Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts- Comptables Principaux résultats
Méthodologie de l enquête Méthodologie Enquête réalisée par téléphone. Échantillon Echantillon national de 800 dirigeants de (entreprises de 0 à 19 salariés) et de (entreprises de 20 à 249 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 249 salariés. Méthode des quotas (taille d'entreprise croisée par le secteur d'activité, région). L'échantillon a été raisonné pour disposer d'environ 400 dirigeants de et 400 dirigeants de. Lors du traitement informatique des résultats, chaque catégorie a été remise à son poids réel afin d'assurer la représentativité des résultats, au regard des critères de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité et d'une stratification géographique par région TNS Sofres Emmanuel RIVIERE Audrey TALON Melaine DURAND Conseil Supérieur de l Ordre des Experts- Comptables 17SJ66 TNS Dates de réalisation Du 19 au 28 Ce document a été rédigé dans le respect des procédures Qualité de TNS Sofres Il a été validé par Emmanuel RIVIERE, Directeur du Département Stratégies d Opinion 2
1 Éléments de contexte 3
Un pessimisme en forte hausse concernant la situation économique et sociale de la France et des Français Situation économique et sociale de la France et des Français Q1 Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : Va en s améliorant 3% -1 Va en s améliorant 2% -4 A tendance à aller plus mal 74% +8 A tendance à aller plus mal 80% +9 4
8 dirigeants de sur et ¾ des dirigeants de jugent que cette situation se dégrade Situation économique et sociale de la France et des Français Q1 Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : Va en s améliorant A tendance à aller plus mal Il n y a pas de changement NSP 22% 1% 3% 16% 3% 2% 74% 80% 5
Le solde optimiste-pessimiste des atteint son plus bas niveau historique Situation économique et sociale de la France et des Français Q1 Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : Évolution Solde % Va en s améliorant - % A tendance à aller plus mal -51-47 -41-63 -63-65 -14 2006 20 20 7-40 -33-37 Mai 20 Juil. 20 20-13 -42-34 -55-61 -52-49 -67-69 20 20 Mai 20 20-47 -44-46 -41-53 -50-40 -60-63 -60-70 -69-62 -71-53 -57-75 -69-65 -65-62 -68-66 -66-74 -75-65 -78 20 20 20 20 20 Av. 20 Juillet 20 20 Avr. Oct. 6
Sur la situation économique du secteur d activité, un pessimisme désormais majoritaire pour les comme pour les Situation économique selon le secteur d activité Q2 En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous : Optimiste 44% Très optimiste : 3% Assez optimiste : 41% Pessimiste 55% Assez pessimiste : 39% Très pessimiste : 16% Optimiste 39% Très optimiste : 4% Assez optimiste : 35% Pessimiste 59% Assez pessimiste : 42% Très pessimiste : 17% 7
Le solde optimiste-pessimiste en baisse pour les deux catégories d entreprises, après l embellie de mars Situation économique du secteur d activité Q2 En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous : Évolution : - Solde % Optimiste - % Pessimiste 31 28 31 38 43 35 28 26 16-1 3-4 0 - -7-8 -16-6 -2-8 -4-22 30 29 22 15 17 12-9 -23-21 -17-13 -9-16 -25-8 -9-8 -5-6 -9 14-1 - -20 2006 20 20 Mai 20 Juil. 20 20 20 20 Mai 20 20 20 20 20 20 20 Av. 20 Juillet 20 20 Av. Oct. 8
2 Situation des - 9
2 A. Situation actuelle de l entreprise
La situation des - se dégrade, particulièrement chez les Satisfaction de la situation de l entreprise Q Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur % Satisfaisante % Satisfaisante Le carnet de commande ou volume de clientèle 57% -12 Le carnet de commande ou volume de clientèle 50% -5 La trésorerie 56% - La trésorerie 51% -4 La rentabilité 46% -13 La rentabilité 47% -5
qui atteignent un niveau d inquiétude historique sur leur rentabilité et leur trésorerie Satisfaction de la situation de l entreprise Q Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur % Très satisfait + assez satisfait Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité 79 79 72 71 72 68 64 63 59 81 82 78 77 75 78 68 69 72 70 66 67 61 70 67 67 69 65 60 63 64 63 53 53 56 55 50 62 47 46 68 65 65 63 58 64 53 59 55 50 47 48 74 71 70 71 69 68 67 68 65 62 64 61 57 58 58 59 56 54 54 50 46 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. % Très satisfait + assez satisfait 62 55 57 54 49 48 63 54 50 67 58 57 54 65 64 57 62 59 52 52 54 60 59 54 50 57 52 51 52 48 49 49 50 48 48 50 45 44 50 49 51 48 46 43 50 49 39 52 52 48 57 56 51 52 53 53 51 50 49 48 58 57 50 51 43 55 52 51 50 47 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 12
Une détérioration perçue de façon très forte, et plus particulièrement chez les La situation de l entreprise : évolution récente perçue Q6 Au cours des trois derniers mois, diriez-vous que la situation de votre entreprise Q7 Par rapport à la même période l an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise S est plutôt améliorée 16% -8 % = Est plutôt meilleure 24% -4 % -4 S est plutôt détérioré e 30% +12 30% +6 Est plutôt moins bonne 42% +16 38% +6 Est restée stable 54% -4 58% -6 Est identique 34% - 48% -2 13
sur le dernier trimestre Evolution de la situation de l entreprise sur le trimestre écoulé Q6 Au cours des trois derniers mois, diriez-vous que la situation de votre entreprise Évolution Solde % S est plutôt améliorée % S est plutôt détériorée 22 16 19 21 27 18 4 6 7 3 14 19 17 25 26 4 6-5 -4-7 0 1-2 -4 - -12-16 -15-22 -32-27 -29-40 -32-15 -18-26 -20-9 -5-13 -7 0-9 -14-15 -20 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 14
Comme sur l année écoulée Evolution de la situation de l entreprise sur l année écoulée Q7 Par rapport à la même période l an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise Solde % Plutôt meilleure % Plutôt moins bonne Évolution 16 - - 19 18 12 14-4 -6-8 -9 33 18-4 12-13 -3-14 -23-26 -26-41 -36-39 -42-48 -19-42 -4-28 -28 5 6 21 26 28 19-15 -15-21 -9-9 2-12 -17-18 -27 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 15
2 B. Perspectives de l'entreprise 16
Seules les restent majoritairement optimistes sur leurs perspectives à un an Perspectives à un an de l entreprise Q3 En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous : Optimiste 58% Pessimiste 39% Très optimiste : 7% Assez optimiste : 51% Assez pessimiste : 27% Très pessimiste : 12% Très optimiste : 6% Optimiste 42% Assez optimiste : 36% Pessimiste 53% Assez pessimiste : 42% Très pessimiste : % 17
Les patrons de atteignent un niveau de pessimisme historique sur les perspectives de leur entreprise Perspectives à un an de l entreprise Q3 En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous : Évolution Solde % Optimiste - % Pessimiste 70 60 50 40 30 20 0 - -20 55 51 56 19 17 19 06 62 38 Mai 71 62 54 26 26 25 Juil. 48 22 42 24-3 19 5 4-9 -1 Mai 5 3 22 22 7 3 36 34-1 Av. Juil. 47 36 47 12 14 51 21 Av. 22 8 Oct. 38 19 19-18
Près d ¼ des dirigeants de estime que la situation de son entreprise va se dégrader au cours des 3 prochains mois La situation de l entreprise : projection à 3 mois Q8 Au cours des trois prochains mois, diriez-vous que la situation de votre entreprise S améliorer a 16% -8 S améliorer a 13% -1 Se détériorer a 23% +12 Se détériorer a 19% + Restera stable 58% -6 Restera stable 61% -4 19
Le solde d amélioration détérioration de la situation de l entreprise est en chute libre chez les qui chutent au niveau des La situation de l entreprise : projection à 3 mois Q8 Au cours des trois prochains mois, diriez-vous que la situation de votre entreprise Évolution Solde % S améliorera % Se détériorera 25 20 4 4 25 24 16 20 28 7 22 15 2 22 6 4-1 -12-22 -1-5 -4-7 6 3-1 -6 24 16 4 5 23 7 19 25 23 8 8 3 13 5-7 -6 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 20
Seules ¼ des et 15% des anticipent une activité en hausse dans les trois prochains mois, plus souvent qu avant via une externalisation Chiffre d affaires : projection et intentions Q9 Plus précisément, au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre chiffre d affaires sera, par rapport aux trois derniers mois Q Comment comptez-vous faire face à cette augmentation d activité? Plutôt en hausse 25% -8 15% -4 Par des gains de productivité 32 47-28 -5 Plutôt en baisse 30% +16 27% +9 Par des recrutements Par un recours à la soustraitance 13 19 14-14 +2 +9 35 - Sans changement 43% 52% -8-3 Par un recours à l'intérim 7 +1 26 +8 21
Des projections de chiffre d affaires en nette dégradation Chiffre d affaires : projection Q9 Plus précisément, au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre chiffre d affaires sera, par rapport aux trois derniers mois Évolution Solde % Plutôt en hausse % Plutôt en baisse 24 4 16-6 36 18 29 13 23 25 5 12 24 23 0 1 2 9-4 -29-3 -4 - - 6-2 -6 32 1 5-7 27 6 14-2 32 8 20 19 9-1 -1 1-5 -12-32 -25 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 22
Les projections de trésorerie sont également nettement en baisse Trésorerie : projection à 3 mois Q15 Et au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre trésorerie sera, par rapport aux trois derniers mois Plutôt en hausse 17% -2 Plutôt en hausse 12% -5 Plutôt en baisse 35% +14 Plutôt en baisse 33% +13 Sans changement 44% -13 Sans changement 50% -6 23
et très majoritairement négatives Trésorerie : projection Q15 Et au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre trésorerie sera, par rapport aux trois derniers mois Évolution Solde % Plutôt en hausse % Plutôt en baisse -2-19 16 8 6 9 1 0-2 - 1-2 -3-7 -6 - -24-34 -17-22 - -15-17 - -17-29 4-3 -1-5 -2-4 -8 16 6-6 -2-3 -4-4 -3-21 -18 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 24
06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. Pourtant, le niveau d investissement prévu est stable Investissement : projection à six mois Q13 - Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc...) A prévu d investir dans les 6 prochains mois N a pas prévu d investir dans les 6 prochains mois 42% 56% -3 +2 18% 82% -2 +3 % A prévu d investir dans les 6 prochains mois 59 59 5153 51 53 5748 47 43 44 48 48 52 41 43 45 42 37 29 47 53 45 42 1819 2324 23 19 23221616171614 1517 13 1818 2122 17 15 20 18 25
3 L emploi dans l'entreprise 26
Perspectives d embauches en net recul chez les, un peu plus stables chez les L emploi dans les entreprises de salariés : projection à 3 mois Q16A Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd hui, l effectif salarié de votre entreprise sera avec salariés (37% des ) Plutôt en hausse 13% -12 Plutôt en hausse 7% -1 Plutôt en baisse 22% +15 Plutôt en baisse 12% +4 Sans changement 65% -3 Sans changement 81% -2 27
Perspectives d embauches en net recul chez les, un peu plus stables chez les L emploi dans les entreprises avec salariés : projection à 3 mois Q16A Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd hui, l effectif salarié de votre entreprise sera Solde % Plutôt en hausse % Plutôt en baisse Évolution 14 12-1 0 23 16 15 16 8 8 7-3 1 17 17 3-1 1-4 - -20-6 - -8-13 -6-7 13 12 0 3-5 -5-5 -4 16 0 20 5 23 18 5 0-1 0-5 -9 06 Mai Juil. Mai Av. Juil. Av. Oct. 28
Les sans salarié n embaucheront pas pour les trois prochains mois, mais sont plus nombreuses à l envisager à long terme L emploi dans les entreprises sans salarié : projection Q16B Envisagez-vous, dans les trois mois qui viennent, d embaucher des collaborateurs salariés dans votre entreprise? sans salarié (64% des ) Oui 1% Dont : Oui, certainement 1% Oui, probablement 0% Q17C Et pourriez-vous envisager d embaucher un jour un collaborateur salarié? sans salarié Oui, pourquoi pas Non, en aucun cas Non 99% Dont : Non, probablement pas 8% Non, certainement pas 91% 73% - 1% 26% +9 29
4 Questions d actualités 30
Une crainte perceptible quant à l élection du nouveau Président de la République, surtout chez les dirigeants de (54%) Les conséquences de l élection de François Hollande sur l entreprise K1V24 Diriez-vous que l élection de François Hollande à la Présidence de la République aura pour une entreprise comme la vôtre des conséquences : Très positives Plutôt positives Ni positives ni négatives Plutôt négatives Très négatives NSP Conséquences positives 2% Conséquences positives 17% 21% 8% 2% 36% % % 3% 14% Conséquences négatives 54% 33% 24% Conséquences négatives 34% 39% 31
Des mesures accueillies tièdement par les, mais plutôt favorablement par les K2V24 Dans le cadre de votre activité, êtes-vous tout à fait favorable, plutôt favorable, plutôt pas favorable ou pas du tout favorable à chacune des mesures suivantes prévues par François Hollande? NSP Pas du tout favorable Plutôt pas favorable Ni favorable ni défavorable Plutôt favorable Tout à fait favorable Total Défavorable 21 5 12 9 16 44 Total Favorable 14 58 Création d'une banque publique d'investissement pour financer les entreprises, notamment - Total Défavorable 8 4 6 43 28 Total Favorable 71 13 7 7 6 24 46 56 Livret d épargne industriel, un nouveau produit d épargne proposé aux Français et permettant de financer les et les entreprises innovantes 4 7 14 43 22 65 15 4 7 8 27 42 12 54 Séparation des banques de particuliers et d affaires 3 7 14 30 36 66 37 2 22 15 12 40 9 49 Droit de partir à la retraite à 60 ans pour les personnes ayant commencé à travailler à 18 ans et cotisé 41 annuités 21 5 7 32 35 67 37 4 19 18 14 42 3 45 Indexation du SMIC sur l'inflation et la croissance 19 7 8 12 44 18 62 34 4 18 16 20 31 42 Plafonnement / suppression de niches fiscales 20 8 9 9 30 33 63 41 7 21 20 14 32 6 38 Définition de nouvelles tranches d'imposition pour les sociétés :15% pour les, 30% pour les et 35% pour les grandes entreprises 32 7 19 13 12 29 20 49 32
Près de ¾ des patrons de et 2/3 des patrons de anticipent des conséquences importantes de la crise pour leur entreprise Les conséquences de la crise sur l entreprise K3V24 A l heure actuelle, diriez-vous que la crise a eu des conséquences très importantes, assez importantes, peu importantes ou pas importantes du tout sur l activité de votre entreprise? Pas importantes du tout Peu importantes Assez importantes Très importantes NSP 29% (27%)* Peu ou pas importantes 28% (34%)* 5% (5%)* 23% (29%)* 34% (24%)* Peu ou pas importantes 35% (34%)* (3%)* % (%)* 1% 24% (24%)* 43% (39%)* 30% (39%)* Importantes 72% (66%)* Importantes 64% (63%)* * Rappels de la vague de septembre 20 33
Et près de la moitié des et 8 sur, ne voient pas de sortie de crise avant 2014 pour leur entreprise Les différentes échéances de sortie de crise de la France / de l entreprise K4V24 Estimez-vous que la France / votre entreprise sortira de la crise? La France Votre entreprise 90 80 70 60 50 40 30 20 0 14 1 4 9 8 2 0 6 est déjà Fin Fin 2013 Plus Tard NSP sorti de la crise 57 % 78 78 90 80 70 60 50 40 30 20 0 7 8 est déjà sorti de la crise 47 23 45 26 16 56 17 Fin Fin 2013 Plus Tard NSP 34
Toutefois, la crise apparaît au moins en partie comme une opportunité pour la moitié des dirigeants de grosses Opportunité ou menace : perception de la crise pour l entreprise K5V24 La crise économique : opportunité ou menace pour les entreprises ST Une régression ou les deux 60 % Une régression et une fragilisation de votre entreprise Les deux 31 29 20 Une opportunité pour optimiser votre organisation et vos méthodes Ni l'un ni l'autre 19 ST Une opportunité ou les deux 49 % NSP 1 Base : de plus de 50 salariés 35