Rapport d analyse TPE Logiciel Analyse Dossier d analyse Exercice 2005 clos le 31/12/2005 Entreprise individuelle Démo 40 rue de la Forêt 75019 PARIS Tel : 0825 825 670 Fax : 0825 825 816 Email : infos@test-sa.fr Monsieur Henry DEVOS Document imprimé sur un système d impression multifonction Konica Minolta (impressions possibles en A4 ou A5)
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Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 3 CETTE ANNEE, VOTRE RESULTAT EST DE 636 551 euros Nous allons voir dans les pages qui suivent comment s'est formé ce résultat.
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Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 5 VOTRE ACTIVITE Les ventes de marchandises de l'exercice 2005 ont connu une augmentation de 133,76% par rapport à l'exercice précédent. Il convient de noter que le taux de marge commerciale est passé de 38,67% en 2004 à 38,72% en 2005. Ventes de marchandises 223 764 95 725 128 039 Achats consommés de marchandises 137 131 58 704 78 427 Marge commerciale 86 633 37 021 49 612 Taux de Marge commerciale 38,72% 38,67% 0,05 Production réelle 5 462 803 4 715 322 747 481 Achats consommés de matières premières 143 178 119 879 23 299 Marge sur production 5 319 625 4 595 443 724 182 Taux de Marge sur production 97,38% 97,46% -0,08 La production de l'exercice 2005 a connu une augmentation de 15,85% par rapport à l'exercice précédent. Il convient de noter que le taux de marge sur production est passé de 97,46% en 2004 à 97,38% en 2005. VOS CHARGES PRINCIPALES Vos frais généraux Consommations intermédiaires 1 513 404 1 304 293 209 111 Les consommations intermédiaires ont représenté cette année 26,61% du chiffre d'affaires contre 27,11% l'année précédente. Les impôts et taxes Impôts et taxes 81 347 63 123 18 224 Les impôts et taxes ont représenté cette année 1,43% du chiffre d'affaires contre 1,31% l'année précédente.
Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 6 Vos charges de personnel Charges de personnel 2 729 665 2 394 806 334 859 Les charges de personnel ont représenté cette année 48,00% du chiffre d'affaires contre 49,78% l'année précédente. Amortissements et provisions Amortissements 168 140 126 388 41 752 Provisions 173 222 70 147 103 075 Les amortissements ont représenté cette année 2,96% du chiffre d'affaires contre 2,63% l'année précédente. Vos frais financiers Charges financières 57 274 43 746 13 528 Les charges financières ont représenté cette année 1,01% du chiffre d'affaires contre 0,91% l'année précédente.
Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 7 Ventes + Production 5 686 567 4 811 047 875 520 Achats consommés 280 309 178 583 101 726 Marge globale 5 406 258 4 632 464 773 794 Consommations intermédiaires 1 513 404 1 304 293 209 111 Impôts et taxes 81 347 63 123 18 224 Charges de personnel 2 729 665 2 394 806 334 859 Amortissements 168 140 126 388 41 752 Résultat financier 26 584 16 140 10 444 Résultat courant 870 430 851 243 19 187 Le résultat courant ne tient pas compte de tous les éléments exceptionnels survenus au cours de l'exercice. Pour l'exercice 2005, il représente 15,31% du chiffre d'affaires contre 17,69% en 2004. )* Résultat courant 870 430 851 243 19 187 Résultat exceptionnel -72 605-49 476-23 129!" #$#%& $%#$' $%(& Le résultat de l'exercice s'élève à 11,19% cette année contre 8,39% l'exercice précédent.!+, Résultat de l'exercice Ventes + Production 100 80 60 Pourcentage 40 20 0 2004 2005
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Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 9 ENTRE 2004 et 2005, VOTRE TRESORERIE EST PASSEE DE 951 975 euros à 1 379 927 euros Nous allons voir pourquoi dans les pages qui suivent.
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Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 11 Du Résultat à la CAF -./ 0 Votre Résultat de l'exercice 636 551 403 637 Corrigé des éléments sans incidence sur la trésorerie Votre capacité d'autofinancement est 898 963 509 391 Dividendes distribués 124 800 100 800 Autofinancement 774 163 408 591 La capacité d'autofinancement est le fruit de votre résultat auquel s'ajoutent les charges qui ne font pas l'objet d'une dépense (ex : les amortissements, les provisions). Elle représente le résultat réellement disponible et la capacité de votre entreprise à s'auto financer.ces montants vous permettent de régler le capital de vos emprunts, de financer vos nouveaux investissements, d'effectuer des prélèvements sur votre compte de l'exploitant... Sur l'exercice N, vous avez généré une CAF de 898 963 euros soit +389 572 euros par rapport à l'exercice précédent. Comment se forme votre trésorerie Ressources externes et besoin de financement! 0 Capacité d'autofinancement 898 963 509 391 389 572 Vous avez bénéficié de financements externes + Nouveaux emprunts 25 000 110 000-85 000 + Cessions d'immobilisations 27 400 17 000 10 400 + Subventions d'équipements Et vous avez finançé - Prélèvements exploitant 124 800 100 800 24 000 - Nouveaux investissements 258 725 191 660 67 065 - Remboursement d'emprunts 111 450 86 576 24 874 Impact sur la trésorerie (Ecart) 456 388 257 355 199 033 A la Capacité de l'entreprise à s'autofinancer : - s'ajoutent les ressources externes dont l'entreprise dispose (emprunts, cession d'immobilisations, subventions...) - se déduisent les éléments à financer tels que les prélèvements de l'exploitant, le montant du capital à rembourser... Pour l'exercice 2005, tous ces éléments ont eu une incidence positive sur la trésorerie de 411 266 euros tandis que leur influence avait été positive de 262 051 euros au cours de l'exercice 2004.
Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 12 Financement du cycle d'exploitation L'entreprise a également besoin de financer son cycle d'exploitation : Elle doit financer ses besoins c'est à dire ses stocks, et le crédit qu'elle accorde à ses clients... Par ailleurs, elle dispose de ressources grâce à ses dettes fournisseurs, ses dettes vis à vis de l'administration fiscale... Vos besoins 12 3 Les matières premières ont augmenté de 2 435 euros. Elles représentent 1,45% des besoins. Stocks de matières premières 18 007 15 572 2 435 Rotation stocks MP (jours) 42 37 5 En-cours de production 355 500 229 913 125 587 Rotation en-cours (jours) 23 12 11 Stocks de marchandises Rotation des marchandises (jours) Créances clients 798 420 777 832 20 588 Délai de règlement clients (jours) 44 48-4 Autres créances 38 330 27 040 11 290 Total des besoins 1 240 200 1 074 197 166 003 La part des travaux en cours dans les besoins est de 28,66%. Leur augmentation a été de 125 587 euros. Les stocks de marchandises ont stagné de 0 euro. Leur part dans les besoins est de 0,00%. Les créances clients ont augmenté de 20 588 euros. Leur part dans les besoins est de 64,38%. La part des autres créances s'élève à 3,09%. Elles ont connu une augmentation de 11 290 euros. Vos ressources -6 783 Dettes fournisseurs 495 808 345 463 150 345 Délai règlement fournisseur (jours) 89 75 14 Dettes fiscales et sociales 686 242 668 987 17 255 Autres dettes 21 747 51 436-29 689 4 &%&(%'' &%$#%55 &5%#5( Les dettes fournisseurs représentent 34,93% de vos ressources. Elles ont connu une augmentation de 150 345 euros entre 2004 et 2005. Les dettes fiscales ont augmenté de 17 255 euros. Leur part dans les ressources est de 48,35%. La part des autres dettes s'élève à 1,53% en 2005 après une diminution de 29 689 euros. Ecart entre Besoins et Ressources 98! Total des besoins 1 240 200 1 074 197 166 003 Total des ressources 1 419 277 1 236 588 182 689 9+! 8&'(%'' 8&#%$(& 8&#%#5# Vos ressources sont supérieures à vos besoins de 179 077 euros. L'impact de la variation du BFR entre l'exercice 2004 et l'exercice 2005 est de -16 686 euros. Cette situation vous est favorable puisque votre trésorerie n'est pas pénalisée par l'argent qui se trouve dehors (on vous doit plus d'argent que nous n'avez d'argent dehors).
Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 13 INCIDENCE SUR LA TRESORERIE 9 Autres éléments 1 200 850 789 584 411 266 Le financement de votre exploitation a entraîné des besoins et ressources Besoins 1 240 200 1 074 197 166 003 Ressources 1 419 277 1 236 588 182 689 Financement du BFR -179 077-162 391-16 686 L'incidence sur la trésorerie est donc Etat de la trésorerie 1 379 927 951 975 427 952 Votre trésorerie est passée de 951 975 euros en 2004 à 1 379 927 euros en 2005 soit une augmentation de 427 952 euros. Comme nous venons de le voir, cette variation s'explique donc par la variation des autres éléments pour 411 266 euros et la variation de la différence entre vos besoins et vos ressources pour -16 686 euros, ce qui fait bien un total de 427 952 euros. Besoins en fonds de roulement 4, Fonds de roulement Trésorerie 100 80 60 Pourcentage 40 20 0 2004 2005
Entreprise Individuelle DEMO Analyse (Euro) Page 14 Bilans en masses Bilans Actif 9 Actif immobilisé Actif circulant Autres 9 4000000 Actif immobilisé 613 693 539 642 74 051 Actif immobilisé en % du total actif 19 21-2 Immobilisations 1 029 183 826 317 202 866 Amortissements / Provisions 415 490 286 675 128 815 Actif circulant 2 618 549 1 989 731 628 818 Actif circulant en % du total bilan 81,01% 78,67% 2,35 Stock et en cours net 373 507 245 485 128 022 Créances Clients net 625 198 705 808-80 610 Trésorerie 1 551 571 987 558 564 013 Autres actifs circulant 68 273 50 880 17 393 Autres Total de l'actif 3 232 242 2 529 373 702 869 3000000 2000000 1000000 0 2004 2005!: Stocks de marchandises Stocks de matières premières 42 37 5 En cours de production et produits finis 23 12 11 - Crédits Clients 44 48-4 Bilans Passif 9 Capitaux propres Dettes Autres 4000000 9; Situation nette 1 393 232 881 484 511 748 % situation nette / total bilan 0,43% 0,35% 0,08 Produits des titres participatifs Provisions pour risques et charges 11 000-11 000 Dettes 1 839 010 1 636 889 202 121 % des dettes / total bilan Ecarts de conversion passif Total du passif 3 232 242 2 529 373 702 869 3000000 2000000 1000000 0 2004 2005 - Dettes fournisseurs 89 75 14
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