ÉTATS FINANCIERS INTERMÉDIAIRES POUR LA PÉRIODE DE 6 MOIS TERMINÉE LE 31 DÉCEMBRE
TABLE DES MATIÈRES 31 DÉCEMBRE RESSOURCES SIRIOS INC. Bilans 1. Résultats et résultat étendu et déficit 2. Dépenses d'exploration reportées 3. Flux de trésorerie 4. Notes complémentaires 5 à 7. Les états financiers intermédiaires ci-joints ont été dressés par la direction de Ressources Sirios Inc. et n'ont pas été examinés par ses vérificateurs.
BILANS A C T I F 31 décembre 30 juin $ $ À COURT TERME Trésorerie et équivalents de trésorerie 97,105 88,379 Dépôts à terme, (3,8% en ) 374,290 Débiteurs, note 2 391,513 1,017,802 Somme à recevoir d'une société minière apparentée, sans intérêt 17,766 Frais payés d'avance 11,768 24,840 500,386 1,523,077 PLACEMENTS, note 3 92,822 450,849 FONDS RÉSERVÉS À L'EXPLORATION 649,315 IMMOBILISATIONS CORPORELLES, à la valeur nette 27,322 20,837 PROPRIÉTÉS MINIÈRES, note 4 946,744 906,507 DÉPENSES D'EXPLORATION REPORTÉES, note 5 8,351,517 7,116,035 9,918,791 10,666,620 P A S S I F À COURT TERME Comptes fournisseurs et charges à payer 296,423 728,423 Somme à payer à une société minière apparentée 125,877 422,300 728,423 IMPÔTS FUTURS 1,412,360 1,205,478 1,834,660 1,933,901 CAPITAUX PROPRES CAPITAL-ACTIONS, note 6 16,675,409 16,675,409 DÉBENTURE CONVERTIBLE, note 7 150,000 SURPLUS D'APPORT 866,753 841,759 DÉFICIT (9,608,031) (8,784,449) 8,084,131 8,732,719 9,918,791 10,666,620 Les états financiers intermédiaires non vérifiés de la société ont été préparés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Ces principes sont conformes à ceux que l'on retrouve dans le rapport du 30 juin. Ces états financiers intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers de l'exercice terminé le 30 juin. -1-
RÉSULTATS ET RÉSULTAT ÉTENDU ET DÉFICIT DÉPENSES D'ADMINISTRATION Période de Période de Période de Période de 3 mois 3 mois 6 mois 6 mois terminée le terminée le terminée le terminée le 31 décembre 31 décembre 31 décembre 31 décembre 2007 2007 $ $ $ $ Rémunération à base d'actions 105,181 24,994 105,181 Salaires et avantages sociaux 21,573 18,287 38,456 27,289 Information aux actionnaires 21,773 22,191 45,762 27,055 Assurances 4,088 8,175 Frais de bureau et communications 4,491 8,040 12,947 15,351 Frais de fiducie et d'enregistrement 9,929 667 10,831 Publicité et représentation 5,391 13,458 8,940 17,429 Honoraires professionnels 58,777 48,278 76,609 84,882 Charges locatives 4,375 1,218 8,814 2,343 Intérêts et frais bancaires 14,302 1,248 25,500 1,896 134,770 227,830 250,864 292,257 AUTRES REVENUS Revenus d'intérêts 1,550 6,807 10,941 20,154 Revenus de gestion 300 300 Gain sur cession d'actions cotées 18,860 23,225 Perte non réalisée des actions cotées (139,231) (14,840) (358,027) (14,840) (137,681) 11,127 (347,086) 28,839 PERTE NETTE AVANT IMPOTS (272,451) (216,703) (597,950) (263,418) Impôts futurs 206,882 PERTE NETTE (272,451) (216,703) (804,832) (263,418) DÉFICIT AU DÉBUT (9,316,830) (7,790,214) (8,784,449) (7,743,499) Ajustement des actions cotées à la juste valeur marchande au 1er juillet 2007 FRAIS D'ÉMISSION D'ACTIONS ET DE DÉBENTURES 227,056 227,056 (18,750) (281,533) (18,750) (281,533) DÉFICIT À LA FIN (9,608,031) (8,061,394) (9,608,031) (8,061,394) PERTE NETTE PAR ACTION DE BASE DILUÉE NOMBRE MOYEN PONDÉRÉ D'ACTIONS ORDINAIRES EN CIRCULATION 0,004 0,003 0,012 0,004 69,377,309 67,133,467 69,377,309 64,438,493 Les états financiers intermédiaires non vérifiés de la société ont été préparés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Ces principes sont conformes à ceux que l'on retrouve dans le rapport du 30 juin. Ces états financiers intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers de l'exercice terminé le 30 juin. -2-
DÉPENSES D'EXPLORATION REPORTÉES Période de 6 mois terminée le 31 décembre 2007 $ $ SOLDE AU DÉBUT 7,116,035 5,271,952 AJOUTER: Géophysique, coupe de lignes 32,177 21,764 Géochimie, analyses 38,979 117,130 Forage 271,490 Géologie, prospection 233,067 265,691 Transport, hélicoptère, campement 630,513 435,581 Frais généraux d'exploration, mise en plan 29,257 6,060 1,235,483 846,226 SOLDE À LA FIN 8,351,518 6,118,178 Les états financiers intermédiaires non vérifiés de la société ont été préparés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Ces principes sont conformes à ceux que l'on retrouve dans le rapport du 30 juin. Ces états financiers intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers de l'exercice terminé le 30 juin. -3-
FLUX DE TRÉSORERIE ACTIVITÉS D'EXPLOITATION Période de Période de Période de Période de 3 mois 3 mois 6 mois 6 mois terminée le terminée le terminée le terminée le 31 décembre 31 décembre 31 décembre 31 décembre 2007 2007 $ $ $ $ Perte nette (272,451) (216,703) (804,832) (263,418) Éléments hors caisse Rémunération à base d'actions 24,994 Impôts futurs 206,882 Perte non réalisée des actions cotées 139,231 358,027 Variation nette du fonds de roulement (133,220) (216,703) (214,929) (263,418) Débiteurs 665,683 197,848 626,289 54,370 À rec. d'une société minière apparentée 95,354 17,766 133,882 Frais payés d'avance 6,536 6,540 13,072 13,080 Comptes fournisseurs et frais courus (283,073) (741,090) (432,000) (403,197) ACTIVITÉS D'INVESTISSEMENT 255,926 (658,051) 10,198 (465,283) Dépôt à terme (700,000) 374,290 (225,000) Somme à payer à une société minière apparentée (151,846) 125,877 Disposition de placements (185,379) (107,443) Fonds réservés à l'exploration 649,315 Acquisition d'immobilisations (70) (715) (6,485) (2,453) Acquisition de propriétés minières (43,696) (69,742) (40,237) (57,021) Disposition de propriétés minières Dépenses d'exploration reportées (341,836) (678,134) (1,235,482) (1,524,360) ACTIVITÉS DE FINANCEMENT (537,448) (1,633,970) (132,722) (1,916,277) Émission de capital-actions 2,133,000 2,133,000 Emprunt convertible 550,000 550,000 Remboursement de l'emprunt convertible (400,000) (400,000) Frais d'émission d'actions (18,750) (281,533) (18,750) (281,533) AUGMENTATION (DIMINUTION) DE LA TRÉSORERIE TRÉSORERIE AU DÉBUT DE LA PÉRIODE TRÉSORERIE À LA FIN DE LA PÉRIODE 131,250 1,851,467 131,250 1,851,467 (150,272) (440,554) 8,726 (530,093) 247,377 50,132 88,379 139,671 97,105 (390,422) 97,105 (390,422) Les états financiers intermédiaires non vérifiés de la société ont été préparés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Ces principes sont conformes à ceux que l'on retrouve dans le rapport du 30 juin. Ces états financiers intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers de l'exercice terminé le 30 juin. -3-
NOTES COMPLÉMENTAIRES 31 DÉCEMBRE 1. PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES Les états financiers intermédiaires non vérifiés de la société ont été préparés selon les principes comptables généralement reconnus du Canada. Ces principes sont conformes à ceux que l'on retrouve dans le rapport du 30 juin. Ces états financiers intermédiaires doivent être lus en parallèle avec les états financiers de l'exercice terminé le 30 juin. 2. DÉBITEURS Au 31 décembre Au 30 juin $ $ Avances à un administrateur, sans intérêt 13,839 12,163 Taxes à la consommation 79,047 171,126 Intérêts courus 23,605 Crédits d'impôts à l'exploration 263,312 834,513 Avances à une société privée 35,315 391,513 1,041,407 3. PLACEMENTS Au 31 décembre Au 30 juin $ $ Actions cotées détenues à des fins de transaction 92,822 450,849 4. PROPRIÉTÉS MINIÈRES Au 30 juin Au 30 septembre Ajout Disposition Au 31 décembre $ $ $ $ $ Escale 128,316 118,316 1,035 119,351 Aquilon 15,346 15,346 15,346 Aquilon extention 1,628 4,480 4,480 Tilly 62,692 62,692 4,140 66,832 Pontax 195,593 198,257 10,925 209,182 Murdoch (option) 89,687 102,947 102,947 Cheechoo et Sharks 3,760 3,760 3,760 Kukames 252,435 252,435 14,030 266,465 Opinaca Nord 74,115 49,115 49,115 Upinor 37,310 50,075 50,075 Autres 45,625 45,625 13,566 59,191 906,507 903,048 43,696 946,744-5-
NOTES COMPLÉMENTAIRES 31 DÉCEMBRE 5. DÉPENSES D'EXPLORATION REPORTÉES Au 30 septembre Ajout Radiation Au 31 décembre Au 30 juin Propriétés $ $ $ $ $ Escale 1,066,332 1,066,332 1,066,331 Aquilon 681,971 681,971 681,971 Aquilon Extension 128,781 128,781 128,781 Tilly 1,165,973 1,735,185 238,917 1,974,102 Pontax 2,108,783 2,108,783 6,552 2,115,335 Murdoch (option) 110,714 283,221 9,100 292,321 Cheechoo et Sharks 6,707 6,707 6,707 Kukames 1,208,425 1,244,122 1,244,122 Opinaca nord 195,614 195,614 195,614 Upinor 442,735 557,668 76,481 634,149 Autres 1,297 10,787 12,084 7,116,035 8,009,681 341,837 8,351,517 6. CAPITAL-ACTIONS Nombre illimité d'actions ordinaires sans valeur nominale. Nombre illimité d'actions privilégiées pouvant être émises en une ou plusieurs séries composées du nombre d'actions et comportant les droits, privilèges, conditions et restrictions qui sont déterminés avant les émissions par résolution des administrateurs de la société, sans valeur nominale.. Les actions privilégiées, série A, sont rachetables au gré de la société au prix d émission, non votantes et sans droit de dividendes Actions ordinaires et actions privilégies Série A Nombre Montant Actions ordinaires: $ Émis et payé 69,377,309 16,625,409 Actions priviliégiées, Série A : Émis et payé 100,000 50,000 16,675,409-6-
NOTES COMPLÉMENTAIRES 31 DÉCEMBRE 6. CAPITAL-ACTIONS [Suite] Options octroyées et exerçables au 31 décembre Nombre d'actions Prix Date Bénéficiaires En circulation Exerçables d'exercice d'expiration Administrateurs et employés 840,000 840,000 0,15 $ 4 juillet 2010 Administrateurs et employés 725,000 725,000 0,26 $ 22 février 2011 Administrateurs et employés 1,005,000 1,005,000 0,38 $ 13 mars 2012 Administrateurs et employés 25,000 25,000 0,425 $ 30 avril 2012 Administrateurs et employés 25,000 13,750 0,22 $ 2 octobre 2012 Administrateurs et employés 985,000 394,000 0,18 $ 14 février 2013 3,605,000 3,002,750 Bons de souscription en circulation au 31 décembre Nombre Prix Date d'actions d'exercice d'expiration $ 2,702,701 0,60 avril 2009 540,540 0,37 avril 2009 208,334 0,35 novembre 2009 666,666 0,30 octobre 2009 4,118,241 7. DÉBENTURE CONVERTIBLE Le 13 novembre Sirios a réalisé un placement de 150 000 $ sous forme de débenture convertible et a effectué un emprunt garanti convertible de 400 000 $ auprès de la société en commandite Sidex. Cet emprunt a été remboursé en totalité le 16 décembre. La débenture porte un taux d intérêt annuel de 12% et a un terme de trois ans. Elle est convertible au cours des deux premières années en unités comprenant chacune une action ordinaire de Sirios à un coût de 0,10 $ et un bon de souscription. Chaque bon donnera le droit de souscrire une action ordinaire à un prix de 0,12 $ pendant 24 mois après la date de conversion ou jusqu au terme de la débenture selon le délai le plus court. Pendant la troisième année, la débenture sera convertible en unités comprenant chacune une action ordinaire à un coût de 0,11 $ et un bon de souscription donnant le droit de souscrire une action ordinaire à un prix de 0,13 $ pendant 12 mois après la date de conversion ou jusqu au terme de la débenture selon le délai le plus court. L intérêt est payable comptant ou en actions ordinaires. Le produit du placement a été utilisé principalement par Sirios pour des travaux d exploration sur ses propriétés et pour ses affaires courantes. -7-