De 01/ à 12/ DOSSIER PRÉVISIONNEL SUR 3 EXERCICES DE 01/ À 12/ PROPRE David 16 Rue de Toulouse BP 123 33000 BORDEAUX Tél : 05 01 01 01 01 Fax : 05 01 01 01 02 E-mail : contact@monsieur-propre.fr rue de la personnalisation 44300 NANTES 00000000 00000000 Page 1/21
De 01/ à 12/ SOMMAIRE > INTRODUCTION 3 1 NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE 2 PRÉSENTATION DU PROJET 3 STRUCTURE JURIDIQUE > DESCRIPTION DU PROJET 4 > INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS 5 > SALAIRES ET CHARGES SOCIALES 6 > FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS 6 > COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL 7 > SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION 10 > CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 10 > RATIOS D'EXPLOITATION > SEUIL DE RENTABILITÉ 12 > BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 13 > PLAN DE FINANCEMENT 14 > ETAT DE TRÉSORERIE 14 > BILAN PRÉVISIONNEL 15 > RATIOS DE STRUCTURE 15 > SYNTHÈSE 16 Page 2/21
De 01/ à 12/ INTRODUCTION [Partie rédactionnelle du responsable du dossier] 1 NOTE DE L'EXPERT-COMPTABLE Compte tenu des informations reçues par PROPRE David et des hypothèses retenues, nous avons élaboré ce dossier prévisionnel dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à ce jour. Cette étude prévisionnelle fait suite à notre lettre de mission préalable dont l'objet est le suivant : Développement de l'activité de l'entreprise. Le dossier prévisionnel ci-joint porte sur pour la période de 01/ à 12/. 2 PRÉSENTATION DU PROJET Le projet PROPRE David envisage de créer la société, à compter de 01/. L'activité principale de ce projet sera. Le siège social est situé 16 Rue de Toulouse, BP 123, 33000 BORDEAUX. Le porteur de projet PROPRE David dispose d'ores et déjà : - d'un téléphone : 05 01 01 01 01, - d'un fax : 05 01 01 01 02, - d'une adresse mail : contact@monsieur-propre.fr. Vous trouverez ci-après dans la description du projet, le détail du profil de PROPRE David. 3 STRUCTURE JURIDIQUE La structure juridique choisie est : Entreprise individuelle. PROPRE David aura le statut de Entrepreneur individuel. Page 3/21
De 01/ à 12/ DESCRIPTION DU PROJET [Partie rédactionnelle du client] Le profil du porteur de projet : [e-création] : insérer chapitre "Profil". [Données personnelles, Situation professionnelle, CV] Description du projet : [e-création] : insérer chapitre "Projet", "Marché", "Marketing", "Organisation". [Projet : Description, Faits marquants, Nom de l'entreprise, Franchise] [Marché : Produits / Services, Étude de marché, Concurrence, Réglementation, Fournisseurs, Saisonnalité] [Marketing : Politique de prix, Circuit de distribution, Communication, Prospection, Clients potentiels] [Organisation : Forme juridique, Lieu de travail, Clôture d'exercice, Gestion administrative, Banques, Conseils] Page 4/21
De 01/ à 12/ INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS Les investissements prévus sur la période : Investissements Immobilisations incorporelles Fonds de commerce Nantes Immobilisations corporelles Matériel de transport Mat de bureau Total des investissements à réaliser Immobilisations existantes Cessions d'immobilisations Total des immobilisations Crédits-bails C3 150 000 150 000 12 000 10 000 2 000 162 000 66 6 3 000 225 6 225 6 225 6 225 6 225 6 10 000 10 000 Le financement des investissements : Financements des investissements Emprunts Emprunt Ressources sur cessions CitroPIPO Jumpy Total des financements Écart de financement Crédits-bails C3 150 000 150 000 500 500 150 500-500 10 000 10 000 Le détail des remboursements d'emprunts : Remboursements des emprunts Capital remboursé Emprunt Banque Emprunt Charges d'intérêts Emprunt Banque Emprunt 30 306 3 219 27 087 7 5 3 6 885 31 245 2 773 28 472 5 8 3 5 500 29 929 Echéances d'emprunts 37 5 37 065 33 972 Emprunt Banque Emprunt Capital restant dû Emprunt 3 539 33 972 122 913 122 913 3 093 33 972 94 441 94 441 33 972 64 512 64 512 29 929 4 043 4 043 Page 5/21
De 01/ à 12/ SALAIRES ET CHARGES SOCIALES Les rémunérations annuelles du personnel : Personnel Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes 5 500 44 000 50 000 % 5% 1 % 121 272 44 000 55 000 5,0 9,09% 127 344 44 000 60 000 C.S. Sal. C.S. Pat. 2 2 2 15% 45% 45% Le détail des salaires bruts et des charges sociales : Salaires bruts Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Charges sociales Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Cotisations TNS Allocation familiale Maladie / Maternité, Indemnités journalières Retraite, Invalidité / Décés CSG + CRDS non déductible 9 500 5 500 44 000 50 000 59 624 17 328 19 798 22 498 39 134 7 034 9 646 1 4 879 2 272 121 272 44 000 55 000 231 344 127 344 44 000 60 000 62 736 18 192 19 798 24 746 42 443 7 753 10 633 18 699 5 358 65 902 19 104 19 798 27 000 44 854 8 480 630 18 928 5 816 FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS Les charges externes prévues : Charges externes Fournitures consommables Produits d'entretien Carburant Petit équipement Fournitures administratives Vêtement de travail Services extérieurs Charges constatées d'avance Location immobilière Location de matériels Primes d'assurances Rémunération d'intermédiaires Honoraires comptables / juridiques Publicité, publications 12 350 1 650 4 000 2 500 0 4 000 21 991 141 6 000 2 000 2 500 100 8 000 1 000 12 784 1 683 4 0 2 575 6 4 1 21 916 13 235 1 717 4 410 2 652 212 4 244 22 496 6 1 2 060 2 575 103 8 240 500 6 242 2 122 2 652 106 8 487 500 Page 6/21
De 01/ à 12/ Missions, réceptions Frais postaux Frais télécommunications Services bancaires Loyers de crédit-bail C3 Total 0 350 1 500 0 2 8 2 8 6 361 1 545 6 2 8 2 8 212 372 1 591 212 2 8 2 8 37 161 37 5 38 551 Les impôts et taxes de la période : Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale (CET) Taxe d'apprentissage Formation professionnelle CSG déductible, FPC Total 1 0 1 048 1 152 8 689 600 1 101 1 2 9 532 600 1 157 1 272 10 338 12 089 12 444 13 367 Le détail des amortissements : Amortissements Amortissements incorporels Fonds commercial Amortissements corporels Matériel et Outillage Matériel de transport Matériel de bureau Matériel de transport Mat de bureau Total 5 000 5 000 5 109 878 2 992 239 833 167 5 514 765 2 0 239 2 000 400 2 400 10 109 5 514 2 400 2 000 400 COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL Évolution du compte de résultat : Compte de résultat Ventes de marchandises Prestations vendues Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploitation Achats effectués de marchandises Variation de stock de marchandises Achats effectués de matières Fournitures consommables Services extérieurs Loyers de crédit-bail N-1 % 1 083 312 516 10 313 599 10 164 313 763 10 6 129 19 847 6% % % % 1 0 498 000 10 499 0 10 1 260 519 900 10 521 160 10 1 323 542 805 10 544 128 10 499 0 10 650-50 521 160 10 633-3 544 128 10 664-2 12 350 21 991 2 8 4% 12 784 21 916 2 8 4% 13 235 22 496 2 8 4% Page 7/21
De 01/ à 12/ Charges externes Impôts et taxes Salaires bruts (Salariés) Charges sociales (Salariés) Cotisations TNS Charges de personnel Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploitation 19 847 1 771 196 583 6% 63% 196 583 4 109 59 228 498 63% 73% Résultat d'exploitation 85 265 27% Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant 2 142 3 1 822 87 087 28% Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice 37 161 12 089 9 500 59 624 39 134 308 258 10 109 7% 4 1 8% 6 37 5 12 444 2 272 62 736 42 443 325 451 5 514 7% 4 1 8% 6 38 551 13 367 231 344 65 902 44 854 342 100 2 400 7% 43% 1 8% 63% 368 217 74% 381 559 73% 397 080 73% 130 983 26% 3 887 7 5-3 318 127 665 26% 500 500 87 087 28% - 139 601 27% 6 073 5 8 253 147 048 27% 8 528 4 043 4 485 139 854 27% 151 533 28% 139 854 27% 151 533 28% 128 165 26% Page 8/21
De 01/ à 12/ Chiffre d'affaires global Ventes de marchandises Prestations vendues 500 K 400 K 300 K 519,9 K 498 K 542,8 K 0 K 312,5 K 100 K 1 083 N-1 1 0 1 260 1 323 Évolution du chiffre d'affaires Marge globale Chiffre d'affaires Marge globale 544,1 K 499,2 K 500 K 521,2 K 543,5 K 5,5 K 498,6 K 400 K 313,6 K 300 K 307,5 K 0 K 100 K N-1 Évolution de la marge Page 9/21
De 01/ à 12/ SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION L'évolution des soldes intermédiaires de gestion : Soldes intermédiaires de gestion N-1 Chiffre d'affaires Ventes + Production réelle Achats consommés 313 599 10 313 599 10 6 129 499 0 10 499 0 10 600 521 160 10 521 160 10 630 544 128 10 544 128 10 662 307 470 98% 498 600 10 5 530 10 543 466 10 Marge globale Charges externes Valeur ajoutée % 19 847 6% 287 623 9 Impôts et taxes Charges de personnel 1 771 196 583 Excédent brut d'exploitation 89 269 28% Autres produits d'exploitation Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Résultat d'exploitation 164 4 109 59 85 265 27% Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant 63% 2 142 3 1 822 87 087 28% Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement % 37 161 7% 461 439 9 12 089 308 258 6 141 092 28% 10 109 130 983 26% 3 887 7 5-3 318-127 665 26% 500 500 87 087 28% 91 196 29% % 37 5 7% 483 010 93% 12 444 325 451 6 145 5 28% 5 514 139 601 27% 6 073 5 8 253 % 38 551 7% 504 915 93% 13 367 342 100 63% 149 448 27% 2 400 147 048 27% 8 528 4 043 4 485 139 854 27% 151 533 28% 139 854 27% 151 533 28% 128 165 26% 137 774 28% 145 368 28% 153 933 28% CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT La capacité d'autofinancement sur la période : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice + Dotations aux amortissements - Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement - Remboursement des emprunts - Prélèvements Autofinancement net 128 165 139 854 151 533 10 109 500 5 514 2 400 137 774 145 368 153 933 30 306 36 000 71 468 31 245 36 000 78 123 29 929 36 000 88 004 Page 10/21
De 01/ à 12/ RATIOS D'EXPLOITATION Analyse des ratios d'exploitation : Ratios d'exploitation Secteur Chiffre d'affaires 10 10 10 10 Ventes + Production réelle Achats consommés 10 10 10 10 3% Marge globale 10 10 10 97% 7% 7% 7% 23% Valeur ajoutée 9 93% 93% 74% Impôts et taxes Charges de personnel 6 6 63% 67% Excédent brut d'exploitation 28% 28% 27% 5% Charges externes Dotations aux amortissements 26% 27% 27% 3% Produits financiers Charges financières Résultat financier - Résultat courant 26% 27% 28% 3% 27% 28% 3% Résultat d'exploitation Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice 26% Page /21
De 01/ à 12/ SEUIL DE RENTABILITÉ Le seuil de rentabilité économique : Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle 499 0 521 160 544 128 Achats consommés Autres coûts variables Total des coûts variables Marge sur coût variable 600 5 975 6 575 492 625 630 6 160 6 790 514 370 662 6 348 7 010 537 8 Taux de marge sur coût variable (%) 98,68% 98,7 98,7 Coûts fixes Total des charges 368 847 380 589 394 3 375 422 387 379 401 123 Résultat courant avant impôt 127 665 139 854 151 533 Seuil de rentabilité 373 781 385 602 399 263 Excédent / Insuffisance Point mort (jours) 125 419 270 jours 135 558 266 jours 144 865 264 jours Seuil de rentabilité Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier 544,1 K 500 K 521,2 K 499,2 K 400 K 463,6 K 448,1 K 430,7 K 373,8 K 385,6 K 399,3 K 300 K 0 K 100 K Évolution du seuil de rentabilité Page 12/21
De 01/ à 12/ BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Évolution du besoin en fonds de roulement : Besoins en fonds de roulement Stocks de marchandises Créances clients Autres créances Charges constatées d'avance Besoins d'exploitation (Total) Autres besoins (Total) Total des besoins Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Ressources d'exploitation (Total) Total des ressources 31/12/13 31/12/ 31/12/ 31/12/ 50 53 55 66 416 409 69 336 600 72 389 815 42 747 66 825 69 936 73 4 5 161 36 632 41 793 6 668 31 418 38 086 6 776 32 718 39 494 6 983 34 048 41 031 41 793 38 086 39 494 41 031 42 504 102 141 42 747 Variation du B.F.R. 954 27 785 1 703 1 731 Besoins en fonds de roulement 954 28 739 30 442 32 173 Page 13/21
De 01/ à 12/ PLAN DE FINANCEMENT Le plan de financement sur la période : Plan de financement Immobilisations Variation du B.F.R. Remboursements d'emprunts Prélèvements de l'exploitant Total des besoins Souscription d'emprunts Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement Total des ressources Variation de trésorerie Solde de trésorerie 162 000 27 785 30 306 36 000 1 703 31 245 36 000 1 731 29 929 36 000 256 091 68 948 67 660 150 000 500 137 774 145 368 153 933 288 274 145 368 153 933 32 183 76 4 86 273 163 569 239 989 326 262 ETAT DE TRÉSORERIE L'évolution du solde de trésorerie : Etat de trésorerie Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Solde de trésorerie N-1 132 340 954 192 308 28 739 270 431 30 442 358 435 32 173 131 386 163 569 239 989 326 262 Page 14/21
De 01/ à 12/ BILAN PRÉVISIONNEL Le bilan prévisionnel de la période : Bilan Immobilisations - Amortissements, Provisions Immobilisations nettes Stocks, Encours de production Créances clients Autres créances Disponibilités Actif circulant Comptes de régularisation Total de l'actif Capital individuel Compte de l'exploitant Résultat de l'exercice Capitaux propres Emprunts et dettes assimilés Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Total des dettes Total du passif 31/12/13 66 6 7 283 59 328 31/12/ 31/12/ 31/12/ 225 6 14 392 2 219 50 225 6 19 906 5 705 53 225 6 22 306 3 305 55 163 978 230 394 240 589 309 925 327 077 399 466 233 461 441 613 515 630 602 771 1 148 65 152 185 300 6 368 5 161 36 632 48 161 185 300-36 000 128 165 277 465 126 062 6 668 31 418 164 148 277 465-36 000 139 854 381 319 94 817 6 776 32 718 134 3 381 319-36 000 151 533 496 852 64 888 6 983 34 048 105 919 233 461 441 613 515 630 602 771 42 504 102 131 386 173 992 141 RATIOS DE STRUCTURE Ratios de structure Délai des stocks de marchandises Délai des créances clients Délai des dettes fournisseurs Autonomie financière à long terme Solvabilité à moyen terme Solvabilité à court terme Taux d'endettement Capacité de remboursement des emprunts 30 jours 40 jours 57 jours 62,83% 599,17% 599,04% 45,3 1 an 29 jours 40 jours 58 jours 73,95% 777,53% 777,4 24,77% 1 an 29 jours 40 jours 58 jours 82,43% 964,96% 964,83% 12,99% 0 an Secteur 55 jours 40 jours 46,75% 2,48% 2,46% 9,56% Page 15/21
De 01/ à 12/ SYNTHÈSE Page 16/21
De 01/ à 12/ ANNEXES Page 17/21
De 01/ à 12/ Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période : Trésorerie (N) Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie 192 504 238 472 131 386-45 968 33 456 29 066 85 418 4 390 50 029 37 471 89 808 12 558 50 060 32 321 102 366 17 739 50 104 37 144 1 105 12 960 50 137 44 6 133 065 5 526 50 150 49 884 138 591 266 50 151 54 296 138 857-4 145 50 141 42 646 134 712 7 495 50 160 39 896 142 7 10 264 50 785 49 869 152 471 916 50 187 40 003 153 387 10 184 Solde de trésorerie 85 418 89 808 102 366 1 105 133 065 138 591 138 857 134 712 142 7 152 471 153 387 163 571 49 804 Encours clients Trésorerie (N+1) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+2) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc 50 213 49 905 163 571 308 51 677 42 133 163 879 9 544 52 428 46 984 173 423 5 444 52 441 41 417 178 867 024 52 469 47 885 189 891 4 584 52 480 47 078 194 475 5 402 52 494 51 367 199 877 1 127 52 497 41 417 1 004 080 52 524 47 078 212 084 5 446 52 538 41 417 217 530 121 52 566 52 394 228 651 172 52 566 41 431 228 823 135 163 879 173 423 178 867 189 891 194 475 199 877 1 004 212 084 217 530 228 651 228 823 239 958 68 556 Jan Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc 52 594 51 359 239 958 1 235 54 126 43 510 241 193 10 616 54 914 48 870 251 809 6 044 54 929 42 812 257 853 12 7 54 959 49 838 269 970 5 121 54 972 48 970 275 091 6 002 54 987 52 876 281 093 2 1 54 992 42 812 283 4 12 180 55 022 48 970 295 384 6 052 55 038 42 812 301 436 12 226 55 068 54 785 313 662 283 55 069 42 823 313 945 12 246 241 193 251 809 257 853 269 970 275 091 281 093 283 4 295 384 301 436 313 662 313 945 326 191 71 573 Total 727 864 695 679 Total 626 893 550 506 Total 656 670 570 437 Page 18/21
De 01/ à 12/ Solde de trésorerie 3 K 280 K 240 K 0 K 160 K 1 K 80 000 Jan Mar Mai Jul Jan Jan Mar Mar Mai Jul Sep Nov Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/ à 12/ Sep Nov Mai Jul Sep Nov Page 19/21
De 01/ à 12/ Détail du tableau de TVA sur la période : TVA (N) TVA collectée TVA collectée N-1 TVA sur cessions TVA sur ventes TVA sur prestations TVA déductible TVA déductible N-1 TVA sur immobilisations TVA sur achats de marchandises TVA sur frais TVA due Crédit à reporter Crédit de TVA TVA à payer Jan 9 466 6 966 2 500 30 731 102 30 000 21 265 Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc Total 6 309 8 4 8 4 8 4 8 4 8 4 8 4 8 4 8 4 8 304 8 4 6 289 629 8 184 629 8 184 629 8 184 629 8 184 629 8 184 629 8 184 3 029 8 184 629 8 184 629 100 8 184 629 8 184 627 5 680 21 265 15 585 8 010 435 2 400 5 175 7 675 616 7 577 97 915 6 966 100 2 90 629 40 048 102 32 400 132 7 414 79 132 15 585 8 010 435 7 140 5 175 7 675 7 577 57 867 Page /21
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