Dossier Prévisionnel Sur 3 exercices De 01/ à 12/ Monsieur Propre Nettoyage PROPRE David 16 Rue de Toulouse BP 123 33000 BORDEAUX 05 01 01 01 01 05 01 01 01 02 contact@monsieur-propre.fr Édité le 28// - Page 1/21
SOMMAIRE Investissements...6 Financements des investissements...6 Remboursements des emprunts...6 Personnel...7 Salaires bruts...7 Charges sociales...7 Charges externes...8 Impôts et taxes...8 Amortissements...8 Compte de résultat...9 Soldes intermédiaires de gestion... Capacité d'autofinancement... Ratios d'exploitation...12 Seuil de rentabilité économique...13 Besoins en fonds de roulement...14 Plan de financement...15 Etat de trésorerie...15 Bilan...16 Ratios de structure...16 Trésorerie (N)...19 Trésorerie (N+1)...19 Trésorerie (N+2)...19 TVA (N)... Édité le 28// - Page 2/21
INTRODUCTION [Partie rédactionnelle du responsable du dossier] 1. Note de l'expert-comptable Compte tenu des informations reçues par PROPRE David et des hypothèses retenues, nous avons élaboré ce dossier prévisionnel dans le respect des obligations fiscales et sociales en vigueur à ce jour. Cette étude prévisionnelle fait suite à notre lettre de mission préalable dont l'objet est le suivant : Développement de l'activité de l'entreprise Monsieur Propre. Le dossier prévisionnel ci-joint porte sur 3 exercices pour la période de 01/ à 12/. 2. Présentation du projet Le projet PROPRE David envisage de créer la société Monsieur Propre, à compter de 01/. L'activité principale de ce projet sera Nettoyage. Le siège social est situé 16 Rue de Toulouse, BP 123, 33000 BORDEAUX. Le porteur de projet PROPRE David dispose d'ores et déjà : - d'un téléphone : 05 01 01 01 01, - d'un fax : 05 01 01 01 02, - d'une adresse mail : contact@monsieur-propre.fr. Vous trouverez ci-après dans la description du projet, le détail du profil de PROPRE David. 3. Structure juridique La structure juridique choisie est : Entreprise individuelle. PROPRE David aura le statut de Entrepreneur individuel. Édité le 28// - Page 3/21
DESCRIPTION DU PROJET [Partie rédactionnelle du client] Le profil du porteur de projet : [e-création] : insérer chapitre "Profil". [Données personnelles, Situation professionnelle, CV] Description du projet : [e-création] : insérer chapitre "Projet", "Marché", "Marketing", "Organisation". [Projet : Description, Faits marquants, Nom de l'entreprise, Franchise] [Marché : Produits / Services, Etude de marché, Concurrence, Réglementation, Fournisseurs, Saisonnalité] [Marketing : Politique de prix, Circuit de distribution, Communication, Prospection, Clients potentiels] [Organisation : Forme juridique, Lieu de travail, Clôture d'exercice, Gestion administrative, Banques, Conseils] Édité le 28// - Page 4/21
PRÉVISIONNEL Édité le 28// - Page 5/21
Investissements et financements Les investissements prévus sur la période : Investissements Immobilisations incorporelles Fonds de commerce Nantes Immobilisations corporelles Matériel de transport Mat de bureau Total des investissements à réaliser Immobilisations existantes Cessions d'immobilisations Total des immobilisations Crédits-bails C3 150 000 150 000 12 000 10 000 2 000 162 000 66 6 3 000 225 6 10 000 10 000 225 6 225 6 225 6 225 6 Le financement des investissements : Financements des investissements Emprunts Emprunt Ressources sur cessions CitroPIPO Jumpy Total des financements Écart de financement Crédits-bails C3 150 000 150 000 500 500 150 500-500 10 000 10 000 Le détail des remboursements d'emprunts : Remboursements des emprunts Capital remboursé Emprunt Banque Emprunt Charges d'intérêts Emprunt Banque Emprunt Echéances d'emprunts Emprunt Banque Emprunt Capital restant dû Emprunt 30 306 3 219 27 087 7 5 3 6 885 37 5 3 539 33 972 122 913 122 913 31 245 2 773 28 472 5 8 3 5 500 37 065 3 093 33 972 94 441 94 441 29 929 29 929 4 043 4 043 33 972 33 972 64 512 64 512 Édité le 28// - Page 6/21
Salaires et charges sociales Les rémunérations annuelles du personnel : Personnel Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes 5 500 44 000 50 000 % 5% 1 % 121 275 44 000 55 000 5% 9,09% 127 339 44 000 60 000 C.S. Sal. C.S. Pat. 2 2 2 15% 45% 45% Le détail des salaires bruts et des charges sociales : Salaires bruts Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Charges sociales Salariés Personnel de nettoyage JFD Personnel Nantes Cotisations TNS Allocation familiale Maladie / Maternité, Indemnités journalières Retraite, Invalidité / Décés CSG + CRDS non déductible 9 500 5 500 44 000 50 000 59 624 17 328 19 798 22 498 37 562 7 301 9 135 16 257 4 869 2 275 121 275 44 000 55 000 62 736 18 192 19 798 24 746 40 210 8 076 10 083 16 703 5 348 231 339 127 339 44 000 60 000 65 901 19 103 19 798 27 000 42 358 8 837 012 16 703 5 806 Édité le 28// - Page 7/21
Frais généraux prévisionnels Les charges externes prévues : Charges externes Fournitures consommables Produits d'entretien Carburant Petit équipement Fournitures administratives Vêtement de travail Services extérieurs Charges constatées d'avance Location immobilière Location de matériels Primes d'assurances Rémunération d'intermédiaires Honoraires comptables / juridiques Publicité, publications Missions, réceptions Frais postaux Frais télécommunications Services bancaires Loyers de crédit-bail C3 Total 12 350 1 650 4 000 2 500 0 4 000 21 991 141 6 000 2 000 2 500 100 8 000 1 000 0 350 1 500 0 2 8 2 8 37 161 12 784 1 683 4 0 2 575 6 4 1 21 916 13 235 1 717 4 410 2 652 212 4 244 22 496 6 1 2 060 2 575 103 8 240 500 6 361 1 545 6 2 8 2 8 37 5 6 242 2 122 2 652 106 8 487 500 212 372 1 591 212 2 8 2 8 38 551 Les impôts et taxes de la période : Impôts et taxes Contribution Economique Territoriale (CET) Taxe d'apprentissage Formation professionnelle CSG déductible, FPC Total 1 0 1 048 1 152 8 666 12 066 600 1 101 1 212 9 508 12 421 600 1 157 1 272 10 313 13 342 Le détail des amortissements : Amortissements Amortissements incorporels Fonds commercial Amortissements corporels Matériel et Outillage Matériel de transport Matériel de bureau Matériel de transport Mat de bureau Total 5 000 5 000 5 109 878 2 992 239 833 167 10 109 5 514 765 2 0 239 2 000 400 5 514 2 400 2 000 400 2 400 Édité le 28// - Page 8/21
Compte de résultat prévisionnel Évolution du compte de résultat : Compte de résultat Ventes de marchandises Prestations vendues Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Total des produits d'exploitation Achats effectués de marchandises Variation de stock de marchandises Achats effectués de matières Fournitures consommables Services extérieurs Loyers de crédit-bail Charges externes Impôts et taxes Salaires bruts (Salariés) Charges sociales (Salariés) Cotisations TNS Charges de personnel Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Total des charges d'exploitation Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice N-1 % 1 083 312 516 10 313 599 10 164 313 763 10 6 129 % % % 1 0 498 000 10 499 0 10 1 260 519 900 10 521 160 10 1 323 542 805 10 544 128 10 499 0 10 650-50 521 160 10 633-3 544 128 10 664-2 12 350 21 991 4% 2 8 37 161 7% 12 066 9 500 4 59 624 1 37 562 8% 306 686 6 10 109 12 784 21 916 4% 2 8 37 5 7% 12 421 2 275 4 62 736 1 40 210 8% 323 221 6 5 514 13 235 22 496 4% 2 8 38 551 7% 13 342 231 339 43% 65 901 1 42 358 8% 339 598 6 2 400 366 622 132 578 3 572 7 5-3 633 128 945 500 500 129 445 379 306 73% 141 854 27% 5 790 5 8-30 141 824 27% 394 553 73% 149 575 27% 8 306 4 043 4 263 153 838 28% 141 824 27% 153 838 28% 19 847 6% 1 771 196 583 63% 196 583 4 109 59 228 498 85 265 2 142 3 1 822 87 087 63% 73% 27% 28% 87 087 28% 73% 27% - 26% 26% Édité le 28// - Page 9/21
Évolution du chiffre d'affaires Évolution de la marge Édité le 28// - Page 10/21
Soldes intermédiaires de gestion L'évolution des soldes intermédiaires de gestion : Soldes intermédiaires de gestion Chiffre d'affaires Ventes + Production réelle Achats consommés Marge globale Charges externes Valeur ajoutée Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Autres produits d'exploitation Dotations aux amortissements Autres charges d'exploitation Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement N-1 313 599 313 599 6 129 307 470 19 847 287 623 1 771 196 583 89 269 164 4 109 59 85 265 2 142 3 1 822 87 087 % 10 10 98% 6% 9 63% 28% 27% 28% 87 087 28% 91 196 29% % % % 499 0 499 0 600 498 600 37 161 461 439 12 066 306 686 142 687 10 10 10 7% 9 6 29% 521 160 521 160 630 5 530 37 5 483 010 12 421 323 221 147 368 10 10 10 7% 93% 6 28% 544 128 544 128 662 543 466 38 551 504 915 13 342 339 598 151 975 10 10 10 7% 93% 6 28% 10 109 5 514 2 400 132 578 3 572 7 5-3 633 128 945 500 500 129 445 139 054 27% - 26% 26% 28% 141 854 27% 5 790 5 8-30 141 824 27% 149 575 27% 8 306 4 043 4 263 153 838 28% 141 824 27% 147 338 28% 153 838 28% 156 238 29% Capacité d'autofinancement La capacité d'autofinancement sur la période : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice + Dotations aux amortissements - Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement - Remboursement des emprunts - Prélèvements Autofinancement net 129 445 10 109 500 139 054 30 306 36 000 72 748 141 824 5 514 153 838 2 400 147 338 31 245 36 000 80 093 156 238 29 929 36 000 90 309 Édité le 28// - Page /21
Ratios d'exploitation Analyse des ratios d'exploitation : Ratios d'exploitation Chiffre d'affaires Ventes + Production réelle Achats consommés Marge globale Charges externes Valeur ajoutée Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Dotations aux amortissements Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Résultat exceptionnel Résultat de l'exercice 10 10 10 7% 9 6 29% 27% - 26% 26% 10 10 10 7% 93% 6 28% 27% 27% 27% 10 10 10 7% 93% 6 28% 27% 28% 28% Secteur 10 10 3% 97% 23% 74% 67% 5% 3% 3% 3% Édité le 28// - Page 12/21
Seuil de rentabilité Le seuil de rentabilité économique : Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle Achats consommés Autres coûts variables Total des coûts variables Marge sur coût variable Taux de marge sur coût variable (%) Coûts fixes Total des charges Résultat courant avant impôt Seuil de rentabilité Excédent / Insuffisance Point mort (jours) 499 0 600 5 975 6 575 492 625 98,68% 367 252 373 827 128 945 372 165 127 035 268 jours 521 160 630 6 160 6 790 514 370 98,7 378 336 385 126 141 824 383 319 137 841 265 jours 544 128 662 6 348 7 010 537 8 98,7 391 586 398 596 153 838 396 703 147 425 262 jours Évolution du seuil de rentabilité Édité le 28// - Page 13/21
Besoin en fonds de roulement Évolution du besoin en fonds de roulement : Besoins en fonds de roulement Stocks de marchandises Créances clients Autres créances Charges constatées d'avance Besoins d'exploitation (Total) Autres besoins (Total) Total des besoins Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Ressources d'exploitation (Total) Total des ressources Variation du B.F.R. Besoins en fonds de roulement 31/12/ 42 504 102 141 42 747 42 747 5 161 36 632 41 793 41 793 954 954 31/12/ 31/12/ 31/12/ 50 53 55 66 350 382 66 732 165 25 898 26 063 26 063 39 715 40 669 69 267 578 69 845 167 27 189 27 356 27 356 1 8 42 489 72 318 799 73 7 171 28 5 28 682 28 682 1 946 44 435 Édité le 28// - Page 14/21
Plan de financement Le plan de financement sur la période : Plan de financement Immobilisations Variation du B.F.R. Remboursements d'emprunts Prélèvements de l'exploitant Total des besoins Souscription d'emprunts Ventes d'immobilisations Capacité d'autofinancement Total des ressources Variation de trésorerie Solde de trésorerie 162 000 39 715 30 306 36 000 268 021 150 000 500 139 054 289 554 21 533 152 919 1 8 31 245 36 000 69 065 1 946 29 929 36 000 67 875 147 338 147 338 78 273 231 192 156 238 156 238 88 363 319 555 Etat de trésorerie L'évolution du solde de trésorerie : Etat de trésorerie Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Solde de trésorerie N-1 132 340 954 131 386 193 588 40 669 152 919 273 681 42 489 231 192 363 990 44 435 319 555 Édité le 28// - Page 15/21
Bilan prévisionnel Le bilan prévisionnel de la période : Bilan Immobilisations - Amortissements, Provisions Immobilisations nettes Stocks, Encours de production Créances clients Autres créances Disponibilités Actif circulant Comptes de régularisation Total de l'actif Capital individuel Compte de l'exploitant Résultat de l'exercice Capitaux propres Emprunts et dettes assimilés Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Total des dettes Total du passif 31/12/ 66 6 7 283 59 328 42 504 102 131 386 173 992 141 233 461 1 148 65 152 185 300 6 368 5 161 36 632 48 161 233 461 31/12/ 31/12/ 31/12/ 225 6 14 392 2 219 50 225 6 19 906 5 705 53 225 6 22 306 3 305 55 153 301 219 651 231 770 301 037 3 354 392 672 430 870 185 300-36 000 129 445 278 745 126 062 165 25 898 152 125 430 870 742 278 745-36 000 141 824 384 569 94 817 167 27 189 122 173 742 595 977 384 569-36 000 153 838 502 407 64 888 171 28 5 93 570 595 977 Ratios de structure Ratios de structure Délai des stocks de marchandises Délai des créances clients Délai des dettes fournisseurs Autonomie financière à long terme Solvabilité à moyen terme Solvabilité à court terme Taux d'endettement Capacité de remboursement des emprunts 30 jours 40 jours 1 jour 64,69% 831,1 830,9 45,09% 1 an 29 jours 40 jours 1 jour 75,89% 1085,9 1085,7 24,56% 1 an 29 jours 40 jours 1 jour 84,3 1351,8 1351,6 12,84% 0 an Secteur 55 jours 40 jours 46,75% 2,48% 2,46% 9,56% Édité le 28// - Page 16/21
SYNTHÈSE Édité le 28// - Page 17/21
Annexes Édité le 28// - Page 18/21
Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période : Trésorerie (N) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+1) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+2) Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Jan 192 504 245 939 131 386-53 435 77 951 49 754 Jan 50 136 48 919 152 917 1 217 154 134 68 488 Jan 52 5 50 302 231 162 2 218 233 380 71 503 Fév 33 403 32 9 77 951 1 194 79 145 Fév 51 601 42 128 154 134 9 473 163 607 Fév 54 054 43 560 233 380 10 494 243 874 Mar 49 952 37 417 79 145 12 535 91 680 Mar 52 351 47 004 163 607 5 347 168 954 Mar 54 841 48 898 243 874 5 943 249 817 Avr 49 983 32 9 91 680 17 774 109 454 Avr 52 364 41 365 168 954 10 999 179 953 Avr 54 856 42 759 249 817 12 097 261 914 Mai 50 028 37 190 109 454 12 838 122 292 Mai 52 392 47 559 179 953 4 833 184 786 Mai 54 886 49 477 261 914 5 409 267 323 Jun 50 060 45 054 122 292 5 006 127 298 Jun 52 404 47 098 184 786 5 306 190 092 Jun 54 899 48 998 267 323 5 901 273 224 Jul 50 072 49 174 127 298 898 128 196 Jul 52 417 50 317 190 092 2 100 192 192 Jul 54 914 51 7 273 224 3 3 276 427 Aoû 50 074 54 198 128 196-4 124 124 072 Aoû 52 422 41 365 192 192 057 3 249 Aoû 54 922 42 759 276 427 12 163 288 590 Édité le 28// - Page 19/21 Sep 50 064 42 702 124 072 7 362 131 434 Sep 52 450 47 098 3 249 5 352 8 601 Sep 54 952 48 998 288 590 5 954 294 544 Oct 50 083 39 846 131 434 10 237 141 671 Oct 52 464 41 365 8 601 099 219 700 Oct 54 967 42 759 294 544 12 8 306 752 Nov 50 706 49 622 141 671 1 084 142 755 Nov 52 491 52 140 219 700 351 2 051 Nov 54 998 54 504 306 752 494 307 246 Déc 50 1 39 949 142 755 10 162 152 917 Déc 52 492 41 381 2 051 1 231 162 Déc 54 999 42 765 307 246 12 234 319 480 Total 727 040 705 509 Total 625 984 547 739 Total 655 808 567 490
Évolution du solde de trésorerie sur la période 01/ à 12/ Détail du tableau de TVA sur la période : TVA (N) TVA collectée TVA collectée N-1 TVA sur cessions TVA sur ventes TVA sur prestations TVA déductible TVA déductible N-1 TVA sur immobilisations Jan 9 416 6 966 2 450 30 019 102 29 400 Fév Mar Avr Mai Jun Jul Aoû Sep Oct Nov Déc 6 259 8 154 8 154 8 154 8 154 8 154 8 154 8 154 8 154 8 252 8 154 6 239 517 8 134 517 8 134 517 8 134 517 8 134 517 8 134 517 8 134 2 869 8 134 517 8 134 517 98 8 134 517 8 134 517 2 352 Édité le 28// - Page /21 Total 97 313 6 966 98 2 90 029 38 058 102 31 752
TVA sur achats de marchandises TVA sur frais TVA due Crédit à reporter Crédit de TVA TVA à payer 603 5 742 603 14 861 14 861 7 224 7 224 5 285 7 735 132 6 072 79 858 413 5 285 7 735 59 255 Édité le 28// - Page 21/21