LES ILES DU PONANT 17 RUE DU DANEMARK ESPACE OCEAN 56400 AURAY ETATS FINANCIERS Période du 01/01/2013 au 31/12/2013 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
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LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 2 BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Brut Amortissements et Provisions Net Net Ecart N / N-1 Euros % IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes 573 3 519 573 3 519 3 519 ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 22 154 1 710 1 019 16 496 5 657 1 710 1 019 7 504 1 710 669-1 847-24.61-1 710-100.00 1 710 350 52.32 TOTAL I 28 975 17 069 11 906 9 883 2 023 20.47 Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 1 125 81 707 1 125 81 707 105 391 1 125-23 684-22.47 Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) 99 112 4 623 99 112 4 623 25 427 18 457 73 685-13 834 289.79-74.95 Comptes de Régularisation TOTAL III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) 186 567 186 567 149 275 37 292 24.98 TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V+VI) 215 542 17 069 198 473 159 158 39 315 24.70 En Euros. (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 3 BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N-1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 75 456-34 769 23 503 51 953-34 769 221.05 FONDS ASSOCIATIFS RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires 44 081 51 953-7 871-15.15 TOTAL I 84 768 75 456 9 312 12.34 Comptes de liaison TOTAL II PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources TOTAL III 38 372 38 372 38 372 38 372 Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers 48 879-48 879-100.00 DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 25 435 49 898 6 487 28 337 18 948 21 561 292.10 76.09 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance TOTAL IV Ecarts de conversion passif (V) 75 333 83 702-8 369-10.00 TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 198 473 159 158 39 315 24.70 En Euros. (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques 75 333 83 702 48 879 AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 4 COMPTE DE RESULTAT Exercice N 31/12/2013 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2012 12 Euros % PRODUITS D'EXPLOITATION (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits 292 464 10 375 70 630 548 324 093 77 399 0-31 629-67 024 70 630 548-9.76-86.60 NS TOTAL I 374 017 401 492-27 475-6.84 CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales 144 719 6 203 122 136 56 690 127 919 3 704 152 814 60 077 16 800 2 499-30 678-3 387 13.13 67.47-20.08-5.64 Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions 3 562 3 603 3 533 28 3 603 0.79 Subventions accordées par l'association Autres charges (2) 76 2 74 NS TOTAL II 336 989 348 050-11 061-3.18 1 - RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) 37 028 53 442-16 415-30.71 QUOTES-PARTS DE RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 5 COMPTE DE RESULTAT Exercice N 31/12/2013 12 Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2012 12 Euros % PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 147 179-32 -17.68 TOTAL V 147 179-32 -17.68 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 593 1 669-1 076-64.48 TOTAL VI 593 1 669-1 076-64.48 2. RESULTAT FINANCIER (V-VI) -445-1 490 1 044 70.10 3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (I-II+III-IV+V-VI) 36 583 51 953-15 370-29.59 PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 9 460 669 9 460 669 TOTAL VII 10 129 10 129 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions 1 961 669 1 961 669 TOTAL VIII 2 630 2 630 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 7 499 7 499 Impôts sur les bénéfices (IX) TOTAL PRODUITS (I+III+V+VII) TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX) 384 293 340 211 401 671 349 718-17 378-9 507-4.33-2.72 SOLDE INTERMEDIAIRE 44 081 51 953-7 871-15.15 + Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 44 081 51 953-7 871-15.15 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 6 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 198 472.97 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont les produits d'exploitation sont de 374 016.82 Euros et dégageant un excédent de 44 081.46 Euros. L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2013 au 31/12/2013. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels. - REGLES ET METHODES COMPTABLES - Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 120-1 et suivants du Plan Comptable Général 2005. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que des règlements CRC relatifs à la réécriture du plan comptable général 2005 applicables à la clôture de l'exercice. Changement de méthode Les changements de méthode de présentation, survenus au cours de l'exercice, sont les suivants : L'association a décidé, à compter de l'exercice ouvert le 1er janvier 2013, de constituer une provision au titre de ses engagements de retraite. A ce titre, les indemnités à verser aux salariés en fin de carrière, ont fait l'objet d'une évaluation, selon les hypothèses suivantes : - Age de départ à la retraite : 67 ans - Départ à la retraite à l'initiative de l'employeur - Turn over faible : 1% - Taux d'inflation : 1% - Taux d'actualisation : 2,25% - Table de mortalité : TV88/90 - Méthode de calcul : rétrospective prorata temporis Compte tenu de l'ensemble de ces éléments, le total de l'engagement pris au titre des indemnités de fin de carrière s'élevait à 34 769 euros au 1er jour de l'exercice. Conformément à la réglementation comptable en vigueur, cette provision a été imputée sur les capitaux propres, et plus précisément sur le report à nouveau. En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 7 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 En ce qui concerne l'engagement né sur l'exercice, soit un montant de 3 603 euros, la dotation correspondante a été comptabilisée dans les charges d'exploitation, portant ainsi la provision pour engagements de retraite à un total de 38 372 euros au 31 décembre 2013. Informations générales complémentaires L'article 130-5 du Plan comptable général indique que lorsque des changements de méthodes sont effectués au titre d'un exercice, des comptes proforma des exercices antérieurs présentés sont établis suivant la nouvelle méthode, sans avoir à établir un jeu de comptes proforma complet comprenant un bilan, un compte de résultat et une annexe. Extrait du bilan passif EXERCICE N-1 31/12/2012 FONDS ASSOCIATIFS Autres réserves 23 503 Report à nouveau - 28 133 Résultat de l'exercice 45 316 TOTAL I 40 686 PROVISIONS ET FONDS DEDIES Provisions pour charges 34 769 TOTAL III 34 769 Extrait du compte de résultat EXERCICE N-1 31/12/2012 Produits d'exploitation 401 492 Charges d'exploitation 354 686 dont provisions pour risques et charges 6 636 RESULTAT D'EXPLOITATION 46 806 RESULTAT FINANCIER - 1 490 RESULTAT DE L'EXERCICE 45 316 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN - En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 8 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Etat des immobilisations Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 573 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 29 103 1 715 TOTAL 29 103 1 715 Autres titres immobilisés 1 710 Prêts, autres immobilisations financières 669 1 019 TOTAL 2 379 1 019 TOTAL GENERAL 32 054 2 734 Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 573 573 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 8 664 22 154 22 154 TOTAL 8 664 22 154 22 154 Autres titres immobilisés 1 710 1 710 Prêts, autres immobilisations financières 669 1 019 1 019 TOTAL 669 2 729 2 729 TOTAL GENERAL 9 333 25 456 25 456 Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 573 573 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 21 599 3 562 8 664 16 496 TOTAL 21 599 3 562 8 664 16 496 TOTAL GENERAL 22 171 3 562 8 664 17 069 Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Matériel de bureau informatique mobilier 3 374 188 TOTAL 3 374 188 TOTAL GENERAL 3 374 188 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 9 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Etat des provisions Provisions pour risques et charges Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice utilisés utilisés Pensions et obligations similaires 38 372 38 372 TOTAL 38 372 38 372 TOTAL GENERAL 38 372 38 372 Dont dotations et reprises d'exploitation 3 603 Etat des échéances des créances et des dettes Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières 1 019 1 019 Débiteurs divers 81 707 81 707 Charges constatées d'avance 4 623 4 623 TOTAL 87 349 87 349 Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés 25 435 25 435 Personnel et comptes rattachés 12 011 12 011 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 32 347 32 347 Autres impôts taxes et assimilés 5 540 5 540 TOTAL 75 333 75 333 Autres immobilisations incorporelles Les brevets, concessions et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût d'acquisition, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Evaluation des amortissements Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes : Pour les éléments décomposables : selon leur durée d'utilisation, Pour les éléments non décomposables : selon leur durée d'usage, conformément aux mesures de simplification offertes aux PME. Catégorie Mode Durée Constructions Agencements et aménagements Installations techniques Matériels et outillages Matériel de transport Matériel de bureau Linéaire et Dégressif 3 à 5 ans Mobilier Linéaire 5 à 10 ans Evaluation des créances et des dettes Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 10 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Disponibilités en Euros Les liquidités disponibles nominale. en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur Produits à recevoir Montant des produits à recevoir inclus dans les postes suivants du bilan Montant Autres créances 3 768 Total 3 768 Charges à payer Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 25 108 Dettes fiscales et sociales 24 725 Total 49 833 Charges et produits constatés d'avance Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation 4 623 Total 4 623 - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS - Droit individuel à la formation Dans le cadre du droit individuel à la formation institué par la loi 2004-391 du 4 mai 2004 relative à la formation professionnelle tout au long de la vie, au 31/12/2013, le volume d'heures de formation cumulées relatif aux droits acquis et non exercés est de 264 heures. - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES - En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 11 ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Produits et charges exceptionnels Nature Montant imputé au compte Produits exceptionnels - Intérêts moratoires Ile d'yeu 61 77100000 - Ecart Prov N-1 9 398 77200000 - Remboursement dépôt de garantie 669 77500000 Total 10 128 Charges exceptionnelles - Ecart Prov N-1 1 961 67200000 - VNC des éléments d'actif cédés 669 67500000 Total 2 630 Transferts de charges Nature Montant Remboursement SAUR Golfe Immobilier 126 Remboursements frais association 404 Remboursements frais atelier Groix 1 700 Remboursements organismes sociaux 3 137 Remboursements actions énergie - DD 5 008 Total 10 375 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY ANNEXE SOMMAIRE page - REGLES ET METHODES COMPTABLES Principes et conventions générales 6 Permanence ou changement de méthodes Informations générales complémentaires 6 7 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN Etat des immobilisations Etat des amortissements 8 8 Etat des provisions 9 Etat des échéances des créances et des dettes 9 Autres immobilisations incorporelles 9 Evaluation des amortissements 9 Evaluation des créances et des dettes Disponibilités en Euros 9 10 Produits à recevoir Charges à payer 10 10 Charges et produits constatés d'avance 10 - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS Droit individuel à la formation 10 - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES Produits et charges exceptionnels 11 Transferts de charges 11 NA = Non Applicable NS = Non significative En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
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LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 13 DETAIL BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 CONCESSIONS, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES CONCESSIONS ET DROITS SIMILAIR 573 573 AMOT. CONC.&DROITS SIMILAIRES -573-573 Ecart N / N-1 Euros % AUTRES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3 519 3 519 IMMO. INCORPOR. EN COURS 3 519 3 519 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 5 657 7 504-1 847-24.61 MATERIEL BUREAU ET INFORMATIQ 16 117 19 584-3 467-17.70 MOBILIER 6 037 9 519-3 482-36.58 AMORT. MAT. BUREAU & INFO. -12 443-13 516 1 073 7.94 AMORT. MOBILIER -4 053-8 082 4 029 49.85 AUTRES PARTICIPATIONS 1 710-1 710-100.00 TITRES FINIST'AIR 1 710-1 710 NS AUTRES TITRES IMMOBILISES 1 710 1 710 TITRES FINIST'AIR 1 710 1 710 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 1 019 669 350 52.32 DEPOTS CAUTIONNEMENTS VERSES 1 019 669 350 52.32 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 11 906 9 883 2 023 20.47 AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR COMMANDES 1 125 1 125 FOURN.ACPTES S/COMMANDES 1 125 1 125 AUTRES CREANCES 81 707 105 391-23 684-22.47 CHARGES TROP VERSEE 8 240-8 240 NS SUBVENTIONS A RECEVOIR 77 939 85 703-7 764-9.06 PRODUITS A RECEVOIR 3 768 11 447-7 679-67.08 DISPONIBILITES 99 112 25 427 73 685 289.79 CREDIT AGRICOLE 38 538 38 538 CREDIT AGRICOLE-Livret A 60 574 25 427 35 147 138.23 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 4 623 18 457-13 834-74.95 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 4 623 18 457-13 834-74.95 TOTAL ACTIF CIRCULANT 186 567 149 275 37 292 24.98 TOTAL GENERAL 198 473 159 158 39 315 24.70 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES
LES ILES DU PONANT 56400 AURAY Page : 14 DETAIL BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N-1 Euros % AUTRES RESERVES 75 456 23 503 51 953 221.05 AUTRES RESERVES 75 456 23 503 51 953 221.05 REPORT A NOUVEAU -34 769-34 769 REPORT A NOUVEAU -34 769-34 769 RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) 44 081 51 953-7 871-15.15 TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 84 768 75 456 9 312 12.34 PROVISIONS POUR CHARGES 38 372 38 372 PROV. POUR ENGAGEMENT RETRAITE 38 372 38 372 TOTAL PROVISIONS ET FONDS DEDIES 38 372 38 372 EMPRUNTS ET DETTES AUPRES D'ETABLISSEMENTS DE CREDIT 48 879-48 879-100.00 CREDIT AGRICOLE 48 879-48 879 NS DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 25 435 6 487 18 948 292.10 FOURNISSEURS 327 1 305-979 -74.98 FOURNISSEURS FACT NON PARVEN 25 108 5 182 19 927 384.56 DETTES FISCALES ET SOCIALES 49 898 28 337 21 561 76.09 DETTES PROVISIONNEES S/ CP 12 011 12 333-322 -2.61 URSSAF 19 100 19 100 CAISSE RETRAITE CADRES 67 67 CAISSE RETRAITE SALARIES 3 346 3 346 PREVOYANCE CADRES AG2R 816 816 AG2R RETRAITE SURCOMPLEMENT 1 824 1 824 PREVOYANCE CADRES MALAKOFF 20 20 PROV CP 6 513 5 550 963 17.35 AUTRES CHARGES A PAYER 660 9 398-8 738-92.97 PROV FORMATION CONTINUE 1 055-1 055 NS ETAT AUTRES CH. A PAYER 5 540 5 540 TOTAL DETTES 75 333 83 702-8 369-10.00 TOTAL GENERAL 198 473 159 158 39 315 24.70 En Euros. AUDITECO CABINET LE GUELLAUT ET ASSOCIES