Rapport Annuel 2009
Rapport annuel Advans Cameroun 2009 2
Sommaire Advans Cameroun en chiffres...4 Notre mission...5 Lettre du Président du Conseil d Administration...6 L institution et ses actionnaires...7 Le réseau Advans...9 Réalisations et événements clés en 2009... 11 Rapport d activité... 15 Valeurs et culture d entreprise... 24 Nos clients... 26 Etats financiers... 28 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 3
Advans Cameroun en chiffres Au 31 décembre 2009 Bilan 2007 (FCFA) 2008 (FCFA) 2009 (FCFA) Total des actifs 595 893 000 1 335 346 000 3 356 530 000 Encours de crédit 90 000 000 550 622 000 2 580 471 000 Montant des dépôts 53 000 000 265 129 000 1 076 263 000 Capital social 500 000 000 1 000 000 000 2 500 000 000 Résultat de l exercice - 288 174 687-484 800 109-617 352 000 Statistiques des opérations Nombre d agences 1 4 5 Effectifs 44 87 148 Nombre d emprunteurs actifs 443 2100 5 519 Montant moyen des crédits octroyés sur l exercice 205 000 FCFA 262 190 FCFA 467 937 FCFA Volume des crédits octroyés sur l exercice 153 805 000 FCFA 1 062 877 996 FCFA 4 880 835 000 FCFA Nombre de comptes de dépôts 324 1295 5 254 Montant moyen des comptes de dépôts 143 500 FCFA 204 733 FCFA 178 336 FCFA Rapport annuel Advans Cameroun 2009 4
Notre mission Permettre aux micros, petites et moyennes entreprises (MPME) d avoir accès de manière durable à des services financiers de qualité, et contribuer ainsi au développement économique et social. Advans Cameroun a la conviction que les MPME jouent un rôle primordial dans le développement économique et la lutte contre la pauvreté au Cameroun. Nos actionnaires nous ont fixé le double objectif suivant : Advans Cameroun soutient ces entrepreneurs en offrant des produits financiers professionnels, adaptés à leur développement, notamment des crédits, des produits d épargne et des moyens de paiement. Advans Cameroun maintient son ambition de devenir rapidement le partenaire financier privilégié des MPME du Cameroun et investit en conséquence dans le déploiement de son réseau et l introduction de nouveaux produits et services. } Impact économique et social : maximiser l impact économique et social tout en veillant à limiter l impact environnemental de nos activités. } Profit et rentabilité : la rentabilité financière de l institution est garante du soutien de nos actionnaires et permettra à Advans Cameroun d attirer davantage de capitaux privés pour soutenir le développement de son réseau. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 5
Lettre du Président du Conseil d Administration Dans un contexte socio économique marqué par la crise financière qui affecte aussi les pays d intervention des institutions Advans notamment le Cameroun, le Cambodge, la République démocratique du Congo, et le Ghana, il paraît important de rappeler nos principes fondateurs : les entreprises, qu elles soient micros, petites, moyennes ou grandes, restent les acteurs essentiels du développement d un pays. Après deux années d exercice, Advans Cameroun a maintenu en 2009 son rythme de développement rapide, avec l ouverture d une cinquième agence et la préparation de la création d une entité dédiée aux Petites et Moyennes Entreprises qui sera opérationnelle dès le premier trimestre 2010. Accompagné par ses actionnaires que sont Advans SA SICAR, la Société Générale des Banques du Cameroun, l IFC, Messieurs Siaka et Titi-Manyaka, Advans Cameroun a augmenté son capital social qui est passé de 1 milliards FCFA en 2008 à 2 milliards 500 millions FCFA en 2009. L année 2009 s achève avec 100% de réalisation des objectifs en termes d encours de crédit et de nombre de comptes de dépôts et la meilleure qualité de portefeuille du secteur au Cameroun. En ce début de 2010 où l atteinte de la rentabilité est attendue, il paraît important de rappeler les objectifs d Advans Cameroun qui prévoit de servir de plus de 10.000 clients et de décaisser près de 8 milliards FCFA de crédits cette année, tout en déployant son réseau d agence dans la troisième ville du Cameroun, Bafoussam. Claude Falgon Président du Conseil d Administration Les membres du conseil d administration : M. Claude Falgon, Président du conseil d Administration M. André Oertel Advans SA SICAR, représentée par M. Steven Duchatelle Société Générale de Banques au Cameroun, représentée par M. Alexandre Maymat (en remplacement de M. Daniel Joly depuis Octobre 2009). Rapport annuel Advans Cameroun 2009 6
L institution et ses actionnaires Advans Cameroun est un Etablissement de Microfinance (EMF) de catégorie 2 agréé par le Ministère des Finances camerounais (Arrêté n 07/418/MINEFI du 11 mai 2007). Advans Cameroun offre des services de crédit simples et performants : crédit de groupe, crédit individuel pour le fonds de roulement, crédit individuel pour l investissement, ainsi que des services de dépôt : compte courant, compte d épargne, dépôts à terme, mais également l encaissement des chèques et les transferts de fonds par Western Union. Advans Cameroun a été créée en août 2006, avec Advans SA en tant qu actionnaire majoritaire, aux côtés de la Société Générale de Banques au Cameroun (SGBC) et de deux chefs d entreprise camerounais, Messieurs Siaka et Titi Manyaka. Advans Cameroun a démarré ses activités à Douala en mai 2007, et à Yaoundé en avril 2008. Au 31 décembre 2009, l établissement compte 5 agences. A l occasion d une première augmentation du capital en 2008 Ia Société Financière Internationale (IFC) a fait son entrée dans l actionnariat de d Advans Cameroun. En 2009, Advans Cameroun a procédé à une seconde augmentation du capital, entièrement souscrite par ses actionnaires existants, pour porter son capital à 2,5 milliards FCFA, répartis comme suit : Actionnariat d Advans Cameroun au 31 décembre 2009 Part en % Capital en FCFA Advans SA 72,60% 1 815 000 000 IFC 16,00% 400 000 000 SGBC 10,00% 250 000 000 Actionnaires privés 1,40% 35 000 000 Total 100,00% 2 500 000 000 Advans SA SICAR Advans SA SICAR (ADVANS SA) a été créée par Horus Development Finance avec le soutien d institutions financières très actives dans le domaine du développement: la Banque Européenne d Investissement (BEI), la banque de développement allemande KfW (KfW), le groupe Agence Française de Développement (AFD), la banque de développement néerlandaise (FMO), la Société Financière Internationale (IFC - Groupe Banque Mondiale) et la société financière du Royaume-Uni pour le Développement (CDC). Le capital mobilisable d Advans SA s élève à 40,1 millions EUR au 31/12/2009. La mission d Advans SA est de bâtir dans les pays en développement un réseau d institutions financières offrant des produits de crédit, de dépôt et d autres services financiers aux MPME qui ont un accès limité, ou inexistant, au système financier formel. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 7
Société Générale de Banques au Cameroun (SGBC) Détenue majoritairement par le groupe Société Générale, la SGBC exerce au Cameroun depuis 1948 et compte aujourd hui près de 140 000 clients. La SGBC est l une des toutes premières banques du Cameroun et le groupe Société Générale se compte parmi les premiers groupes de service financier de la zone euro. Avec près de 157 000 salariés, il sert environ 32 millions de clients dans 83 pays. La Société Générale a lancé son projet de microfinance en 2003 ; ce projet est axé principalement sur les pays d Afrique et du Maghreb où une forte proportion de la population n a pas accès aux services bancaires. De nombreuses entités de la Société Générale ont tissé des liens avec des Institutions de Microfinance (IMF) locales et octroyé des prêts de refinancement, notamment au Bénin, au Maroc, au Liban, à Madagascar, en Jordanie et au Cameroun. IFC Filiale du groupe Banque Mondiale, institution multilatérale, IFC se consacre au développement du secteur privé des pays en développement. IFC est juridiquement et financièrement indépendante. Elle soutient les activités du secteur privé par le biais de financements à long terme et de prises de participations en fonds propres. Elle favorise la mobilisation de ressources financières supplémentaires et conseille aussi bien les gouvernements que les entreprises. Elle participe à des projets qui ne bénéficient pas nécessairement de garanties publiques de remboursement. Le capital autorisé de l IFC, qui s élève à 2,4 milliards USD, provient de ses 179 pays membres qui, collectivement, décident de l orientation de ses programmes et approuvent ses investissements. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 8
Le réseau Advans Le réseau Advans s étend à fin 2009 sur 4 pays : le Cameroun, le Ghana, la République démocratique du Congo et le Cambodge. L ouverture d une institution en Tanzanie est prévue courant 2010. Le réseau au 31 décembre 2009 Informations essentielles Advans Cameroun Démarrage des opérations en mai 2007 148 salariés 5 agences 5 519 crédits en cours pour un montant total de 3 937 000 EUR 5 254 déposants pour un montant total de 1 428 000 EUR Contacts Akwa Rond Point Salle des Fêtes Yaoundé - Cameroun Tel : +237 33 43 79 80 Tel : +237 33 43 79 45 advans@advanscameroun.com Part d Advans SA au capital : 72,6% Advans Ghana Démarrage effectif des opérations au second trimestre 2008 99 salariés 3 agences 2 029 crédits en cours pour un montant total de 776 000 EUR 2 118 dépôts pour un montant total de 89 000 EUR PO Box AN11426 Accra North Ghana Tel : +233.21.25.01.96 info@advansghana.com Part d Advans SA au capital : 61% Advans Banque Congo Démarrage effectif des opérations en juillet 2009 76 salariés 1 agence 311 crédits en cours pour un montant total de 494 000 EUR 1 866 dépôts pour un montant total de 407 000 EUR Avenue du Bas Congo, N 4 Commune de la Gombe Kinshasa, RDC Part d Advans SA au capital : 50,4% Amret, Cambodge Démarrage des opérations en 1991 964 salariés 45 agences 224 708 crédits en cours pour un montant total de 37 481 000 EUR 3 293 dépôts pour un montant total de 2 065 000 EUR Part d Advans SA au capital : 31,8% Phnom Penh, Cambodia, P.O. Box 411 Tel: (855) 23 880 942, (855) 23 991 342 Fax: (855) 23 881 342 E-mail: info@amret.com.kh www.amret.com.kh Réseau Advans : données consolidées 1287 salariés 54 agences 232 567 crédits en cours pour un montant total de 42 687 000 EUR 12 531 dépôts pour un montant total de 3 990 000 EUR Le manager : Horus Development Finance Pôle Investissement 39, rue la Fayette Paris France Tel : (33)153327575 Fax : (33)1 53327576 Email : contact@horus-df.com Rapport annuel Advans Cameroun 2009 9
Le réseau Advans prévoit, d ici 2012, d établir 10 IMF en Afrique et en Asie et au Moyen-Orient. Ces institutions bénéficieront des synergies du réseau. L ambition du groupe Advans est de créer un modèle Advans structuré par un ensemble de politiques et de procédures issues des meilleures pratiques et constamment enrichi par les contributions de ses membres. A ce titre, les institutions Advans bénéficient déjà d un système de gestion commun, partagent des ressources de formation et d audit interne et enfin encouragent la mobilité internationale de leurs collaborateurs à des postes de responsabilité. La stratégie d Advans SA est d investir dans la création d IMF, en tant qu actionnaire majoritaire, conjointement avec d autres investisseurs partageant les mêmes objectifs. Les coactionnaires apportent leur savoirfaire opérationnel ainsi que leur soutien financier. Advans SA peut aussi, dans certain cas, investir dans des IMF existantes lorsque celles-ci sont à la recherche d un actionnaire de référence pour les accompagner dans leur développement. Choisir d être actionnaire de référence dans chacune des institutions Advans permet à Advans SA d éviter les situations d actionnariat éclaté et d unifier la direction stratégique de l institution. Le savoir-faire technique est apporté par le manager et partenaire technique d Advans SA : Horus Development Finance (Horus). Horus est une société de conseil basée à Paris, spécialisée depuis 15 ans dans le renforcement de capacités des IMF en Afrique et en Asie et qui partage la vision d Advans SA. Le réseau Advans au 31 décembre 2009. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 10
Réalisations et événements clés en 2009 Déploiement du réseau Advans Cameroun Au 31 décembre 2009, Advans Cameroun s appuie sur un réseau de cinq agences : deux agences à Douala et trois agences à Yaoundé. Les nouvelles agences Le premier mois de l année a été consacré à l installation complète des équipes de la quatrième agence nouvellement ouverte à Yaoundé Essos le 22 décembre 2008. Celle-ci a démarré ses activités avec une nouvelle équipe renforcée par quelques éléments expérimentés de l agence de Yaoundé Madagascar. L agence Yaoundé Essos. La cinquième agence d Advans Cameroun située à Yaoundé Mfoundi a ouvert ses portes le 20 mars 2009, avec une équipe de 11 personnes. Les équipes de management des agences de Yaoundé (Madagascar, Essos, Mfoundi) ont été réorganisées. Le Directeur d Agence expatrié qui a lancé les opérations de l agence d Essos a été affecté à l agence de Mfoundi. Il a été remplacé par un Directeur recruté localement et formé à cet effet. L agence Yaoundé Mfoundi. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 11
Un aperçu des autres agences du réseau Advans Cameroun Douala Akwa, première agence du réseau, a démarré ses activités le 22 mai 2007. Yaoundé Madagascar, deuxième agence du réseau, a ouvert le 17 avril 2008 avec une équipe de 15 personnes, dirigée par un manager expatrié qui a rejoint Advans Cameroun en Octobre 2007. En septembre 2009, la direction de cette agence a été transférée à un Directeur d agence recruté localement et issu de la promotion interne. Douala Dakar, la troisième agence du réseau, située à proximité du marché Dakar, non loin du commissariat du 8ème arrondissement, a ouvert ses portes le 07 juillet 2008. L agence Douala Akwa. Développement de l offre de produits et services financiers Les produits de crédit L activité d octroi de crédit aux entreprises constitue le cœur du métier d Advans Cameroun. Advans Cameroun offre des prêts avec cautionnement solidaire à des micro-entrepreneurs qui ne disposent d aucune suretés matérielles pouvant constituer des garanties ainsi que des prêts individuels aux petites entreprises pour le financement de leur besoins en fonds de roulement et de leurs investissements. Au cours de l exercice 2009, l effort d amélioration et de développement de l offre de produit de crédit s est poursuivi. L agence Yaoundé Madagascar. Notamment, dans l optique de soutenir la croissance de l encours de crédits, des mesures visant à relever les seuils des premiers cycles de prêts et à ajuster les garanties ont été mises en œuvre dès fin mars 2009. De plus, Advans Cameroun prévoit en 2010 d octroyer des prêts aux PME ayant un besoin de financement supérieur à 5 millions FCFA. Le projet a été présenté à l AFD qui financera l assistance technique et mettra en place un mécanisme de garantie du risque de financement (ARIZ) pour ce type de prêt. Une équipe dédiée à cette clientèle est en cours de formation. Les produits de dépot Une étude menée en février 2009 a montré que malgré la bonne réputation d Advans Cameroun, l institution devrait davantage communiquer sur son offre de produits d épargne. Sur la base des conclusions de cette étude Advans Cameroun a mis sur pied un ensemble d actions de promotion. L équipe de l agence Douala Dakar. Ces actions ont été complétées par le renforcement Rapport annuel Advans Cameroun 2009 12
de la formation du personnel des agences aux produits de dépôt et par des incitations spécifiques. Enfin, un nouveau compte de dépôt à terme (Advans Patience) a récemment été mis à disposition des clients pour des durées entre 6 et 12 mois. Les services financiers En 2009 Advans Cameroun a développé de nouveaux services financiers : } Transferts nationaux et internationaux offerts dans toutes les agences du réseau via Western Union et avec le soutien de notre partenaire, la SGBC. } Service d information par SMS : depuis août 2009, des messages sont envoyés gratuitement sur les téléphones portables des clients emprunteurs, les informant du montant et de la date de leur prochaine échéance. Moyennant un abonnement, le service de SMS Info est aussi proposé aux clients titulaires de comptes de dépôt. Ceux-ci peuvent recevoir des messages les informant de la date de leur dernier versement ou de l historique de leur compte. } Encaissement de chèques : depuis octobre 2009, l encaissement de chèques est possible chez Advans Cameroun pour les clients titulaires d un compte courant. Des études et travaux en vue de la mise en place d autres produits financiers, notamment les cartes de retrait, chéquiers, assurances ou encore transferts internes d espèces entre agences du réseau Advans, sont prévus en 2010. Optimisation de la gestion des ressources humaines a été nommé en janvier 2009 à la tête du département d Audit Interne. Il rend directement compte au Comité d Audit mis en place par le Conseil d Administration. } Le directeur des Opérations expatrié a été remplacé en octobre 2009 par l un de ses adjoints, préparé à la fonction depuis août 2009. } Deux Directeurs d Agence expatriés arrivés au terme de leur contrat respectivement en septembre et en décembre, ont été remplacés par des Directeurs d agence issus de la promotion interne. Recrutement et formation Dans la continuité des exercices précédents, Advans Cameroun a mis un accent particulier sur le recrutement et la formation pour suivre le rythme de développement de son réseau. D importantes ressources ont été investies dans le développement des capacités de supervision et d encadrement des cadres. Les efforts de formation pratique et d accompagnement des chargés de clientèle juniors ont également été accentués et diversifiés et sont désormais mis en œuvre par un département formation entièrement dédié. Au cours de l exercice 2009, 77 personnes ont été recrutées. Environ 176 jours de formation ont été délivrés au personnel pour donner à chacun les moyens d atteindre ses objectifs. Les candidats qui rejoignent les équipes d Advans Cameroun sont pour la plupart de jeunes professionnels qui partagent les valeurs et le projet social de l institution. Transfert progressif de responsabilités à des cadres camerounais La politique du réseau Advans est de faire monter en puissance des cadres nationaux pour qu ils prennent progressivement en main la gestion de l institution. L année 2009 a été marquée par le départ de plusieurs employés expatriés, et le transfert progressif de leurs responsabilités au personnel recruté localement. } A partir de janvier 2009, le département Administratif et Financier est géré par un manager recruté localement en septembre 2007. } Un cadre recruté localement est en charge du département Logistique et Ressources Humaines. Ses responsabilités incluent la gestion des salaires. } } Le département Informatique est également géré par un cadre recruté localement. Un Auditeur recruté localement en octobre 2007 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 13
Autres réalisations et événements clés Augmentation du capital La deuxième augmentation de capital, portant le capital d Advans Cameroun de 1 à 2,5 milliards FCFA, avait été validée par le Conseil d administration tenu en novembre 2008. Elle a été conclue en juillet 2009 entraînant une redistribution des parts sociales de l institution. Advans SA détient désormais 72,60% du capital, tandis que la part de l IFC passe à 16,00%. L incendie du marché de Douala Un incendie est survenu le 15 décembre 2009 au marché central de Douala entraînant sa fermeture pendant plus d un mois en cette période de forte activité commerciale, qui caractérise les fêtes de fin d année. Une trentaine de clients d Advans Cameroun a été directement touchée pour un encours d environ 54 millions de FCFA. Conscient de l impact potentiel d un tel évènement sur l évolution de la qualité du portefeuille en 2010, Advans Cameroun a mis en œuvre dès décembre 2009 un ensemble d actions visant à réduire au maximum cet impact. Dès le mois de février 2009, les travaux ont été entamés pour la mise en place d une solution Business Intelligence qui facilite le pilotage de l institution et le reporting aux actionnaires. Animée par la volonté permanente de minimiser les risques, Advans Cameroun a initié et conduit un projet de centrale d échange des informations entre les EMF sous l égide de l Association des Etablissements de Microfinance du Cameroun (ANEM- CAM). Advans Cameroun a participé activement à ce projet en mobilisant ses équipes autour des projets suivants: } mise en place d une base de données sur les emprunteurs en retard de paiement d au moins 90 jours, mise à jour périodiquement par les EMF membres du projet. } création d un site Internet servant de centrale d échange d informations qui permet le partage des données sur les mauvais payeurs entre les EMF membres du projet. En 2010, Advans poursuivra son engagement dans ce projet qui contribue à crédibiliser le secteur de la microfinance et à sécuriser le crédit aux entrepreneurs. L objectif est de susciter le maximum d adhésion des EMF du Cameroun et de généraliser l utilisation de cette centrale d échange d informations. Amélioration des outils de pilotage Advans Cameroun accorde beaucoup d importance au suivi et au renforcement de ses outils de pilotage. L année 2008 s était achevée par l amélioration et la migration du logiciel bancaire de l Institution. En 2009, un nouvel outil de gestion des prospects a été introduit. Celui-ci a permis d améliorer l efficacité des actions de prospection et de relance, et des campagnes d informations par SMS à la clientèle et aux prospects pour annoncer l ouverture des nouvelles agences ou le lancement des nouveaux produits. Atteinte des objectifs opérationnels Les objectifs opérationnels fixés en termes d encours de crédit et de nombre de comptes de dépôt actif ont été atteints en 2009. Advans Cameroun poursuit son développement au rythme prévu par le plan d action et devrait dégager un résultat financier positif en 2010. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 14
Rapport d activité Contexte politique et économique Crise internationale et impact sur le dynamisme socio-économique du Cameroun en 2009 Le quatrième trimestre 2008 a été marqué par une chute drastique du prix des matières premières, conséquence de la crise économique mondiale. L économie camerounaise a subi de plein fouet cette crise, principalement au niveau de ses exportations de matières premières : bois, coton, caoutchouc, aluminium. En 2009 les tensions inflationnistes se sont poursuivies sur le territoire national ; caractérisées par la flambée des prix des produits alimentaires qui ont progressé en moyenne de 5,0% en 2009 contre 2,0% l année précédente. Toutefois, deux révisions successives à la baisse des prix des carburants à la pompe ont ralenti le rythme de l inflation et permis aux populations de maintenir l équilibre souvent précaire de leurs revenus. On estime que le taux de croissance économique du Cameroun a atteint 3,8%. Par ailleurs, malgré les performances relativement solides de l économie camerounaise, le contexte social reste caractérisé par des taux élevés de chômage, qui s élève à 23,1% à Douala ou encore 20,9% à Yaoundé, et de pauvreté : environ 30% de la population urbaine vit avec moins de 1 dollar par jour. En 2009, le Cameroun a été classé 153ième sur 182 au classement de l indicateur de Développement Humain (IDH). De gauche à droite : Thomas BABE (Directeur des Opérations), Alain SAAPI (Directeur Administratif et Financier), Guillaume VALENCE (Directeur Marché Entreprises), Jean-Luc NZOUBOU (Directeur Ressources Humaines et Logistique), Frank SNIEDERS (Directeur Général), Francis OUANTOU (Responsable Audit), Eric KUETE (Responsable Informatique). Rapport annuel Advans Cameroun 2009 15
La croissance des micro, petites et moyennes entreprises limitée par un accès difficile au financement Les MPME qui emploient environ 5,5 millions de personnes, dont 1,6 à 2 millions dans les zones urbaines, jouent un rôle vital dans l économie camerounaise. Malgré la multitude des établissements financiers, l accès au crédit pour les MPME reste particulièrement difficile. Les banques ont d autres priorités stratégiques et les rendements perçus comme faibles en contrepartie de risques perçus comme élevés agissent comme un facteur de dissuasion. Les taux d intérêts jusqu ici plafonnés à 15% rendaient les emprunts d un montant inférieur à 10 millions FCFA (environ 15 000 EUR) quasi inexistants dans le portefeuille des banques commerciales du pays. La microfinance : un marché très actif et toujours fragile Le secteur de la microfinance ne sert qu environ 5% de la population active. Les EMF existantes offrent des services centrés sur les dépôts et les transferts d argent dans les grandes zones urbaines, notamment à Douala et Yaoundé. Activité de crédit En 2009, Advans Cameroun a déployé son réseau à Yaoundé et accru sa notoriété en renforçant sa force de vente et en multipliant ses actions commerciales ainsi que ses efforts de prospection directe des clients potentiels. Plus de 20 000 prospects ont été enregistrés dans le logiciel de gestion de la relation client, permettant l organisation d actions de communications ciblées : envoi de SMS, visite de relance sur le terrain, et entretiens téléphoniques. Au terme de trois années d exercice, Advans Cameroun a développé un portefeuille de crédit d un montant total de 2,58 milliards de FCFA pour 5 519 comptes de prêt représentant 5 514 emprunteurs actifs, soit un taux de croissance de 369% par rapport à l année précédente. Les études de marché effectuées en 2009 confirment la bonne réputation d Advans Cameroun auprès du public. L institution est reconnue pour son activité de crédit qui constitue l élément de différenciation le plus fort vis-à-vis des autres EMF. Les éléments suivants doivent être pris en compte pour analyser le développement de l activité de crédit au cours de l année 2009. En 2009, la Commission Bancaire d Afrique Centrale (COBAC) a poursuivi ses missions régulières de contrôle des établissements de microfinance et de certaines banques de la place. Au terme de ces missions, une série de mises sous administration provisoire a été prononcée pour des établissements ne respectant pas les ratios réglementaires. Spécificités d Advans Cameroun La concurrence dans le secteur de la microfinance est très forte et croissante à Douala et à Yaoundé. Plus de 30 institutions y opèrent avec environ 80 agences à Douala et environ 60 à Yaoundé. Dans cet environnement de forte concurrence, Advans Cameroun se positionne comme un leader en termes de bonne gouvernance, notamment par la promotion de pratique responsables et sa coopération avec les instances de supervision en vue du renforcement du cadre règlementaire des activités de microfinance. Evolution du portefeuille de crédit en 2009 Nombre d emprunteurs actifs Encours de crédit (en FCFA) 6800 3400 0 } La cinquième agence a ouvert à Yaoundé Mfoundi en mars 2009, en ligne avec le planning d ouverture. } L ouverture de la sixième agence, à Bonaberi, initialement prévue en octobre 2009, a été reportée à avril 2010. } En conformité avec les orientations données par le conseil d Administration, des mesures ont été prises pour augmenter les montants moyens des prêts, avec pour objectif de mieux servir les clients existants et d augmenter la rentabilité des opérations de crédit ; notam- jan. fév. mars avr. mai juin juil. août sep. oct. nov. déc. 3 000 000 000 1 500 000 000 0 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 16
Structure du portefeuille de crédit au 31 décembre 2009 Crédits du groupe Prêts individuels fond de roulement Prêts individuels investissement ment, les seuils des premiers cycles de crédits ont été relevés et les politiques de garanties assouplies pour favoriser un développement plus rapide des prêts individuels. 340 999 598 739 088 502 La qualité du portefeuille d Advans Cameroun en 2009 est restée excellente, avec un portefeuille à risque (PAR 30) de 2,2% au 31 décembre 2009. Activite de collecte de dépôts 1 500 382 902 Au 31 décembre 2009, les dépôts de la clientèle représentaient 936,9 millions FCFA pour 5 254 comptes de dépôt volontaires, légèrement en ligne avec les objectifs budgétés. Montant en FCFA (2 580 471 002) Au cours de l année 2009, Advans Cameroun a initié un ensemble d actions visant à dynamiser l activité de dépôt, essentiellement fondée sur les comptes d épargne, qui représentaient respectivement 79% et 91% des dépôts de la clientèle en volume et en nombre. 261 En 2009, la priorité a été donnée à la croissance du portefeuille en nombre de comptes de dépôts, les niveaux d encours souhaités devant être atteints en 2010. 1 820 3 438 Comme le démontre le graphique ci-dessous, la croissance des dépôts de la clientèle accélère véritablement à partir du mois de juin 2009, l opération de parrainage entamée au cours de ce mois ayant permis de doubler la moyenne mensuelle de nouveaux déposants. Nombre (5 519) Par ailleurs, Advans Cameroun a renforcé son offre de services associés aux comptes courants, en proposant aux clients l envoi d informations sur les comptes par SMS et l encaissement de chèques bancaires. Evolution des dépôts Nombre de comptes actifs Encours de dépôt (en FCFA) 6000 1 050 000 000 3000 525 000 000 0 jan. fév. mars avr. mai juin juil. août sep. oct. nov. déc. 0 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 17
En 2010, Advans Cameroun souhaite continuer à enrichir son offre de services en élargissant sa gamme de produits d épargne en proposant des solutions de transferts internes, en introduisant des nouveaux moyens de payement et par le biais du mobile banking. Gestion des risques Risques opérationnels Au cours de l année 2009, Advans Cameroun a renforcé son système de contrôle interne. Les documents de référence, politiques et procédures, ont été enrichis et mis à jour régulièrement, sur la base de recommandations des Auditeurs Internes, avec la collaboration des différents départements et l appui de l audit groupe d Advans SA. Dans chaque session de formation pour nouveaux arrivants, un module sur les activités de contrôle interne est désormais intégré. Pour le personnel existant, un rappel des politiques et procédures d identification des risques est régulièrement organisé. Audit interne L équipe d audit interne. L année 2009 a été la deuxième année d activité de l Audit Interne d Advans Cameroun. L équipe était constituée de quatre auditeurs internes au 31 décembre 2009. Leurs activités ont consisté notamment à la définition et à la mise à jour des outils et méthodes que sont la cartographie des risques, les politiques et procédures, la méthodologie d audit et les programmes de travail. Plusieurs missions d Audit ont également été conduites sur l année permettant d auditer chacune des agences et chacun des départements du siège. De ces missions de l Audit Interne est ressorti un bilan positif de la qualité du dispositif de contrôle interne et de la maîtrise du risque d Advans Cameroun. L ensemble des processus audités s est avéré correctement documenté. Les vérifications réalisées sur la conformité et la sécurité des opérations et sur l efficacité de leur encadrement n ont pas révélé de dysfonctionnements majeurs. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 18
Résultats financiers Bilan Le total du bilan s élève à 3 356 millions FCFA. Actifs A l actif, la rubrique caisse et disponibilités bancaires intègre le solde de tous les espèces disponible dans les agences et des comptes bancaires utilisés pour les opérations. L encours net de crédit représente 74% du total bilan. Les produits à recevoir et autres actifs sont constitués essentiellement d avance sur loyers, de créances sur l état (TVA) et d avance sur commande fournisseurs Passif Les dettes financières s élèvent à 600,9 millions FCFA, soit 17,8% du total de bilan tandis que les concours de trésorerie s élèvent à 324,5 millions FCFA, soit 9,6% du total de bilan. Les dettes d exploitations et charges à payer sont essentiellement composées de dettes fournisseurs, de charges provisionnées (y compris provisions de primes annuelles) et de dettes fiscales. Les capitaux propres s élèvent à 1 178,8 millions FCFA et représentent moins de la moitié du capital social à fin 2009. Cette tendance devrait se stabiliser en 2010 qui doit marquer l atteinte de l équilibre global d exploitation. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 19
Compte de résultat Charges financières Advans Cameroun a clôturé son troisième exercice d activité au 31 décembre 2009 avec une perte nette de -617,3 millions FCFA. Produits financiers Les produits financiers sur crédits s élèvent à 470,4 millions FCFA, dont 66% d intérêts et 34% de frais de dossiers et pénalités pour retard de paiement. Les produits de placement proviennent des placements de trésorerie effectués sous forme de DAT auprès de la SGBC au cours de l année. Autres produits Les autres produits d exploitation intègrent les commissions de transfert d argent via Western Union et les commissions et autres frais sur comptes de dépôts Les produits sur activités non financières sont constitués de refacturation de charges et de retenue sur facture fournisseur Les intérêts et frais sur les emprunts d un montant de 44,6 millions FCFA sont relatifs au crédit moyen terme et à l utilisation du crédit spot sur l année, aux intérêts sur le compte courant associé (Advans SA) à concurrence de 4,6 millions FCFA, aux autres commissions et frais bancaires de 3,5 millions FCFA. Les intérêts versés sur les comptes de dépôts représentent la rémunération annuelle de ces comptes pour 18,1 millions FCFA. Charges d exploitation Les charges d exploitation contiennent les salaires, les dotations aux amortissements, les provisions pour charges et pertes, les abandons net de créances et divers impôts et taxes. Provisions sur créances Les dotations aux provisions sur créances douteuses intègrent une provision à hauteur de 0,5% de l encours brut de crédit sain. Organigramme au 31/12/2009 Directeur Général (1) Comité d'audit Conseil d'administration Directeur Général Adjoint (1) Responsable Audit Interne (1) Auditeurs internes (3) Contrôleurs crédit (poste à pourvoir) Analyste crédit (1) Contrôleur de Gestion (1) Assistante de Direction (1) Responsable Administratif et Financier (1) Directeur des Opérations (1) Directeur Marché Entreprises (1) Responsable Informatique (1) Comptable (3) Responsable Juridique & Recouvrement (1) Assistant OPE (1) Agence Entreprise (1) Gestionnaire Informatique (3) Chargé de Recouvrement (3) Assistant Marketing (1) Agences (5) Rapport annuel Advans Cameroun 2009 20
Résultat exceptionnel Le résultat exceptionnel est constitué de reprises de charges provisionnées (primes de portefeuille, prime de performance annuel, excédent de provision d assurance globale de banque), de reprises de provisions sur créances douteuses dotées en 2007, d autres produits exceptionnels et de dotations d amortissement dérogatoire sur l exercice 2009. Organisation et ressources humaines Au 31 décembre 2009, l effectif d Advans Cameroun est de 148 salariés (contre 44 salariés à fin 2007 et 87 à fin 2008). Soixante dix-sept recrutements ont été effectués (contre 57 en 2008), et 17 départs ont été enregistrés. A la fin de l année 2009, Advans Cameroun était organisée en 4 départements, placés sous la Direction Générale : } Le département Administratif et Financier gère les activités de comptabilité, trésorerie, reporting, et administration générale de l institution. Il comporte une équipe de trois comptables placé sous la responsabilité directe d un Responsable Administratif et Financier (RAF), recruté localement. Adjoint Responsable Logistique (1) Responsable RH & Logistique (1) Gestionnaire RH (2) Responsable Formation (1) } Le département des Opérations est en charge des activités de prêt et de dépôt et responsable de la supervision et de l extension du réseau d agences. L équipe du département est constituée d un juriste, de trois chargés de recouvrements, d un assistant marketing et d un assistant opération, en charge notamment de la mise à jour et de la diffusion des politiques et procédures. } Le département Informatique est responsable du développement et de la maintenance du système de gestion, de la gestion de la connectivité interagence et du soutien aux agences dans l utilisation quotidienne des systèmes d information. Assistant Logistique (2) Formateur (2) } Le département Ressources Humaines et Logistique gère le recrutement, la formation, et la ges- Rapport annuel Advans Cameroun 2009 21
tion administrative des salariés, y compris le traitement des salaires. Il est également en charge des achats, du programme d extension du réseau d agences et de la sécurité. A ces départements s ajoutent : } L Agence Entreprises qui est en charge des prêts aux PME. } Le département d Audit Interne composé de quatre auditeurs a été supervisé pendant l année 2009 par le Comité d Audit mis en place en début d année. Ce département répond directement au Conseil d Administration. } Un contrôleur de gestion est rattaché directement à la Direction Générale, et chargé de la préparation du reporting opérationnel et financier aux actionnaires et aux administrateurs, ainsi qu aux partenaires de l institution. } Un Analyste Crédit a été recruté en novembre 2009. Sa mission est d analyser les demandes de prêt d un montant élevé. L objectif est de mettre en place et de gérer un département de risques qui procédera à la vérification systématique des données du terrain par rapport aux informations disponibles dans les dossiers de prêts. L organisation type des agence reste la même que celle mise en place depuis 2007, mais des ajustements de l effectif sont opérés en fonction des potentialités de chaque zone d activité. Au 31 décembre 2009, toutes les Directions d Agence sont assurées par des personnes recrutées localement. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 22
Formation Un effort important est engagé depuis 2008 pour identifier et former les équipes de Direction d Agence, s appuyant sur deux canaux de recrutement : la promotion interne, principalement de Chargés de Clientèle juniors, et le recrutement direct de cadres plus expérimentés. Une formation d intégration de 3 jours est assurée par le département Formation en collaboration avec le département des opérations pour tous les employés à leur arrivée dans l entreprise. Cette étape est suivie par des formations théoriques de deux semaines sur les aspects microfinance, méthodologie crédit et système de gestion. Par ailleurs, des formations pratiques en binôme et le coaching des équipes commerciales existantes et nouvelles sont régulièrement assurés par les formateurs à temps plein, en fonction des besoins spécifiques des agents. Les salariées Advans Cameroun lors de la Journée de la femme 8 mars 2009 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 23
Valeurs et culture d entreprise La culture d entreprise du réseau Advans repose sur des valeurs et des principes de gestion partagés par toutes les institutions du groupe. L adhésion à une culture commune favorise l émergence de synergies et la dissémination des meilleures pratiques au sein du réseau des Advans. Les valeurs d Advans Cameroun sont celles du réseau Advans : Esprit d entreprise Respect des salariés Accompagner les entrepreneurs : Les institutions Advans soutiennent leurs clients en s engageant à leurs côtés, et en leur offrant une gamme de services simple et complète, nécessaire au développement de leur activité. Promouvoir la performance : La mesure de la performance est un élément essentiel à la gouvernance du réseau. Dans un constant souci de perfectionnement, les institutions Advans évaluent la performance des opérations mises en œuvre en étudiant leur impact sur les communautés au sein desquelles leurs services sont proposés. La performance des collaborateurs d Advans est également évaluée, de manière collective ou individuelle, sur la base de critères quantitatifs et qualitatifs. Favoriser un mode de management ouvert et transparent : Le management au sein des institutions Advans se veut ouvert au dialogue et transparent. Ce fonctionnement est privilégié au sein des institutions Advans, car il favorise l innovation, la prise de responsabilités de chacun des salariés, et l établissement d un environnement de travail convivial et motivant. Accompagner le développement personnel et professionnel des salariés : La réussite du réseau Advans repose essentiellement sur ses ressources humaines. La politique des ressources humaines du réseau met l accent sur la fidélisation des équipes, la rémunération de la performance, la formation interne et externe notamment par l organisation Rapport annuel Advans Cameroun 2009 24
d échanges de personnel au sein du réseau Advans, et les possibilités d évolution rapide dans le groupe. Employeur à opportunités égales : Les institutions Advans donnent une chance équivalente à tous en termes de recrutement et d évolution de carrière, indépendamment du genre ou des origines. Seules les performances et l adhésion aux valeurs d Advans sont prises en compte. Intégrité Lutter contre la corruption et toutes autres activités illégales : Les institutions du groupe Advans s engagent à combattre toute forme de corruption ou tout autre acte illégal dans l exercice de leurs opérations. L ensemble du personnel se doit, en toute circonstance de faire preuve de la plus complète honnêteté. La définition de procédures transparentes (politiques de crédit, politique de recrutement, code de conduite, etc.) contribuent à assurer la probité de l institution et de ses collaborateurs. Lutter contre le blanchiment d argent et le financement du terrorisme : La lutte contre le blanchiment et le financement du terrorisme est une préoccupation majeure des institutions du réseau Advans, ainsi que de leurs actionnaires. Des politiques spécifiques ont été mises en place dans le respect des principes Wolfsberg et des recommandations du GAFI. Ces procédures sont appliquées, conformément à la législation locale, pour empêcher tout financement involontaire d activités frauduleuses. Professionnalisme Respect du client : Le client est au cœur de l activité des institutions Advans. Les salariés Advans mettent tout en œuvre pour répondre à ses besoins et lui fournir une information transparente sur les produits Advans. Ce respect du client, et la bonne compréhension de son projet, permettent d éviter les situations d appauvrissement ou de surendettement. Qualité des services proposés : L exigence de la qualité des services est au cœur de l activité des institutions Advans. Le personnel est soucieux au quotidien de la qualité des services rendus aux clients. De même, dans le cadre des relations internes à l entreprise, chaque membre du personnel doit veiller à finaliser les travaux attendus avec un niveau de qualité satisfaisant et dans les délais. Engagement : L ensemble du personnel des institutions Advans s engage auprès de l entreprise au service des clients. Dans l exercice de leurs fonctions, les salariés Advans défendent les intérêts de l entreprise qui doivent primer sur ceux de tiers ou de membres du personnel. Etre acteur/promoteur du développement durable Politique Environnementale et Sociale : Au-delà de l impact économique de l activité de microfinance, le réseau Advans se préoccupe des impacts sociaux et environnementaux de ses activités. Un système de gestion environnemental et social a été défini au niveau du réseau, et est appliqué au sein de chaque institution. Il se traduit notamment par une liste d exclusion qui définit les secteurs d activités ne pouvant bénéficier de financement du fait de leur impact négatif au niveau social ou environnemental. Cette liste d exclusion est complétée au Cameroun par les réglementations locales. Chaque salarié d Advans Cameroun reçoit une formation à la Politique Environnementale et Sociale du groupe lors de son intégration. Les salariés sont ensuite acteurs de l amélioration du système de gestion sociale et environnementale en appliquant les bonnes pratiques, dont le partage est encouragé au sein du réseau. Pérennité : L objectif des institutions Advans est d atteindre la rentabilité au terme d une phase de croissance et d investissement soutenue, et ceci afin de servir de manière durable une large base de clientèle. Innovation Travailler à l aide de technologies nouvelles : Advans Cameroun favorise l utilisation des nouvelles technologies améliorant la gestion de la relation client, ou permettant de réduire les coûts opérationnels et d élargir la base de clientèle. Favoriser la prise d initiative et les propositions de nouvelles idées au sein des équipes : Les institutions Advans encouragent les innovations en termes de management et d organisation. Chaque membre du personnel est encouragé à exprimer des critiques constructives et à proposer des idées d amélioration des services fournis, du mode d organisation ou de tout autre élément pouvant améliorer la performance de l institution. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 25
Nos clients Bertin, producteur et vendeur de poivre au marché de Sandaga à Douala Bertin est un jeune ingénieur diplômé de la Faculté Agronome des Science Agronomique (FASA). Après avoir bénéficié d un prix du ministère de la Recherche Scientifique et de l innovation pour ses nouvelles techniques de production du poivre, il a décidé d entreprendre dans le domaine agricole, et cultive désormais des poivres. Pour cela, Bertin a mis en valeur 30 hectares de terrain dans la localité de Penja, région du littoral, pour une capacité de production d environ 30 tonnes de poivres par an. Les produits de sa plantation de poivres sont conditionnés en sachets plastiques, sacs et en bouteilles recyclées. Sa clientèle actuelle est constituée de détaillants du marché, d hôtels et de restaurants, ainsi que de supermarchés. Grâce à un premier crédit de groupe de 275 000 FCFA sur 4 mois contracté en 2008 et renouvelé une fois, les activités de Bertin se sont progressivement développées, et sa capacité de remboursement n a cessé de s accroitre, lui permettant de souscrire à deux crédits individuels dont le plus récent est de 2 millions FCFA sur 12 mois. crédits d Advans Cameroun que j ai agrandi ma boutique et surtout mieux conditionné mes produits et les bénéfices croissants réalisés sur mon revenu me permettent de subvenir aux besoins de ma famille». Le jeune entrepreneur est marié et père de 4 enfants. Il emploie un commercial à temps plein et une dizaines d employés temporaires pour sa plantation au moment des récoltes. Actuellement, avec le soutien d Advans Cameroun, Bertin caresse l ambition de mettre en valeur 30 hectares supplémentaires de plantation de poivres. Avec son emballage d une originalité toute camerounaise, il envisage dans un futur proche de vendre ses produits sur le marché international. Depuis qu il est client chez Advans Cameroun, les activités de Bertin ne cessent de grandir et son portefeuille clients de plus en diversifié compte désormais de nombreux grossistes. En visite dans sa boutique, Bertin exprime un sentiment de fierté et nous confie : «c est grâce aux Rapport annuel Advans Cameroun 2009 26
Albert, importateur/vendeur de vêtements et produits électroménagers au marché central de Douala Albert effectue à moyenne 6 à 8 voyages par an en Asie pour s approvisionner. Sa clientèle est très diversifiée car il est également le grossiste de plusieurs grands magasins et super marché du pays, et approvisionne certains commerçants venus des pays voisins : Tchad, République centrafricaine, Gabon etc. Marié avec 8 personnes à sa charge, Albert est à ce jour propriétaire de quatre grandes boutiques au marché central de Douala : trois boutiques de prêt-à-porter et une boutique d électroménager. Propriétaire de quatre boutiques et d un entrepôt pour le stockage de ses marchandises, Albert emploie 22 personnes et a confié la gestion d une de ses boutiques de prêt-à-porter à son épouse. Il a pour ambition de poursuivre son partenariat avec Advans afin de démarrer une activité de quincaillerie et envisage de mettre sur pied une usine de fabrication de cintres et de pointes à tôles. Client depuis le 1er septembre 2008 avec un premier crédit de 1,5 million FCFA sur 3 mois ; sa capacité de remboursement n a cessé d augmenter. A ce jour, après 18 mois de fidélité à Advans sans impayés, Albert en est à son 5 ème crédit d un montant de 15 millions FCFA. Les crédits Advans ont aidé Albert non seulement à accroitre la rentabilité de ses boutiques de prêt à porter mixte par l augmentation de son flux d importation, mais aussi à se lancer dans la vente de produits électroménager par l ouverture d une boutique supplémentaire. Il affirme également que ces crédits l ont aidé à réfléchir à la stratégie d expansion de son activité. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 27
Etats financiers Rapport du Commissaire aux Comptes Rapport annuel Advans Cameroun 2009 28
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Bilan Bilan consolidé au 31 décembre 2009 en FCFA Actifs Note 2008 2009 Caisse et disponibilités bancaires a 102 476 721 238 659 295 Encours net de crédit b 539 541 546 2 495 738 974 Encours brut de crédit 550 622 165 2 580 471 002 Provision pour créances douteuses -11 080 619-84 732 028 Intérêts à recevoir sur crédits et pénalités b 9 905 301 36 177 077 Produits à recevoir et autres actifs c 235 880 876 172 483 084 Immobilisations financières (nettes) d 8 236 615 8 536 615 Immobilisations corporelles (nettes) d 345 495 236 331 798 667 Immobilisations incorporelles (nettes) d 93 809 833 73 136 215 TOTAL ACTIFS 1 335 346 128 3 356 529 927 Passifs Note 2008 2009 DETTES Dépôts de la clientèle e 312 571 840 1 076 262 725 Intérêts à payer sur dépôts 0 315 300 Emprunts auprès des banques f 359 974 532 324 551 535 Compte courant actionnaire 0 0 Dettes d'exploitation et charges à payer g 128 821 574 169 473 909 Autre dettes h 225 984 803 600 889 705 Provisions pour risques et charges 24 255 946 6 166 445 TOTAL DETTES 1 051 608 695 2 177 659 619 FONDS PROPRES Capital social i 1 000 000 006 2 500 000 000 Réserves 0 0 Provisions j 56 679 707 69 164 799 Report à nouveau -288 142 171-772 942 280 Résultat net de l'exercice -484 800 109-617 352 211 TOTAL FONDS PROPRES 283 737 433 1 178 870 308 TOTAL PASSIFS 1 335 346 128 3 356 529 927 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 33
Compte de résultats Compte de résultat consolidé au 31 décembre 2009 en FCFA Note 2008 2009 Produits financiers sur crédit 83 084 280 470 429 905 Intérêts perçus sur les crédits 58 416 198 309 296 920 Frais et commissions sur crédits 24 668 082 161 132 985 Produits des placements 76 385 611 004 Autres produits d'exploitation 2 252 857 9 962 855 Intérêts et frais sur les emprunts -18 435 299-52 717 837 Intérêts et frais sur les dépôts de la clientèle -4 944 346-18 124 440 Dotation nette aux provisions pour créances douteuses b -11 080 619-84 732 028 Produits sur activités non financières k 1 352 000 2 658 500 Charges d'exploitation -503 906 148-969 172 230 Charges de personnel -171 461 574-442 436 491 Autres charges administratives l -238 175 162-379 105 745 Dotations aux amortissements d -79 259 362-106 250 052 Provisions pour charges j -9 191 727-1 155 014 Abandon net de créances -2 558 741-33 747 822 Impôts et taxes -3 259 582-6 477 106 Résultat exceptionnel m -32 259 670 29 023 101 Impôt sur le résultat n -939 549-5 291 041 RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE -484 800 109-617 352 211 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 34
Règles et méthodes comptables Base monétaire Les comptes sont exprimés en Francs de la Communauté Financière Africaine (FCFA). Exercice comptable Les comptes couvrent la période allant du 01 janvier 2009 au 31 décembre 2009. Politique de provisionnement du portefeuille de credit Sur l exercice 2009, Advans Cameroun a effectué chaque trimestre une dotation aux provisions pour créances en souffrance afin de les maintenir à un niveau adéquat. Les dotations sont calculées sur la base du pourcentage de perte prévu pour les différents groupes de créances, classés par ancienneté en fonction de l importance du retard de paiement. Un crédit est en retard dès que le débiteur ne règle pas un remboursement à l échéance prévue. La politique de provisionnement utilisée pour l exercice 2009 s établit comme suit : Méthodes générales d évaluation appliquées par l entreprise Politique de provisionnement Les états financiers ont été établis conformément aux principes comptables admis par le système comptable OHADA, en particulier le respect : } de l hypothèse de continuité de l exploitation ; } du principe de la permanence de la méthode ; } de l indépendance des exercices. Prêts normaux Prêts rééchelonnés A jour 0,5% 20% 1à 30 jours de retard 10% 50% 31 à 60 jours de retard 40% 100% 61 à 90 jours de retard 70% 100% Plus de 90 jours de retard 100% 100% La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Règles et méthodes comptables spécifiques Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles acquises par la société sont comptabilisées au coût d acquisition. Essentiellement constituées du logiciel bancaire et comptable, les immobilisations incorporelles sont amorties selon la méthode linéaire sur une durée de vie estimée à quatre ans. Immobilisation corporelles Les immobilisations corporelles sont comptabilisées au coût d acquisition. Elles sont amorties selon la méthode linéaire sur la durée de vie utile estimée comme suit : Nature des immobilisations Politique d amortissement Durée d'amortissement Le taux de provisionnement s applique au montant du solde de crédit restant dû, majoré par les intérêts courus non échus (ICNE) et les pénalités rattachés à ce crédit, minoré, dans le cas d un crédit solidaire («Advans Ensemble»), par le montant du dépôt de garantie constitué par le client au moment de l octroi. Comptabilisation des intérêts sur crédits Les intérêts sur crédits octroyés sont comptabilisés selon le principe d une comptabilité d engagement. Les produits sont automatiquement calculés quotidiennement en appliquant le taux d intérêt sur le capital restant dû. Les ICNE sont enregistrés dans un compte de régularisation jusqu au règlement effectif des intérêts par le débiteur. En cas de retard de paiement d une échéance, les ICNE rattachés à ce crédit sont provisionnés sur la même base que le capital restant dû. Au-delà de 90 jours de retard, la déchéance du terme est prononcée, et le cumul des intérêts et des pénalités s interrompt. A ce stade là les ICNE rattachés au crédit déchu, sont provisionnés à 100%. Terrains Bâtiments Installations et agencements Matériel informatique Matériel de transport N/A 20 ans 10 ans 4 ans 4 ans Rapport annuel Advans Cameroun 2009 35
Notes explicatives aux états financiers a. Caisse et disponibilités bancaires En FCFA 31/12/08 31/12/09 Caisse siège 266 010 273 370 Caisses principales agences 44 988 696 137 049 076 Caisses petites dépenses agences 270 452 231 658 Comptes en banque SGBC 56 951 563 101 105 191 TOTAL 102 476 721 238 659 295 Les comptes bancaires sont exclusivement ouverts dans les livres de la SGBC avec laquelle une ligne de découvert technique d un montant maximum de 150 millions FCFA, valable jusqu au 31 août 2010, a été mis en place au taux annuel de 9,2% HT ainsi qu un crédit spot d un montant maximum de 350 millions FCFA au taux annuel de 6,2% valable jusqu à la même échéance. b. Opérations avec la clientèle L encours de crédits brut s élève à 2 580,4 millions FCFA. L évolution et la répartition du portefeuille sont données dans le rapport d activité. Répartition du portefeuille de crédit par produit Encours brut en FCFA 31/12/08 31/12/09 Crédit de groupe 268 951 199 739 063 827 Crédit BFR 222 290 796 1 500 407 577 Crédit Investissement 59 380 170 340 999 598 Total 550 622 165 2 580 471 002 } Créances rattachées : 36,2 millions FCFA représentent les intérêts courus non échus sur les crédits en cours et les intérêts échus y compris les pénalités non encaissées au 31 décembre 2009. } Provisions sur créances douteuses : 84,7 millions FCFA sur les créances connaissant un retard de paiement en date du 31 décembre 2009. La politique de provisionnement d Advans Cameroun étant plus stricte que celle imposée par l autorité fiscale (assimilation des EMF aux banques dans le Code Général des impôts), la charge de 59,4 millions FCFA correspondant à une partie des dotations aux provisions a été réintégrée pour le calcul du résultat fiscal. c. Produits à recevoir et autres actifs Ces actifs sont essentiellement constitués d avance fournisseurs pour 31,1 millions, d un crédit de TVA et TVA en attente de déduction à hauteur de 60,6 millions, de charges constatées d avance principalement constituées de loyers pour 74,4 millions, d assurance payées d avance pour 2,6 millions, d avance au personnel et autres comptes d attente pour 3,7 millions. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 36
d. Actifs immobilisés Actifs immobilisés et dotations aux amortissements en FCFA. Rubrique Montant brut à l'ouverture de l'exercice Acquisitions C e s s i o n s Reclassement Stock brut à la clôture Dotations de l'exercice Montant net à la clôture de l'exercice Charges immobilisées 46 714 947 8 069 140-54 784 087 19 492 848 35 291 239 Frais d'établissements 46 714 947 8 069 140 54 784 087 19 492 848 35 291 239 Immobilisations incorporelles 75 165 143 11 346 285-86 511 428 48 666 452 37 844 976 Brevets, licenses, logiciels 75 165 143 11 346 285 86 511 428 48 666 452 37 844 976 Immobilisations corporelles 416 804 480 53 001 862 1 011 991 468 794 351 136 995 684 331 798 667 Installations et agencements 165 820 739 9 219 560 47 962 344 223 002 643 37 066 025 185 936 618 Matériel 141 056 397 33 783 662 1 011 991 3 465 000 177 293 068 58 820 755 118 472 313 Matériel de transport 58 500 000 0 58 500 000 41 108 904 17 391 096 Avances et accomptes sur immobilisation 51 427 344 9 998 640-51 427 344 9 998 640 9 998 640 Total 538 684 570 72 417 287 1 011 991 610 089 866 205 154 984 404 934 882 Des immobilisations financières sont également comptabilisées pour 8,5 millions FCFA correspondant aux dépôts de garantie effectués dans le cadre des contrats de bail signés et pris en charge par la société, et des services divers (location de coffre-fort, boîte aux lettres, abonnement électrique, abonnement téléphonique). e. Dépôts de la clientèle L évolution et la répartition des dépôts de la clientèle sont détaillées dans le partie rapport d activité. f. Emprunts auprès des banques Ils représentent l utilisation au 31 décembre 2009 de la ligne de découvert technique mis en place par la SGBC pour un montant de 24,5 millions FCFA et l utilisation du crédit spot mis également en place par la SGBC à concurrence de 300 millions FCFA. h. Autres dettes Advans Cameroun a financé son parc automobile par la mise en place d un contrat de crédit-bail avec la SGBC sur quatre véhicules pour un montant total de 58,5 millions FCFA sur une durée de 36 mois au taux annuel de 12,3% TTC. Au 31 décembre 2009, le capital restant dû en lien avec les différents paiements de loyers effectués et conformément au mode de comptabilisation des biens acquis dans le cadre du crédit bail, s élève à 4,9 millions FCFA. Pour rappel, les immobilisations ainsi acquises sont également comptabilisées à l actif du bilan. De plus, un crédit moyen terme de 650 millions FCFA a été mis en place auprès de la SGBC avec une contre garantie ARIZ de 30,2%. Ce crédit a déjà été entièrement décaissé et sa valeur restant due au 31 décembre 2009 s élève à 595,9 millions FCFA. g. Dettes d exploitation et charges à payer En FCFA 31/12/2008 31/12/2009 Dettes fournisseurs 107 963 952 79 099 944 Dette personnel 268 174 186 125 Impôts et taxes 4 320 386 17 151 089 Charges à payer 14 481 112 73 036 751 Prime d'assurance à reverser 1 787 950 0 Total 128 821 574 169 473 909 Rapport annuel Advans Cameroun 2009 37
i. Capital social l. Charges administratives Le capital actuel se compose de parts détenues par : } Deux personnes morales : Advans SA SICAR et la SGBC respectivement à hauteur de 72,6% et 10,0%, } Une institution financière internationale : IFC à hauteur de 16,0%, } Deux personnes physiques : M. André Siaka et M. Raphaël Titi Maniaka respectivement à hauteur de 1% et 0,4%. j. Provisions Les provisions se décomposent en provisions réglementées et provisions pour risques et charges : Montant en FCFA 2008 2009 Charges locatives (inclus eau, électricité, gazole ) Fournitures et petit équipement 80 102 388 91 649 059 16 725 606 32 063 468 Entretien et réparations 4 144 095 6 959 580 Assurances 25 787 171 40 210 539 Frais de transport 9 447 369 19 044 330 Frais liés à la constitution de la société Achat d'études et prestations de services Frais de maintenance informatique 0 0 36 058 692 71 037 976 14 631 550 18 095 059 } Les provisions réglementées Publicité, mission, réception et interviennent dans le cadre de sessions recrutements la nouvelle loi de finance 2008 21 968 355 37 806 116 sur les amortissements «du petit matériel et outillage» dont la valeur unitaire minimum à considérer est désormais de 400 000 FCFA HT. L impact Télécommunications Formation personnel 23 369 197 80 000 51 746 679 3 797 957 FCFA. Autres charges externes sur les comptes au 31 décembre 2009 est de 69,2 millions exploitation Frais bancaires pour 4 449 191 1 411 548 4 192 810 2 502 172 } Les provisions pour charges comprennent l estimation au 31 décembre 2009 de la provision pour contrôle CNPS (1,1 Total 238 175 162 379 105 745 millions FCFA) et une provision pour risque général (5 millions FCFA). m. Résultat exceptionnel k. Produits des activités non financières Ces produits sont constitués de la refacturation à la SGBC de la cote part des frais d installation de la connectivité de Western union à sa charge pour 2,3 millions FCFA et de rabais sur facture fournisseur pour 0,3 millions FCFA. Les charges exceptionnelles représentent des amortissements dérogatoires pour 12,5 millions. Les produits exceptionnels (42,6 millions) sont quant à eux constitués essentiellement de reprises de provisions pour créances douteuses (11 millions), pour prime de portefeuille et rendement dotée en 2008 (12 millions), pour prime de congés à payer (7,2 millions), de rentrée sur créances abandonnées (1,9 millions), d indemnité d assurance vie (1,1 millions) et de reprises de charges provisionnées et autres profits exceptionnels (9,3 millions). n. Impôts sur les sociétés L impôt sur les sociétés correspond à l impôt minimum forfaitaire, calculé sur la base du chiffre d affaire au taux de 1,1%. Rapport annuel Advans Cameroun 2009 38
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Siège Akwa Rond Point Salle des Fêtes Tel : +237 33 43 79 45 AGENCES Douala Akwa Rond Point Salle des Fêtes Tel : + 237 33 43 79 80 / 74 83 40 51 Douala Dakar Près du Commissariat du 8ème Tel : + 237 33 37 81 16 / 76 37 45 36 Yaoundé Madagascar Carrefour Brigade Tel : +237 22 23 06 10 Yaoundé Essos Marché Essos à côté de la mosquée Tel : +237 22 23 30 04 Douala Bonabéri En face de la gare Camrail Tel : + 237 33 39 31 18 / 97 89 58 54 Yaoundé Mfoundi A côté du pont de la gare Tel : +237 22 23 32 22 Crédit photos : Advans Cameroun. advans@advanscameroun.com