ADVANS Cameroun SA Rapport du Commissaire aux Comptes au Conseil d'administration Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012
ADVANS Cameroun SA BP 5738 Douala - Cameroun Rapport du Commissaire aux Comptes au Conseil d'administration Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 Mazars Cameroun SA SOCIETE ANONYME D'EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARIAT AUX COMPTES AGREEE CEMAC SOUS LE NUMERO SEC 034 PAR DECISION N 17/05 UEAC -010 C-CM-13 DU 07 FEVRIER 2005. 3 Mazars Cameroun Avril 2013
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 Rapport du Commissaire aux Comptes au Conseil d'administration Messieurs les administrateurs, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale et en application des dispositions de l article 715 de l acte uniforme relatif au droit des sociétés commerciales et du groupement d intérêt économique de l Organisation pour l Harmonisation en Afrique du Droit des Affaires (OHADA), nous vous présentons notre rapport sur les états financiers d ADVANS Cameroun SA pour l exercice clos le 31 décembre 2012. Le présent rapport est destiné à porter à la connaissance du Conseil d Administration, d une part les principaux contrôles et vérifications auxquels nous avons procédé, d autre part les constatations faites. Le projet d états financiers qui vous est présenté fait ressortir des capitaux propres de FCFA 1 222 038 181 y compris le bénéfice de l exercice en attente d affectation de FCFA 2 673 183. Ces états financiers ont été préparés par la direction de la société selon les principes du Plan comptable des Etablissements de Micro Finance publié par la commission Bancaire d Afrique Centrale en janvier 2010. Ils comprennent notamment, comme annexés au présent rapport : - le bilan ; - le compte de résultat ; - le TAFIRE ; - l état annexé. Nos contrôles ont été effectués conformément aux normes internationales d audit (ISA) édictées par l IFAC et aux dispositions du règlement n 11/01-UEAC-027-CM-07 du 05 décembre 2001 portant révision du statut des professionnels libéraux de la comptabilité. Ils ont notamment comporté les principales diligences suivantes : - la participation aux inventaires physiques de caisse ; - l appréciation des principes et méthodes comptables retenus pour l évaluation des principales rubriques des états financiers ; 4 Mazars Cameroun Avril 2013
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 - la revue analytique des états financiers de la société pour l exercice clos le 31 décembre 2012 ; - les demandes d informations ou de confirmations de soldes aux tiers avec qui votre société est en relation ; - le contrôle des comptes annuels au 31 décembre 2012 planifié et conduit en fonction des zones de risques que nous avons identifiées. 1. Informations 1.1. Points de contrôle interne Gestion des garanties reçues Les garanties reçues par la société dans le cadre de l activité de crédit, présentées dans les conventions écrites (lettre d engagement d affectation hypothécaire, convention de nantissement de fonds de commerce etc.) font l objet d un suivi semestriel. Toutefois, leur comptabilisation n est pas exhaustive. Seules les garanties qui sont soumises aux formalités d enregistrement sont enregistrées. Elles doivent faire l objet d un suivi mensuel et comptabilisées exhaustivement en engagements hors bilan. Inscription au registre du commerce et au livre foncier L inscription au registre du commerce et au livre foncier des garanties (les nantissements et les hypothèques) conformément aux articles 72 et 122 de l acte uniforme OHADA portant organisation des sûretés n est pas effectuée systématiquement. L inscription ne se fait que pour les nantissements de matériels professionnels et pour les hypothèques liées à des prêts d une valeur supérieure ou égale à 15 millions de FCFA L inscription au registre du commerce et au livre foncier doit être effectuée pour l ensemble des garanties. Automatisation des certaines tâches manuelles sur la gestion des créances Les tâches relatives à la comptabilisation des opérations avec la clientèle sont encore effectuées manuellement. Il s agit notamment des écritures relatives au calcul des pénalités complémentaires, au passage des créances clients en pertes, au traitement de la TVA sur intérêts et 5 Mazars Cameroun Avril 2013
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 pénalités encaissés. Compte tenu de l accroissement de l activité de la société (multiplication du nombre d agences et des clients), il apparaît indispensable que ces différentes opérations soient désormais automatisées afin de réduire les pertes de temps dans la production des informations et éviter les erreurs induites par les traitements manuels. 2. Vérifications spécifiques 2.1. Situation juridique des capitaux propres Les capitaux propres sont inférieurs à la moitié du capital social depuis l exercice 2009. L article 665 de l Acte Uniforme OHADA sur le droit des sociétés commerciales et du GIE impose à la société, au plus tard à la clôture du deuxième exercice suivant celui au cours duquel la constatation des pertes est intervenue, de réduire son capital, d un montant au moins égal à celui des pertes qui n ont pu être imputées sur les réserves si, dans ce délai, les capitaux propres n ont pas été reconstituées à concurrence d une valeur au moins égale à la moitié du capital. L Assemblée générale mixte des actionnaires tenue le 21 juin 2012 a décidé de poursuivre les activités sociales. Nous avons obtenu la preuve de la publication dans un journal d annonces légales. Nous restons dans l attente de la déclaration modificative au registre de commerce et de crédit mobilier (RCCM). 2.2. Situation des ratios prudentiels Hormis le ratio relatif aux lignes de financements reçues qui s établit à 37% au lieu du minimum de 50% exigé par le règlement COBAC EMF 2002/13, ADVANS Cameroun SA respecte les normes prudentielles prescrites par la réglementation COBAC au 31 décembre 2012. 2.3. Situation des registres légaux Les registres d assemblées et de conseils ainsi que les registres d actions nominatives et de transfert des actions nominatives existent et sont régulièrement mis à jour. 6 Mazars Cameroun Avril 2013
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 Toutefois, le livre d inventaire et le livre journal, ne sont pas régulièrement tenus au sein de la société. 3. Projet d opinion En l absence de modification des comptes par le conseil d administration, l opinion sur les états financiers de synthèse au 31 décembre 2012 qui sera exprimée dans notre rapport général à l Assemblée Générale Annuelle des actionnaires sera une certification sans réserve. Les informations présentées ci-dessus seront rappelées dans la suite de notre opinion. Les vérifications spécifiques mises en œuvre seront présentées dans la deuxième partie de notre rapport général. Douala, le 16 avril 2013 MAZARS CAMEROUN : Agrément CEMAC N SEC 34 Inscription ONECCA N 017 Jules Alain NJALL BIKOK Associé 7 Mazars Cameroun Avril 2013
ADVANS Cameroun SA Exercice clos le 31 décembre 2012 N/Réf. :088.RAP.2013/DLA Rapport présenté en application de l article 715 de l acte uniforme OHADA relatif au droit des sociétés commerciales et du GIE Exercice clos le 31 décembre 2012 ETATS FINANCIERS DE SYNTHESE 8 Mazars Cameroun Avril 2013
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ACTIF Intitulé Brut Amort. Prov. Net N Net N-1 IMMOBILISATIONS 1 094 532 424 420 237 559 674 294 865 514 439 666 Frais immobilisés 4 834 032-4 834 032 12 189 232 Valeurs incorporelles immobilisées 104 130 669 89 577 427 14 553 242 7 217 419 Terrains - - - - Autres immobilisations corporelles 966 975 646 330 660 132 636 315 514 476 728 668 Immobilisations en cours Avances et Acomptes 11 192 000-11 192 000 11 988 945 Dépôts et cautionnements 7 400 077-7 400 077 6 315 402 Titres de participation et titres publics - - - - CREDITS A LA CLIENTELE 13 560 420 845 1 233 454 925 12 326 965 920 9 361 060 002 Crédits sains à long terme - - - Crédits sains à moyen terme 1 197 510 258 1 197 510 258 1 059 206 963 Crédits sains à court terme 10 525 985 591 58 792 592 10 467 192 999 8 465 938 735 Comptes débiteurs sains - - - Crédits impayés 830 917 583 379 831 385 451 086 198 - Crédits immobilisés - - - Crédits douteux 1 006 007 413 794 830 948 211 176 465-164 085 696 STOCK DE MARCHANDISES ET AUTRES OPERATIONS ASSIMILEES - - - - COMPTES DE TIERS 147 682 084-147 682 084 84 457 257 Fournisseurs 92 350 809 92 350 809 49 184 608 Personnel 12 249 717 12 249 717 13 410 092 Etat 43 081 558 43 081 558 21 554 531 Actionnaires - - - Débiteurs divers - - 308 026 Créances diverses en souffrance - - - - ENCAISSEMENTS - - - - Valeurs à encaisser - - - Valeur à l encaissement en souffrance - - - - COMPTE DE REGULARISATION 337 092 664 337 092 664 154 524 200 Charges comptabilisées d avance 244 473 650 244 473 650 132 518 882 Produits à recevoir 3 276 160 3 276 160 21 999 843 Autres opérations de régularisations 89 342 854 89 342 854 5 475 COMPTES DE LIAISON 6 474 850-6 474 850 10 926 206 Liaison siège et agences 868 705 868 705 392 281 Liaison organe faîtier et EMF affiliés - Liaison entre EMF affiliés - Liaison entre agences hors réseau - - - Liaison interne 2 045 036 2 045 036 550 040 Opérations diverses en souffrance réseau 3 561 109-3 561 109 9 983 885 COMPTE DE TRESORERIE 1 728 156 138-1 728 156 138 1 128 928 148 Titres de trésorerie - - - Marché monétaire - - - Comptes à vue et à terme auprès des EMF - - - Comptes à vue et à terme auprès des banques et établissements financier 957 711 061 957 711 061 734 581 336 Autres comptes à vue et à terme de correspondants - - - Créances en souffrance sur les correspondants - - - - Caisse 770 445 077 770 445 077 394 346 812 RESULTAT EN ATTENTE D APPROBATION - - - EXCEDENT DE CHARGES SUR LES PRODUITS - TOTAL GENERAL 16 874 359 005 1 653 692 484 15 220 666 521 11 254 335 479 TOTAL ACTIF DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN 12 487 335 986-12 487 335 986 9 170 564 053 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/Bilan_actif
PASSIF Intitulé N N-1 CAPITAUX PROPRES 1 219 364 998 1 204 708 445 Capital social 2 500 000 000 2 500 000 000 Actionnaires, capital souscrit non appelé (-) 0 0 Primes liées au capital 0 0 Réserves légales 0 0 Réserves obligatoires et réglementaires 0 0 Réserves libres 0 0 Report à nouveau -1 406 578 750-1 406 578 750 Provisions et réserves réglementées 121 299 844 106 275 764 Fonds constitués 0 0 Subventions d investissement 0 0 Provisions pour risques généraux Résultat après certification 0 PROV. POUR RISQUES ET CHARGES 4 643 904 5 011 431 EMPRUNT A L.T. et M.T. 5 971 776 724 5 587 449 145 DEPOTS DE LA CLIENTELE 6 218 002 689 4 102 578 542 Dépôts à régime spécial 2 986 226 114 1 946 277 694 Dépôts à terme 1 336 070 219 927 032 044 Dépôts à vue 1 895 706 356 1 229 268 804 Autres comptes de la clientèle 0 0 DETTES A COURT TERME 289 023 750 165 267 711 Fournisseurs 191 078 126 89 390 746 Personnel 1 841 185 0 Acomptes et avances mensuels sur tr 0 0 avance sur frais de mission 0 0 Etat 90 340 352 62 808 170 Associés 0 0 Créditeurs divers 5 764 087 13 068 795 COMPTES D ENCAISSEMENT 48 462 922 18 605 024 Chèques à recouvrer reçus des clients 48 462 922 18 605 024 COMPTES DE REGULARISATION 388 028 922 175 726 612 Charges à payer 388 028 922 175 726 612 Produits comptabilisés d avance 0 0 Autres opérations de régularisation 0 0 COMPTES DE LIAISON 0 0 Liaison siège et agences 0 0 Liaison organe faîtier et EMF affiliés Liaison entre EMF affiliés Liaison entre agences hors réseau 0 0 Liaison interne 0 0 COMPTES DE TRESORERIE 1 083 333 333 0 Valeur de trésorerie reçue 0 0 Marché monétaire 0 0 Comptes à vue et à terme des autres EMF 0 0 Comptes à vue et à terme des banques et établissements financiers 1 083 333 333 0 Autres comptes à vue et à terme de correspondants 0 0 BENEFICE EN ATTENTE D APPROBATION 2 673 183 0 EXCEDENT DE PRODUITS SUR LES CHARGES TOTAL GENERAL 15 220 666 521 11 254 335 479 TOTAL PASSIF DES ENGAGEMENTS HORS-BILAN 12 487 335 986 9 170 564 053 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/Bilan_passif
CHARGES CHARGES MONTANT N MONTANT N-1 Charges d exploitation financière 732 469 127 441 108 257 Intérêts sur opérations de trésorerie et inter bancaire 568 232 889 286 854 461 Intérêts sur les dépôts à vue clientèle - - Intérêts sur les dépôts à terme clientèle 138 746 013 130 312 723 Intérêts sur les emprunts - - Commissions et frais sur opérations de transfert de fonds - - Autres commissions et frais bancaires 25 490 225 23 941 073 Charges liées aux opérations accessoires 24 043 3 261 467 Charges de personnel 1 186 377 211 927 055 106 Frais de personnel 1 080 308 709 846 827 907 Charges sociales 106 068 502 80 227 199 Autres charges générales d exploitation 970 269 327 886 396 035 Fournitures de bureau 60 914 412 58 508 515 Eau, électricité, gaz et carburant 48 549 489 37 406 712 Locations 98 427 660 88 783 680 Entretiens et réparations 26 402 014 24 365 414 Primes d assurances 84 564 328 62 325 865 Publicité, relations publiques, réceptions 62 475 180 61 938 024 Transports et déplacements 79 674 585 62 459 280 Frais de télécommunication 87 626 684 60 860 350 Frais de formation 41 942 456 39 019 431 Frais de mission 29 366 807 15 686 623 Cotisations à l association professionnelle des EMF 650 000 900 000 Frais de Conseil d Administration, Assemblées Générales et jetons de présence 2 033 860 - Autres charges consommées 347 641 852 374 142 141 Impôts et taxes 79 215 325 52 859 979 Amortissements et Provisions 1 090 376 472 685 814 244 Dotations aux amortissements 113 611 417 95 807 282 Dotations aux provisions sur créances clientèle 906 356 418 533 688 297 Dotations autres provisions 70 408 637 56 318 665 Charges exceptionnelles 16 295 470 1 964 641 Valeurs comptables des éléments d actifs cédés 586 103 225 641 Autres charges exceptionnelles 15 709 367 1 739 000 Impôt sur le bénéfice 41 305 680 29 232 420 Bénéfice de l exercice avant certification - - TOTAL DES CHARGES 4 116 332 655 3 027 692 149 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/charges
PRODUITS PRODUITS MONTANT N MONTANT N-1 Produits d exploitations financières 3 744 561 776 2 646 257 700 Produits sur opérations de trésorerie et inter bancaire 1 932 518 - Intérêts sur les crédits à L.T. clientèle - - Intérêts sur les crédits à M.T. clientèle 266 051 459 213 646 991 Intérêts sur les crédits à C.T. clientèle 2 662 348 128 1 816 963 486 Intérêts sur les comptes débiteurs clientèle - - Intérêts sur les prêts - - Commissions et frais perçus sur opérations de transfert de fonds 20 219 237 11 616 780 Autres commissions et produits bancaires 794 010 434 604 030 443 Produits sur les opérations accessoires - 42 732 639 Autres produits et subventions 65 314 190 171 139 959 Produits divers 21 642 295 2 009 981 Subvention d exploitation 43 671 895 169 129 978 Produits exceptionnels 11 876 141 26 996 765 Reprise sur subvention d investissement - - Produits de cessions d éléments d actif 10 856 780 - Autres produits exceptionnels 1 019 361 26 996 765 Reprises Amortissements et Provisions 297 253 731 212 285 053 Reprises d amortissements - - Reprises de provisions sur créances clientèle 292 242 300 163 572 642 Autres Reprises de provisions 5 011 431 48 712 411 Pertes de l exercice - - TOTAL DES PRODUITS 4 119 005 838 3 099 412 116 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/produits
TABLEAU D'EMPLOIS ET RESSOURCES DE TRESORERIE FLUX DE TRESORERIE Note N N-1 Résultat net de l'exercice 2 673 183 71 719 967 Produits non encaissables -297 253 731-212 285 053 Charges non décaissables 1 090 376 472 685 814 244 Capacité d'autofinancement 795 795 924 545 249 158 Trésorerie induite par la variation du besoin en fonds de roulement d'exploitation -1 442 641 400-3 069 383 802 VARIATION DE TRESORERIE LIEE A L'EXPLOITATION -646 845 476-2 524 134 644 Acquisitions d'immobilisations -274 235 646-220 133 490 Cession d'immobilisations 52 648 200 22 350 973 Flux de trésorerie d'investissement -221 587 446-197 782 517 Trésorerie induite par la variation du besoin en fonds de roulement lié à l'investissement VARIATION DE TRESORERIE LIEE A L'ACTIVITE D'INVESTISSEMENT -221 587 446-197 782 517 Augmentation de capital et de primes liées au capital 0 0 Emissions d'emprunts 3 233 767 311 3 881 946 150 Subventions d'investissement reçues 0 0 Remboursements d'emprunts -1 766 106 399-794 270 237 Dividendes distribués 0 0 VARIATION DE TRESORERIE LIEE A L'ACTIVITE DE FINANCEMENT 599 227 990 365 758 752 VARIATION GLOBALE DE LA TRESORERIE -599 227 990-365 758 752 TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE 1 128 928 148 763 169 396 TRESORERIE A LA CLOTURE 1 728 156 138 1 128 928 148 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/TAFIRE
COMPTE DE RESULTAT Note N N-1 Intérêts sur opérations de trésorerie et avec les correspondants 1 932 518 0 Intérêts sur crédits amortissables 2 928 399 587 2 030 610 477 Intérêts sur découverts et comptes débiteurs de la clientèle 0 0 Commissions et produits divers 814 229 671 615 647 223 Produits financiers sur emprunts et dividendes 0 0 Produits financiers 3 744 561 776 2 646 257 700 Intérêts sur opérations de trésorerie et avec les correspondants -568 232 889-286 854 461 Intérêts sur dépôts à régime spécial et à terme -138 746 013-130 312 723 Intérêts sur dépôts à vue 0 0 Commissions et charges diverses -25 490 225-23 941 073 Charges financières sur emprunts 0 0 Charges financières -732 469 127-441 108 257 PRODUIT NET FINANCIER 3 012 092 649 2 205 149 443 Produits sur opérations accessoires 65 314 190 213 872 598 Charges sur opérations accessoires -24 043-3 261 467 PRODUIT D EXPLOITATION GLOBAL 3 077 382 796 2 415 760 574 Charges de personnel -1 186 377 211-927 055 106 Charges de l exploitation générale -970 269 327-886 396 035 Impôts et taxes -79 215 325-52 859 979 Frais généraux -2 235 861 863-1 866 311 120 RESULTAT D EXPLOITATION 841 520 933 549 449 454 Dotations nettes aux amortissements -179 008 623-103 413 536 Coût du risque -614 114 118-370 115 655 RESULTAT COURANT 48 398 192 75 920 263 Produits de cessions d éléments d actif 10 856 780 0 Charges sur cession d éléments d actif -586 103-225 641 Autres produits exceptionnels 1 019 361 26 996 765 Autres charges exceptionnelles -15 709 367-1 739 000 Résultat exceptionnel -4 419 329 25 032 124 Impôts sur les bénéfices -41 305 680-29 232 420 RESULTAT NET 2 673 183 71 719 967 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/cpte_resultat
TABLEAU 1 : ACTIF IMMOBILISE RUBRIQUES SITUATIONS ET MOUVEMENTS SOLDE INITIAL A MONTANT BRUT A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE Acquisitions AUGMENTATIONS B Virements de poste à poste Suite à une réévaluation pratiquée au cours de l'exercice Cessions Scissions Hors service DIMINUTIONS C Virements de poste à poste D=A+B-C MONTANT BRUT A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE CHARGES IMMOBILISEES 12 189 232 0 0 0 7 355 200 0 4 834 032 Frais d'établissement et charges à repartir 12 189 232 7 355 200 4 834 032 Primes de remboursement des obligations 0 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 89 025 928 15 104 741 0 0 0 0 104 130 669 Frais de recherche et de développement 0 Brevets, licences, logiciels 89 025 928 15 104 741 104 130 669 Fonds commercial 0 Autres immobilisations incorporelles 0 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 753 425 471 246 654 230 11 988 945 0 45 093 000 0 966 975 646 Terrains Bâtiments 0 0 Installations et agencements 393 618 917 128 439 923 2 727 666 0 524 786 506 Matériel 301 306 554 75 234 307 9 261 279 1 593 000 384 209 140 Matériel de transport 58 500 000 42 980 000 0 43 500 000 57 980 000 AVANCES ET ACOMPTES VERSES SUR IMMOBILISATIONS 11 988 945 11 192 000-11 988 945 0 11 192 000 IMMOBILISATIONS FINANCIERES 6 315 402 1 284 675 0 0 200 000 0 7 400 077 Titres de participation 0 Autres immobilisations financières 6 315 402 1 284 675 0 200 000 7 400 077 TOTAL GENERAL 872 944 978 274 235 646 0 0 52 648 200 0 1 094 532 424 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/actif_immo
TABLEAU 2 : AMORTISSEMENTS RUBRIQUES SITUATIONS ET MOUVEMENTS A B C D=A+B-C CUMUL DES AMORTISSEMENTS A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE AUGMENTATIONS : Amortissements relatifs aux éléments entrées de l'actif DIMINUTIONS : Amortissements relatifs aux éléments sortis de l'actif CUMUL DES AMORTISSEMENTS A LA CLÔTURE DE L'EXERCICE CHARGES IMMOBILISEES Frais d'établissement et charges à repartir 0 7 355 200 7 355 200 0 Primes de remboursement des obligations 0 TOTAL (I) 0 0 0 0 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais de recherche et de développement 0 Brevets, licences, logiciels 81 808 509 7 768 918 89 577 427 Fonds commercial 0 Autres immobilisations incorporelles 0 TOTAL (II) 81 808 509 7 768 918 0 89 577 427 IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains 0 Bâtiments 0 Installations et agencements 91 522 840 45 062 704 0 136 585 544 Matériel 126 673 963 44 875 111 1 006 897 170 542 177 Matériel de transport 58 500 000 8 532 411 43 500 000 23 532 411 TOTAL(III) 276 696 803 98 470 226 44 506 897 330 660 132 TOTAL ( I+II+III ) 358 505 312 113 594 344 51 862 097 420 237 559 AMORTISSEMENTS DIFFERES 186 798 406 186 798 406 ADVANS CAMEROUN 16/04/2013 Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7/amort
31/12/2012 TABLEAU 3 : PLUES-VALUES ET MOINS -VALUES DE CESSION (1) IMMOBILISATIONS INCORPORELLES MONTANT BRUT AMORTISSEMENTS PRATIQUES VALEUR COMPTABLE NETTE PRIX DE CESSION PLUS-VALUE OU MOINS-VALUE A B C= A-B D E=D-C IMMOBILISATIONS CORPORELLES 45 093 000 44 506 897 586 103 10 805 031 10 218 928 IMMOBILISATIONS FINANCIERES - - TOTAL 45 093 000 44 506 897 586 103 10 805 031 10 218 928 (1) Par poste du bilan ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
31/12/2012 TABLEAU 4 PROVISIONS INSCRITES AU BILAN SITUATIONS ET MOUVEMENTS NATURE D'EXPLOITA TION FINANCIER E HORS ACTIVITES ORDINAIRES D'EXPLOIT ATION FINANCIERE HORS ACTIVITES ORDINAIRES D + A+B-C 0 1. Provisions réglementées 106 275 764 15 297 645 273 565 0 121 299 844 2. Provisions financières pour risques et charges 3. Provisions pour dépréciation des immobilisations A PROVISIONS A L'OUVERTUR E DE L'EXERCICE B AUGMENTATIONS : DOTATIONS C DIMINUTIONS : REPRISES PROVISIONS A LA CLOTURE DE L'EXERCICE 5 011 431 4 643 904 5 011 431 4 643 904 TOTAL (I) 111 287 195 15 297 645 0 4 643 904 273 565 0 5 011 431 125 943 748 0 4. Dépréciations des stocks 0 5. Dépréciations et risques provisionnés (Tiers) 533 688 297 1 233 454 925 533 688 297 1 233 454 925 6. Dépréciations et risques provisionnés (Trésorerie) 0 0 TOTAL (II) 533 688 297 1 233 454 925 0 0 533 688 297 0 0 1 233 454 925 TOTAL (I) + (II) 644 975 492 1 248 752 570 0 4 643 904 533 961 862 0 5 011 431 1 359 398 673 0 ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
31/12/2012 TABLEAU 5 BIENS PRIS EN CREDIT BAIL ET CONTRAT ASSIMILES SITUATIONS ET MOUVEMENTS A AUGMENTATION B DIMINUTIONS C D + A+B-C NATURE DU CONTRAT (I; M; A) (1) MONTANT BRUT A L'OUVERTUR E DE L'EXERCICE Acquisitions Apports Créations Virements de poste à poste Suite à une réévaluation pratiquée au cours de l'exercice Cessions Scissions hors Srevice Virements de poste à poste MONTANT BRUT A LA CLOTURE DE LEXERCICE RUBRIQUES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Brevets, licences, logiciels Fonds commercial Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Batiments Installations et agencements Matériel Matériel de transport 0 0 TOTAL GENERAL 0 0 0 0 0 0 0 0 ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
31/12/2012 TABLEAU 6 ECHEANCES DES CREANCES A LA CLOTURE DE LEXERCICE ANALYSE PAR ECHEANCES AUTRES ANALYSES CREANCES MONTANT BRUT A UN AN AU PLUS DONT ECHUES A PLUS D'UN AN ET DEUX ANS AU PLUS A PLUS DE DEUX ANS CREANCES DE L'ACTIF IMMOBILISE (I) Prêts (1) Créances rattachées à des participations Autres immobilisations financières 7 400 077 7 400 077 MONTANTS EN DEVISES MONTANTS ENVERS LES ENTREPRISES LIES MONTANTS REPRESENTE S PAR EFFETS 7 400 077 0 0 0 7 400 077 0 0 0 CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (I) 14 051 670 443 13 774 651 465 1 843 399 846 277 018 978 0 0 0 0 Fournisseurs 92 350 809 92 350 809 Clients et comptes rattachés 13 560 420 845 13 283 401 867 1 836 924 996 277 018 978 Personnel 12 249 717 12 249 717 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 0 0 Etat 43 081 558 43 081 558 Organismes internationaux 0 Associés et Groupe 0 Débiteurs divers 6 474 850 6 474 850 6 474 850 Créances H.A.O. 3 276 160 3 276 160 Charges constatées d'avance 333 816 504 333 816 504 TOTAL (I) + (II) 14 059 070 520 13 774 651 465 1 843 399 846 277 018 978 7 400 077 0 0 0 (1) Prêts accordés en cours d'exercice :montant ; Remboursements obtenus en cours d'exercice : montants. ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
31/12/2012 TABLEAU 7 ECHEANCES DES DETTES A LA CLOTURE DE L'EXERCICE DETTES DETTES FINANCIERES ET RESSOURCES ASSIMILEES Emprunts obligataires convertibles (1) Autres Emprunts obligataires (1) Emprunts et dettes des établissements de crédit (1) MONTANT BRUT A UN AN AU PLUS ANALYSE PAR ECHEANCES DONT ECHUES A PLUS D'UN AN ET DEUX ANS AU PLUS A PLUS DE DEUX ANS 7 055 110 057 4 132 953 788 1 438 220 769 1 483 935 500 MONTANTS EN DEVISES AUTRES ANALYSES MONTANTS ENVERS LES ENTREPRISES LIES MONTANTS REPRESESTES PAR EFFETS Autres dettes financières (1) (2) 0 TOTAL (I) 7 055 110 057 4 132 953 788 0 1 438 220 769 1 483 935 500 0 0 0 Dettes dce crédit-bail immobilier 0 0 Dettes de crédit-bail mobilier Dettes sur contrats assimilés TOTAL (II) 0 0 0 0 0 0 0 0 DETTES DU PASSIF CIRCULANT Fournisseurs et comptes rattaches 191 078 126 191 078 126 Clients 6 266 465 611 6 266 465 611 Personnel 1 841 185 1 841 185 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 4 296 437 4 296 437 Etat 90 340 352 90 340 352 Organismes internationaux 0 Associés et Groupe 0 Créditeurs divers 1 467 650 1 467 650 1 467 650 Dettes H.A.O. 0 Produits constatés d'avance 388 028 922 388 028 922 TOTAL (III) 6 943 518 283 6 943 518 283 1 467 650 0 0 0 0 0 TOTAL (I+II+III) 13 998 628 340 11 076 472 071 1 467 650 1 438 220 769 1 483 935 500 0 0 0 (1) Emprunts souscrits en cours d'exercice : ;/ Emprunts remboursés en cours d'exercice:./ (2) Total des dettes envers les associés (personnes physiques) ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
TABLEAU 8 CONSOMMATIONS INTERMEDIAIRES DE L'EXERCICE Valeur en K. FCFA 31/12/2012 NATURE N DE COMPTE MONTANT EAU 6051 8 624 ELECTRICITE 6052 32 451 AUTRES ENERGIES 6053 7 475 FOURNITURES D'ENTRETIEN NON STOCKABLES 6054 6 143 FOURNITURES DE BUREAU NON STOCKABLES 6055 54 772 PETIT MATERIEL ET OUTILLAGE 6056 1 313 ACHATS D'ETUDES ET PRESTATIONS SERVICES 6057 340 087 ACHATS DE TRAVAUX, MAT. D'EQUIPEMENT 6058 0 ACHATS DE MATERIAUX-CONSTRUCT BUREAUX 60581 0 TRANSPORTS SUR ACHATS 611 0 TRANSPORTS DE PLIS 616 5 609 AUTRES FRAIS DE TRANSPORT 618 79 675 SOUS TRAITANCE 621 2 211 LOCATIONS ET CHARGES LOCATIVES 622 96 217 ENTRETIEN, REPARATION DES BIENS IMMOBILIERS 624 0 AUTRE ENTRETIEN, REPARATION 6248 26 402 ASSURANCES 6252 84 564 DOCUMENTATION GENERALE 626 0 PUBLICITE, PUBLICATIONS, RELATIONS PUBLIQUES 627 36 211 FRAIS DE TELECOMMUNICATIONS 628 82 018 FRAIS BANCAIRES 631 732 469 DIVERS FRAIS 6328 6 266 FRAIS FORMATION PERSONNEL 633 41 942 PERSONNEL OCCASIONNEL 637 0 AUTRES CHARGES EXTERNES 638 58 315 TOTAL 1 702 762 ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7
31/12/2012 TABLEAU 9 REPARTITION DU RESULTAT ET AUTRES ELEMENTS CARACTERISTIQUES DES CINQ DERNIERS EXERCICES EXERCICES CONCERNES (1) NATURE DES INDICATIONS N N-1 N-2 N-3 N-4 STRUCTURE DU CAPITAL A LA CLOTURE DE L'EXERCICE (2) Capital social 2 500 000 000 2 500 000 000 2 500 000 000 2 500 000 000 1 000 000 000 Actions ordinaires 250 000 250 000 250 000 250 000 100 000 Actions à dividendes prioritaires (A.D.P.) sans droit de vote Actions nouvelles à emettre par conversion d'obligations par exercice de droits de souscription OPERATIONS ET RESULTATS DE L'EXERCICE (3) Chiffre d'affaires hors taxes 3 744 561 776 2 646 257 700 1 488 274 092 481 003 764 85 337 137 Résultat des activités ordinaires (RAO) hors dotations et reprises (exploitations et financières) 841 520 933 549 449 454 223 551 045-330 467 327-351 683 407 Participation des travailleurs aux bénéfices - - 0 Impôts sur le résultat 41 305 680 29 232 420 16 371 015 5 291 041 939 549 Résultat net (4) 2 673 183 71 719 967-88 004 226-617 352 211-484 800 109 RESULTAT PAR ACTION Résultat distribué (5) Dividende attribué à chaque action PERSONNEL ET POLITIQUE SALARIALE Effectif moyen des travailleurs au cours de l'exercice (6) Effectif moyen de personnel extérieur 0 Masse salariale distribuée au cours de l'exercice (7) 1 080 308 709 846 827 907 564 928 397 395 278 705 150 329 162 Avantages sociaux versés au cours de l'exercice (8) (sécurité sociale, œuvres sociales) 106 068 502 80 227 199 58 384 057 38 457 758 17 363 326 Personnel extérieur facturé à l'entreprise (9) 0 0 1) Y compris l'exercice dont les états financiers sont soumis à l'approbation à l'assemblée. 2) Indication en cas de libération partielle du capital du montant du capital non appelé. 3) Les éléments de cette rubrique sont ceux figurant au compte résultat. 4) Le résultat, lorsqu'il est négatif, doit être mis entre parenthèses. 5) L'exercice N correspond au dividende proposé du dernier exercice. 6) Personnel propre 7) Total des comptes 661, 662, 663. 8) Total des comptes 664, 668. 9) Compte 667. ADVANS CAMEROUN Copie de 2012_12_Etats_Financiers_V7