Banque Internationale à Luxembourg SA. Rapport semi-annuel au 30 juin 2012

Dimension: px
Commencer à balayer dès la page:

Download "Banque Internationale à Luxembourg SA. Rapport semi-annuel au 30 juin 2012"

Transcription

1 Banque Internationale à Luxembourg SA Rapport semi-annuel au 30 juin 2012

2 Rapport semi-annuel au 30 juin Comptes s

3

4 4 Organes de Banque Internationale à Luxembourg S.A. 6 Activités et résultats 10 Gestion des risques

5 Organes de Banque Internationale à Luxembourg S.A. Composition du Conseil d administration de BIL S.A. au 30 juin 2012 Président FRANK WAGENER Vice-président Président du Conseil d administration de BIL S.A., Brouch/Wecker rené STEICHEN Vice-président du Conseil d administration de BIL S.A., Diekirch Comptes s Administrateur-délégué FRANçOIS PAULY Administrateur-directeur administrateur-délégué de BIL S.A., Luxembourg PIERRE MALEVEZ Membre du Comité de direction de BIL S.A., Luxembourg Membres MARC CROONEN FERNAND FISCHER PIERRE MARIANI CLAUDE PIRET PHILIPPE RUCHETON JEAN-LOUIS SCHILTZ SERGE SCHIMOFF DONNY WAGNER FERNAND WELSCHBILLIG Responsable des Ressources humaines de Dexia S.A., Bruxelles Président de la Délégation du personnel de BIL S.A., Bertrange administrateur-délégué de Dexia S.A., Paris Directeur du risque de Dexia S.A., Bruxelles Directeur financier de Dexia S.A., Paris avocat, Luxembourg Membre de la Délégation du personnel de BIL S.A., Olm Membre de la Délégation du personnel de BIL S.A., Mondorf-les-Bains Membre de la Délégation du personnel de BIL S.A., Wecker 4 BIL Rapport semi-annuel 2012

6 Composition du Comité d audit de BIL S.A. au 30 juin 2012 FRANK WAGENER RENÉ STEICHEN PHILIPPE RUCHETON Président du Comité d audit Membre Membre FRANçOIS PAULY associé permanent CHRISTINE LENSEL-MARTINAT Associé permanent (jusqu au 1er mai 2012) THOMAS GUITTET associé permanent (à partir du 1er mai 2012) PIA HAAS BERNARD MOMMENS MARTIN FLAUNET RAPHAEL CHARLIER inspection générale Invité Deloitte Audit Deloitte Audit Comptes s Composition du Comité de direction de BIL S.A. au 30 juin 2012 FRANçOIS PAULY THIERRY DELROISSE BENOÎT HOLZEM ANDRÉ LECOQ PIERRE MALEVEZ BERNARD MOMMENS CLAUDE SCHON CHRISTIAN STRASSER PIA HAAS Président du Comité de direction Membre COO Membre Corporate & Institutional Banking Membre Wealth Management Membre Finance & Risks Membre Secretary General, SLT Membre Treasury & Financial Markets Membre RH / Retail Banking ff. inspection générale BIL Rapport semi-annuel

7 Activités et résultats Comptes s 1. Faits marquants du 1 er semestre 2012 La signature du protocole d accord contraignant du 20 décembre 2011 a été confirmée le 5 avril 2012 par la signature d accords de cession concernant la vente de la participation de 99,906 % de Dexia dans Banque Internationale à Luxembourg à Precision Capital (90 %) et au Grand-Duché du Luxembourg (10 %). Le périmètre de cet accord reste conforme au traitement des comptes s au 31 décembre Les participations dans Dexia Asset Management 1, RBC Dexia Investor Services 2, Dexia LdG Banque, Parfipar et Popular Banca Privada et le portefeuille «Legacy Portfolio Management» ne sont pas repris dans la transaction. Ces actifs seront soit transférés vers Dexia soit vendus séparément avant la clôture de la transaction. La clôture de la transaction est prévue au milieu du 2ème semestre et demeure soumise à différentes approbations réglementaires. Le processus d approbation suit normalement son cours et la Commission de Surveillance du Secteur Financier (CSSF) a marqué son accord avec l opération en date du 17 juillet La Commission européenne a elle aussi déjà autorisé la vente en date du 25 juillet Depuis l automne 2011, BIL peut désormais envisager son avenir sur des bases saines et solides et continuer à développer ses métiers phares. Les premiers signes de ce renouveau se sont caractérisés tout au long du 1er semestre On peut notamment citer la confirmation des grands axes en termes de stratégie et d organisation future de la Banque, le changement de dénomination de la Banque et de son logo présentés le 22 mars 2012, le maintien de notre rating annoncé le 11 mai 2012 par l agence de rating S&P à A-. En date du 18 juillet 2012, Fitch a également confirmé notre rating A-. Ce renouveau se caractérise également par de solides performances opérationnelles. Les franchises commerciales affichent une solidité certaine, notamment au niveau des dettes envers la clientèle de +6,9 % à 10,2 milliards (9,5 milliards fin 2011) et des avoirs de la clientèle de +3,3 % à 28 milliards (à comparer à 27,1 milliards 3 fin 2011). 2. Résultats et bilan PRéLIMINAIRE AUX COMPTES ANNUELS Les comptes s de la Banque sont préparés conformément à toutes les normes IFRS adoptées par l Union européenne. Les principes et règles comptables sont présentés dans la Note 1. Il convient de se reporter au rapport annuel 2011 concernant la comptabilisation des ventes de participations et le transfert des positions du portefeuille «Legacy Portfolio Management» qui n influencent ni le compte de résultats ni le bilan au 30 juin ANALYSE DU COMPTE DE RÉSULTATS CONSOLIDÉ Compte de résultats Le compte de résultats synthétique se présente comme suit: (en millions d EUR) 30/06/11 30/06/12 Evolution Revenus dont commissions nettes Coûts Résultat brut d exploitation Coût du risque et dépréciations Charge d impôts Résultat net Le 27 juin 2012, Dexia a annoncé être dans la phase finale des négociations avec trois investisseurs internationaux en vue de la cession de sa filiale de gestion d actifs Dexia Asset Management. 2 Le 3 avril 2012, Dexia a annoncé la signature d un accord définitif avec Royal Bank of Canada pour la cession de la participation de 50 % dans RBC Dexia Investor Services pour un prix de 837,5 millions. Cette vente est effective depuis le 27 juillet Ce montant est inférieur de 812 millions au montant communiqué au 31 décembre 2011, la différence résultant d un changement organisationnel. Les activités commerciales avec certaines contreparties institutionnelles et notamment les Eurobanques luxembourgeoises sont en effet exclues des activités commerciales pour le suivi du fonds de commerce à partir de BIL Rapport semi-annuel 2012

8 Activités et résultats Les comptes du 1er semestre 2011 continuent à intégrer la contribution des entités qui ne font pas partie du périmètre de la transaction, à savoir Dexia Asset Management, RBC Dexia Investor Services, Dexia LdG Banque, Parfipar et Popular Banca Privada, ainsi que la contribution au résultat du portefeuille Legacy. (en millions d EUR) Core New BIL Core Activités Cédées 6 mois mois 2012 Afin de pouvoir apprécier l évolution des résultats réalisés, il convient de distinguer les résultats générés par les divisions «Core» et «Legacy Portfolio Management», en scindant la contribution de la division «Core» entre le périmètre futur de BIL et le périmètre des activités cédées. 6 mois mois 2012 Legacy Portfolio Management Revenus Coûts Résultat brut d exploitation Coût du risque et provisions pour litiges Résultat avant impôts Charge d impôts Résultat net Revenus Les revenus du 1er semestre 2012 s élèvent à 174 millions, et proviennent des activités «Core New BIL» à concurrence de 212 millions alors que les activités cédées engendrent une contribution négative de 38 millions aux revenus. La vente à terme du portefeuille «Legacy Portfolio Management» conclue dans le cadre de la vente de BIL conduit à ce que les comptes ne soient plus affectés par ce portefeuille en Les revenus «Core New BIL» sont en repli de 25 millions (10,7 %) par rapport au 1er semestre Les ventes des positions obligataires du portefeuille ALM (Asset and Liability Management) de la Banque courant 2011 et 2012 et l impossibilité de réinvestir les liquidités produites par ces ventes avant le closing de la vente de la Banque conduisent à une contribution au PNB en baisse de l ALM pour 11 millions. À périmètre comparable, les activités commerciales «Banque de détail et commerciale» produisent sur les six premiers mois 2012 des revenus en baisse de 18 millions (8,5 %) pour se situer à 193 millions. Les filiales internationales engendrent une contribution de 18 millions, en repli de 3 millions (12,7 %) par rapport à l exercice précédent. À Luxembourg, les revenus s élèvent à 173 millions soit 15 millions (8,0 %) en-dessous de la contribution de l année précédente. Ce repli provient essentiellement d une baisse des commissions nettes sous l influence de la baisse des actifs gérés observée courant 2011 suite aux problèmes rencontrés par le groupe Dexia et d une diminution des commissions transactionnelles dans un environnement économique incertain qui n incite pas les clients à faire tourner leurs portefeuilles. Les activités cédées généraient 327 millions de revenus en 2011 dont l essentiel provenait de la division «Gestion d actifs et services aux investisseurs» qui avait produit 323 millions au 1er semestre de l année dernière, alors que ces activités exercées par Dexia Asset Management et RBC Dexia Investor 6 mois mois mois 2011 TOTAL 6 mois 2012 Services ne contribuent plus au résultat du groupe BIL en 2012 suite à la déconsolidation de ces entités depuis le 31 décembre En 2012, les activités cédées affectent négativement les revenus du groupe BIL suite principalement à la réalisation d une moinsvalue de 42 millions provenant de la vente d une exposition nominale de 100 millions sur le Portugal. Par ailleurs le PNB souffre d un impact négatif de 16 millions de conversion de change lié à la conversion en euros des pertes réalisées fin 2011 en différentes devises suite à la vente du portefeuille «Legacy Portfolio Management». Ces effets négatifs sont partiellement compensés par des dividendes reçus de Dexia Asset Management à concurrence de 18 millions. La poursuite active du programme de réduction du bilan par des ventes de 1,5 milliard de positions obligataires du portefeuille géré en extinction avait permis au 1er semestre 2011 de réduire la taille de ce portefeuille, mais s était traduit parallèlement par des moins-values de cession de 32 millions. Ceci expliquait le PNB de la «Legacy Portfolio Management Division» de -33 millions au 1er semestre La vente à terme de ce portefeuille fin 2011 permet d éviter que ce portefeuille n affecte le résultat de l exercice Coûts Les frais généraux s établissent à 152 millions au 1er semestre La baisse substantielle des coûts s explique par la sortie de Dexia Asset Management et de RBC Dexia Investor Services du groupe BIL qui contribuaient pour l essentiel aux coûts de 244 millions des activités cédées en Les frais de la division «Core New BIL» quant à eux sont en repli de 6 millions (-3,6 %). La bonne maîtrise des coûts et la baisse des refacturations de services prestés historiquement par le groupe Dexia permettent de contenir la base de coûts. Comptes s BIL Rapport semi-annuel

9 Activités et résultats Résultat brut d exploitation Le «Résultat brut d exploitation» (RBE) atteint 22 millions au 30 juin Les activités cédées pèsent à concurrence de -39 millions sur ce résultat, alors que les activités «Core New BIL» génèrent 61 millions, un repli de 20 millions par rapport aux 6 premiers mois Coût du risque et dépréciations «Legacy Portfolio Management» à concurrence de 18 millions, essentiellement sur les expositions de type ABS. Impôts La répartition du résultat imposable entre les différentes entités du groupe BIL dans des juridictions à taux d impôts différents conduit à un crédit d impôts net de 4 millions sur les 6 premiers mois Comptes s Au 1er semestre 2012, le groupe BIL a enregistré des provisions nettes de 8 millions. Ce coût du risque reste très limité et régresse au niveau des activités «Core New BIL» de 3 millions par rapport à la même période Rappelons qu en 2011, sur la même période, le groupe BIL avait par ailleurs enregistré des provisions collectives dans la division ANALYSE DU BILAN CONSOLIDÉ L évolution du bilan synthétique se présente de la manière suivante : Résultat net Le 1er semestre se solde par un résultat net de 18 millions, le résultat opérationnel «Core New BIL» permettant de largement compenser les effets négatifs de change liés aux cessions d activités et les mesures de réduction d exposition de BIL sur le Portugal. (en millions d EUR) 31/12/11 30/06/12 Évolution Actif ,2 % Prêts et créances sur établissements de crédit ,5% Prêts et créances sur la clientèle ,5 % Prêts et titres disponibles à la vente ,8% Valeur positive des produits dérivés ,1% Autres actifs ,8 % Passif ,2 % Dettes envers les établissements de crédit ,3% Dettes envers la clientèle ,9 % Valeur négative des produits dérivés ,1% Dettes représentées par un titre ,5% Dettes subordonnées et convertibles ,9% Autres passifs ,1% Fonds propres ,4 % Évolution de l actif La baisse de l actif de 3,7 milliards se concentre sur les postes «Prêts et créances sur établissements de crédit» et «Autres actifs». Les «Autres actifs» sont en repli de 2,8 milliards. Ceci s explique par la sortie progressive du portefeuille obligataire «Legacy Portfolio Management» vers une autre entité du groupe Dexia. Ce portefeuille ne fait en effet pas partie du périmètre vendu à Precision Capital et à l État luxembourgeois et doit être repris par une autre entité Dexia avant la réalisation effective de la vente de BIL. La vente à terme du portefeuille avait donné lieu dans les comptes de 2011 à la décomptabilisation des positions concernées d une part et à la reconnaissance d une créance d autre part. Étant donné que le paiement en espèces relatif à la vente du portefeuille n a lieu qu à la date du transfert effectif des titres, la décomptabilisation du portefeuille avait donné lieu à l enregistrement d une créance envers Dexia Crédit Local au 31 décembre Cette créance représente le prix de vente du portefeuille, fixé selon les prix de marché au 31 décembre Au cours du 1er semestre, les lettres de gage émises par Dexia LdG Banque et détenues par la Banque, représentées par 138 lignes de titres et 62 swaps du portefeuille «Legacy Portfolio Management», ont été transférées à DCL Dublin, conduisant de la sorte à une baisse de la créance de 2,8 milliards. Au 30 juin 2012, la créance résiduelle représentant la valeur de vente du solde de ce portefeuille s élève à 3,4 milliards et correspond à 196 titres et 94 swaps. 8 BIL Rapport semi-annuel 2012

10 Activités et résultats Les «Prêts et créances sur établissements de crédit» sont en repli de 813 millions. À noter par ailleurs, même si l impact sur l évolution des «Prêts et titres disponibles à la vente» reste globalement limité, la baisse de 70 millions observée s explique principalement par une baisse de nos expositions sur le Portugal. Ces dernières ont été vendues au cours du 1er semestre 2012 pour un montant nominal de 100 millions, ce qui permet de réduire substantiellement notre exposition sur ce pays. Au 30 juin 2012, il ne subsiste ainsi plus qu une exposition de 45 millions en nominal sur cette signature. Les crédits à la clientèle augmentent de 48 millions ou 0,5 %. À Luxembourg, la Banque a continué de développer les financements des habitations privées. Sur le 1er semestre, l encours des crédits hypothécaires progresse ainsi de 96 millions (3,4 %). Parallèlement à cela, l activité d octroi de crédits à la consommation est elle aussi restée soutenue et génère une croissance d encours de 9 millions (4,6 %) sur 6 mois. Ces évolutions sont partiellement compensées par de moindres utilisations de lignes de crédit en compte courants qui régressent sur la période de 44 millions (2,3 %). Évolution du passif Au passif, la baisse du bilan est essentiellement portée par le poste «Dettes envers les établissements de crédit», qui diminue de 4,0 milliards (-60,3 %). Alors qu au 31 décembre 2011, la Banque avait recours à des financements auprès de la Banque centrale à concurrence de 2 milliards, les transferts progressifs de positions obligataires a substantiellement amélioré la situation de liquidité de la Banque qui n a depuis le 2ème trimestre plus aucun recours à des financements auprès de cette dernière. Elle n a, par ailleurs, pas non plus participé au LTRO lancé au 1er trimestre Les financements interbancaires quant à eux sont en repli eu égard au moindre besoin de financement corollaire à la baisse de l actif du bilan. Les «Dettes envers la clientèle» connaissent une très satisfaisante progression de 652 millions (6,9 %). Dans un environnement de marché incertain, les clients ont privilégié des dépôts au bilan à des investissements en titres. L évolution est portée par la croissance de l encours d épargne (+11,3 % ou 363 millions) où l on notera au 1er semestre le lancement d une nouvelle formule d épargne BIL TOP PLUS, pour laquelle le client, outre un taux de base, bénéficie d une prime de fidélité sur tous les montants versés lors de la période de souscription et qui restent confiés à la Banque pendant une période déterminée. Dans un environnement de taux très bas, ce type de produits va continuer à être développé afin de proposer à la clientèle des rendements attractifs. Les «Fonds propres» progressent de 92 millions (12,4 %). Cette évolution est due pour moitié à l amélioration des réserves de réévaluation des portefeuilles disponibles à la vente et d instruments dérivés et pour le solde au résultat de l exercice et à l affectation des résultats Perspectives Au cours du 1er semestre, la Banque a pu mener à bien l essentiel des projets qui lui permettront dès le closing de fonctionner de façon indépendante. Les fonctions qui avaient été centralisées auprès de Dexia ont été reprises et des systèmes informatiques indépendants ont été remis en place et sont opérationnels dès le 1er juillet 2012 en remplacement des systèmes centralisés par le passé. Le 27 juillet 2012, la vente à Royal Bank of Canada de la participation de 50 % détenue par la Banque dans RBC Dexia Investor Services est effective, réduisant de la sorte à concurrence du prix de vente de 837,5 millions la créance matérialisant la vente à terme des participations au poste «Autres actifs» du bilan. Une nouvelle vague de transferts du portefeuille «Legacy Portfolio Management» vers Dexia Credit Local pour un nominal de 1,1 milliard s est faite fin juillet, réduisant la créance sur Dexia de l ordre de 800 millions. De nouveaux transferts sont prévus en août et le solde du portefeuille sera transféré au plus tard à la date de clôture de la vente de BIL qui est prévue au milieu du 2ème semestre BIL met tout en œuvre pour renforcer son rôle d acteur stratégique en s appuyant sur l expertise et les métiers qu elle a su développer au Luxembourg comme à l international dans le seul but d accompagner la clientèle efficacement dans ses projets en proposant des produits et services répondant à leurs besoins réels. Comptes s BIL Rapport semi-annuel

11 Gestion des risques Introduction Les principaux risques que BIL doit gérer dans le cadre de ses activités sont décrits de manière détaillée dans le rapport annuel 2011 de BIL. Ces risques sont notamment les risques de crédit, de marché, la gestion du bilan (BSM), le risque de liquidité, le risque de change et la gestion des risques opérationnels. 1. Risque de crédit BIL a l ambition de se développer de façon équilibrée, tout en respectant ses valeurs fondatrices en matière de risques et de solidité financière. Ainsi la Banque respecte les normes les plus strictes en matière d octroi de crédits, de contrôle du risque, d activités opérationnelles et de qualité des produits. Exposition par zone géographique (en millions d'eur) Exposition par catégorie de contrepartie (en millions d'eur) Comptes s 30/06/11 30/06/12 Belgique France Allemagne Grèce Irlande Italie Luxembourg Portugal Espagne Autres pays de l Union européenne Reste de l Europe Turquie États-Unis et Canada Amérique du Sud et Amérique Centrale Sud-Est asiatique Japon Autres TOTAL Inclut des entités supranationales comme la BCE. 30/06/11 30/06/12 États Secteur public local Sociétés privées Assureurs monoline ABS/MBS Projet Finance Particuliers, PME, indépendants Institutions financières Autres TOTAL Répartition du portefeuille d'obligations d'état pour les pays européens sensibles (en millions d'eur) Portefeuille bancaire 30/06/11 31/12/11 30/06/12 Grèce Irlande Italie Portugal Espagne TOTAL La Banque continue d alléger ses expositions aux États sensibles de la zone euro. En effet, le total des expositions sur les PIIGS est passé de EUR 135 millions fin 2011 à EUR 64 millions fin juin BIL Rapport semi-annuel 2012

12 Gestion des risques 2. Risque de marché VaR (10j, 99 %), en millions d EUR Sensibilité en millions d EUR Risque de marché Value-at-Risk de TFM IR & FX (Trading and Banking) 2Q11 1Q12 2Q12 Moyenne 1,23 1,30 1,04 Fin de trimestre 1,27 1,10 1,33 Maximum 2,13 2,50 1,73 Limite 6,50 7,00 6,00 Sensibilité 1 1,81 10,70 5,63 EQT Trading 2Q11 1Q12 2Q12 Moyenne 0,06 0,02 0,02 Fin de trimestre 0,04 0,03 0,02 Maximum 0,13 0,04 0,04 Limite 0,38 0,38 0,38 Sensibilité Comptes s Spread Trading 2Q11 1Q12 2Q12 Moyenne 0,10 0,10 0,19 Fin de trimestre 0,08 0,40 0,15 Maximum 0,27 0,40 0,72 Limite 1,20 1,50 1,50 Sensibilité 2-0,002-0,004-0,001 Autres risques 3 2Q11 1Q12 2Q12 Moyenne 0,000 0,000 0,000 Fin de trimestre 0,000 0,000 0,000 Maximum 0,000 0,000 0,000 Limite 0,000 0,000 0,000 Sensibilité 0,000 0,000 0,000 Total 2Q Core 2Q Moyenne 1,26 Moyenne 1,26 Fin de trimestre 1,50 Fin de trimestre 1,5 Maximum 1,83 Maximum 1,83 Limite 7 Limite 7 1 Sensibilité +1 % sur toute la courbe de taux d intérêts 2 Sensibilité + 1pb du fait de l élargissement des spreads de crédit 3 Inflation et matières premières Total BIL Rapport semi-annuel

13 Gestion des risques 3. Qualité des actifs en EUR 30/06/ /12/ /06/2012 Encours brut des prêts non dépréciés Prêts et créances dépréciés sur la clientèle Provisions spécifiques sur les prêts et créances sur la clientèle Ratio de qualité des actifs 1 1,78 % 2,67 % 2,70 % Ratio de couverture 2 77,95 % 82,11 % 83,77 % 1 Le rapport entre les prêts et créances dépréciés sur la clientèle et l encours brut des prêts et créances sur la clientèle. 2 Le rapport entre les provisions spécifiques sur les prêts et créances et les prêts et créances dépréciés sur la clientèle. Comptes s 4. Suivi de la solvabilité Voir détails en note BIL Rapport semi-annuel 2012

14 Comptes s au 30 juin Bilan (non audité) 16 Compte de résultats (non audité) 17 Variation des fonds propres s (non audité) 20 État de résultat global 21 Tableau des flux de trésorerie (non audité) 22 Notes aux comptes s

15 Bilan (non audité) Comptes s ACTIFS (en EUR) 30/06/11 31/12/11 30/06/12 I. Caisse et avoirs auprès des banques centrales II. Prêts et créances sur établissements de crédit III. Prêts et créances sur la clientèle IV. Actifs financiers à la juste valeur par le résultat V. Investissements financiers VI. Dérivés VII. Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux VIII. Investissements dans des entreprises associées IX. Immobilisations corporelles X. Immobilisations incorporelles et écarts d'acquisition XI. Actifs fiscaux XII. Autres actifs TOTAL DE L ACTIF Conformément au référentiel IFRS tel qu adopté dans l Union européenne. Les notes 1 à 9 ci-après font partie intégrante des états financiers s résumés. 14 BIL Rapport semi-annuel 2012

16 Bilan (non audité) DETTES (en EUR) 30/06/11 31/12/11 30/06/12 I. Dettes envers les établissements de crédit II. Dettes envers la clientèle III. Passifs financiers à la juste valeur par le résultat IV. Dérivés V. Écart de réévaluation des portefeuilles couverts en taux VI. Dettes représentées par un titre VII. Dettes subordonnées VIII. Provisions et autres obligations IX. Dettes fiscales X. Autres passifs TOTAL DES DETTES FONDS PROPRES (en EUR) 30/06/11 31/12/11 30/06/12 XI. Capital souscrit XII. Primes d'émission et d'apport XIII. Actions propres ( ) ( ) ( ) XIV. Réserves et report à nouveau XV. Résultat net de la période ( ) Comptes s Fonds propres de base XVI. Gains ou pertes latents ou différés ( ) a) Réserve sur titres disponibles à la vente ( ) b) Ajustement de juste valeur gelée des actifs financiers reclassés en prêts et créances ( ) 0 0 c) Autres réserves ( ) ( ) ( ) Fonds propres du groupe XVII. Intérêts minoritaires TOTAL DES FONDS PROPRES Total des dettes et des fonds propres Conformément au référentiel IFRS tel qu adopté dans l Union européenne. Les notes 1 à 9 ci-après font partie intégrante des états financiers s résumés. BIL Rapport semi-annuel

17 Compte de résultats (non audité) Comptes s (en EUR) 30/06/11 30/06/12 I. Intérêts perçus II. Intérêts payés ( ) ( ) III. Dividendes IV. Résultat net des entreprises associées V. Résultat net du portefeuille de transaction et résultat net de la comptabilité de couverture ( ) VI. Résultat net sur investissements ( ) ( ) VII. Commissions perçues VIII. Commissions versées ( ) ( ) IX. Autres résultats nets d'exploitation Produit net X. Frais de personnel ( ) ( ) XI. Frais généraux et administratifs ( ) ( ) XII. Amortissements sur immobilisations corporelles et incorporelles ( ) ( ) COÛTs ( ) ( ) RÉSULTAT brut d exploitation XIII. Corrections de valeur sur prêts et provisions pour engagements de crédit ( ) ( ) XIV. Provisions pour litiges juridiques ( ) (5 000) RÉSULTAT net avant IMPÔTS XV. Charge d'impôts ( ) RÉSULTAT net Part des minoritaires dans le résultat Part du groupe dans le résultat Résultat par action - de base 30,76 9,00 - dilué 30,76 9,00 Conformément au référentiel IFRS tel qu adopté dans l Union européenne. Les notes 1 à 9 ci-après font partie intégrante des états financiers s résumés. 16 BIL Rapport semi-annuel 2012

18 Variation des fonds propres s (non audité) Fonds propres de base, Groupe 2011 (en EUR) Capital souscrit Primes d'émission Actions propres Réserves et report à nouveau Résultat net de la période Fonds propres de base Au 31/12/11, IFRS ( ) Stock Option Achat d'actions propres (3 000) (3 000) Affectation du résultat ( ) Variation du périmètre de consolidation (9 796) (9 796) Résultat net de la période Au 30/06/12, IFRS ( ) GAINS OU PERTES LATENTS OU DIFFÉRÉS Variation de la Variation de Entreprises Résultats non juste valeur des la juste valeur associées réalisés - Actifs Gains ou Écarts de titres disponibles des instruments non courants pertes latents ou conversion 1 à la vente, nette dérivés de destinés à être différés d impôts couverture, nette cédés - Brut (en EUR) d impôts Au 31/12/11, IFRS ( ) ( ) 0 0 ( ) ( ) Variation par les réserves de la juste valeur des titres disponibles à la vente (AFS) Variation par les réserves de la juste valeur des instruments dérivés ( ) Écarts de conversion ( ) ( ) Variation du périmètre de consolidation Annulation de juste valeur des titres AFS suite à la vente Amortissement agios et disagios Transfert de la couverture d'investissement net en réserves de conversion 2 ( ) Au 30/06/12, IFRS ( ) ( ) ( ) 0 ( ) ( ) Comptes s 1 Au 30 juin 2011, les écarts de conversion comprennent un montant de EUR relatif à la couverture d investissements nets liée aux variations de change des titres s (au 31 décembre 2010 : EUR ). 2 Ce transfert correspond à la couverture de la variation de change des titres s. BIL Rapport semi-annuel

19 Variation des fonds propres s (non audité) Intérêts minoritaires (en EUR) Fonds propres de base Gains ou pertes latents ou différés Intérêts minoritaires AU 31/12/11, IFRS Dividendes ( ) ( ) Variation du périmètre de consolidation (11 538) (11 538) Valorisation à la juste valeur par les réserves ( ) ( ) Stock Option Résultat net de la période Au 30/06/12, IFRS ( ) Fonds propres de base, Groupe 2012 (en EUR) Capital souscrit Primes d'émission Actions Réserves et report à propres nouveau Résultat net de la période Fonds propres de base Comptes s Au 31/12/11, IFRS ( ) ( ) Affectation du résultat 2011 ( ) ( ) Affectation du résultat au capital hybride Variation du périmètre de consolidation ( ) ( ) Résultat net de la période Au 30/06/12, IFRS ( ) GAINS OU PERTES LATENTS OU DIFFÉRÉS Variation de la Variation de Entreprises Résultats non juste valeur des la juste valeur associées réalisés - Actifs Gains ou Écarts de titres disponibles des instruments non courants pertes latents ou conversion 1 à la vente, nette dérivés de destinés à être différés d impôts couverture, nette cédés - Brut (en EUR) d impôts Au 31/12/11, IFRS ( ) Variation par les réserves de la juste valeur des titres disponibles à la vente (AFS) Variation par les réserves de la juste valeur des instruments dérivés Écarts de conversion Remboursements de la période, cessions ou arrivées à maturité (5 007) (5 007) Annulation de juste valeur des titres AFS suite à la vente Couverture de flux de trésorerie - Rupture de la relation de couverture ( ) ( ) Au 30/06/12, IFRS ( ) Au 30 juin 2012, les écarts de conversion comprennent un montant de EUR relatif à la couverture d investissements nets liée aux variations de change des titres s (au 31 décembre 2011 : EUR ). 18 BIL Rapport semi-annuel 2012

20 Variation des fonds propres s (non audité) Intérêts minoritaires (en EUR) Fonds propres de base Gains ou pertes latents ou différés Intérêts minoritaires Au 31/12/11, IFRS Variation du périmètre de consolidation ( ) ( ) Résultat net de la période 0 Au 30/06/12, IFRS Comptes s BIL Rapport semi-annuel

C O M M U N I Q U É D E P R E S S E

C O M M U N I Q U É D E P R E S S E C O M M U N I Q U É D E P R E S S E Information réglementée* Bruxelles, Paris, 13 mai 2009 7h00 Résultat net de EUR 251 millions au 1 er trimestre 2009 Ratio Tier 1 de 10,7 % et core Tier 1 de 9,8 % Faits

Plus en détail

Poursuite de la restructuration du groupe Dexia

Poursuite de la restructuration du groupe Dexia Information réglementée* Bruxelles, Paris, 20 octobre 2011 7h30 Poursuite de la restructuration du groupe Dexia Le conseil d'administration de Dexia s est réuni ce jour et a pris connaissance de l évolution

Plus en détail

États financiers consolidés résumés du GROUPE CGI INC. Pour les périodes de trois mois closes les 31 décembre 2012 et 2011 (non audités)

États financiers consolidés résumés du GROUPE CGI INC. Pour les périodes de trois mois closes les 31 décembre 2012 et 2011 (non audités) États financiers consolidés résumés du GROUPE CGI INC. (non audités) États consolidés résumés du résultat Pour les périodes de trois mois closes les 31 décembre (en milliers de dollars canadiens, sauf

Plus en détail

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES INTERMEDIAIRES RESUMES AU 30 JUIN 2014 1 SOMMAIRE ÉTATS DE SYNTHESE 1. Etat résumé de la situation financière consolidée 2. Etats résumés du résultat net et des gains et pertes

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014

COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014 COMPTES CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2014 ca-des-savoie.fr Arrêtés par le Conseil d administration du Crédit Agricole des Savoie en date du 23 janvier 2015 soumis à l approbation de l Assemblée Générale Ordinaire

Plus en détail

Norme comptable internationale 7 Tableau des flux de trésorerie

Norme comptable internationale 7 Tableau des flux de trésorerie Norme comptable internationale 7 Tableau des flux de trésorerie Objectif Les informations concernant les flux de trésorerie d une entité sont utiles aux utilisateurs des états financiers car elles leur

Plus en détail

31.12.2012 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités)

31.12.2012 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités) 31.12.2012 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES (Comptes non audités) Sommaire Etats financiers consolidés Bilan consolidé 1 Compte de résultat consolidé 3 Etat du résultat net et gains et pertes comptabilisés

Plus en détail

4.1 Compte de résultat de l exercice 2008 100. 4.2 Bilan au 31 décembre 2008 101

4.1 Compte de résultat de l exercice 2008 100. 4.2 Bilan au 31 décembre 2008 101 États Financiers consolidés.1 Compte de résultat de l exercice 2008 100.2 Bilan au 31 décembre 2008 101.3 Tableaux de passage des capitaux propres du 1 er janvier 2007 au 31 décembre 2008 102. Tableau

Plus en détail

umés au mars 2014 (non

umés au mars 2014 (non Etats financiers consolidés intermédiaires résumés au 31 mars 2014 Société anonyme à Directoire et Conseil de surveillance au capital social de 1 416 862 255 euros Siège social : 13, boulevard du Fort

Plus en détail

C O M M U N I Q U É D E P R E S S E

C O M M U N I Q U É D E P R E S S E C O M M U N I Q U É D E P R E S S E Information réglementée* Bruxelles, Paris, 30 janvier 2009 8h55 Dexia met en œuvre son plan de transformation pour consolider son redressement et devrait enregistrer

Plus en détail

Comptes consolidés résumés non audités

Comptes consolidés résumés non audités Comptes consolidés résumés non audités Au SOMMAIRE ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS... 3 Bilan consolidé... 3 Compte de résultat consolidé... 5 Autres éléments du résultat global consolidé... 6 Tableau de variation

Plus en détail

Rapport financier du premier trimestre de 2013-2014

Rapport financier du premier trimestre de 2013-2014 Rapport financier du premier trimestre de -2014 Pour la période terminée le Financement agricole Canada Financement agricole Canada (FAC), dont le siège social se trouve à Regina, en Saskatchewan, est

Plus en détail

LEGRAND INFORMATIONS FINANCIERES CONSOLIDEES NON AUDITEES 30 SEPTEMBRE 2014. Sommaire. Compte de résultat consolidé 2.

LEGRAND INFORMATIONS FINANCIERES CONSOLIDEES NON AUDITEES 30 SEPTEMBRE 2014. Sommaire. Compte de résultat consolidé 2. LEGRAND INFORMATIONS FINANCIERES CONSOLIDEES NON AUDITEES 30 SEPTEMBRE 2014 Sommaire Compte de résultat consolidé 2 Bilan consolidé 3 Tableau des flux de trésorerie consolidés 5 Notes annexes 6 Compte

Plus en détail

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Edition 2014

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Edition 2014 RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Edition RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL SOMMAIRE 1 COMPTES SEMESTRIELS CONSOLIDÉS CONDENSÉS 2 BILANS CONSOLIDÉS ACTIF 2 BILANS CONSOLIDÉS PASSIF ET CAPITAUX PROPRES 3 COMPTES

Plus en détail

Fonds de revenu Colabor

Fonds de revenu Colabor États financiers consolidés intermédiaires au et 24 mars 2007 (non vérifiés) États financiers Résultats consolidés 2 Déficit consolidé 3 Surplus d'apport consolidés 3 Flux de trésorerie consolidés 4 Bilans

Plus en détail

- Produit net bancaire : +14% à 2,3 milliards $EU ( 1 134 milliards FCFA )

- Produit net bancaire : +14% à 2,3 milliards $EU ( 1 134 milliards FCFA ) Le Groupe Ecobank présente de très bons résultats en 2014 : - Produit net bancaire : +14% à 2,3 milliards $EU ( 1 134 milliards FCFA ) - Résultat avant impôt : +134% à 519,5 millions $EU ( 258 milliards

Plus en détail

Comptes statutaires résumés Groupe Delhaize SA

Comptes statutaires résumés Groupe Delhaize SA Comptes statutaires résumés Groupe Delhaize SA Le résumé des comptes annuels de la société Groupe Delhaize SA est présenté ci-dessous. Conformément au Code des Sociétés, les comptes annuels complets, le

Plus en détail

NORME IAS 32/39 INSTRUMENTS FINANCIERS

NORME IAS 32/39 INSTRUMENTS FINANCIERS NORME IAS 32/39 INSTRUMENTS FINANCIERS UNIVERSITE NANCY2 Marc GAIGA - 2009 Table des matières NORMES IAS 32/39 : INSTRUMENTS FINANCIERS...3 1.1. LA PRÉSENTATION SUCCINCTE DE LA NORME...3 1.1.1. L esprit

Plus en détail

Rapport financier semestriel. Société Anonyme au capital de 13.401.587 Euros Siège Social : 12, rue Ampère ZI 91430 IGNY 343 902 821 RCS EVRY

Rapport financier semestriel. Société Anonyme au capital de 13.401.587 Euros Siège Social : 12, rue Ampère ZI 91430 IGNY 343 902 821 RCS EVRY Rapport financier semestriel 2013 Société Anonyme au capital de 13.401.587 Euros Siège Social : 12, rue Ampère ZI 91430 IGNY 343 902 821 RCS EVRY SOMMAIRE RAPPORT SEMESTRIEL D ACTIVITE DU CONSEIL D AMINISTRATION

Plus en détail

Fonds de revenu Colabor

Fonds de revenu Colabor États financiers consolidés intermédiaires au et 8 septembre 2007 3 ième trimestre (non vérifiés) États financiers Résultats consolidés 2 Déficit consolidé 3 Surplus d'apport consolidés 3 Flux de trésorerie

Plus en détail

Empire Company Limited États financiers consolidés intermédiaires résumés 2 août 2014

Empire Company Limited États financiers consolidés intermédiaires résumés 2 août 2014 États financiers consolidés intermédiaires résumés 2 août Table des matières Bilans consolidés résumés... 1 États consolidés résumés du résultat net... 2 États consolidés résumés du résultat global...

Plus en détail

Banque Zag. Troisième pilier de Bâle II et III Exigences de divulgation. 31 décembre 2013

Banque Zag. Troisième pilier de Bâle II et III Exigences de divulgation. 31 décembre 2013 Banque Zag Troisième pilier de Bâle II et III Exigences de divulgation 31 décembre 2013 Le présent document présente les informations au titre du troisième pilier que la Banque Zag (la «Banque») doit communiquer

Plus en détail

AUTORITE DES NORMES COMPTABLES NOTE DE PRESENTATION DU REGLEMENT DE l ANC n 2010-01 DU 3 JUIN 2010

AUTORITE DES NORMES COMPTABLES NOTE DE PRESENTATION DU REGLEMENT DE l ANC n 2010-01 DU 3 JUIN 2010 AUTORITE DES NORMES COMPTABLES NOTE DE PRESENTATION DU REGLEMENT DE l ANC n 2010-01 DU 3 JUIN 2010 Relatif aux modalités de première application du règlement du CRC n 99-02 par les sociétés dont les instruments

Plus en détail

Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2011 Projet En cours d audit. Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2011

Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2011 Projet En cours d audit. Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2011 Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 2011 Projet En cours d audit Etats financiers consolidés 2011 Veolia Environnement - Etats financiers consolidés au 2011 Projet En cours d audit Sommaire

Plus en détail

Notes annexes. 1. Méthodes comptables. 1.A Principales méthodes comptables

Notes annexes. 1. Méthodes comptables. 1.A Principales méthodes comptables Notes annexes (Montants en millions de dollars canadiens, à l exception des montants par action et sauf indication contraire) 1. Méthodes comptables 1.A Principales méthodes comptables Description des

Plus en détail

SOCIETE GENERALE BANK & TRUST RAPPORT ANNUEL 2013

SOCIETE GENERALE BANK & TRUST RAPPORT ANNUEL 2013 SOCIETE GENERALE BANK & TRUST 2013 RAPPORT ANNUEL 2013 table des matières RAPPORT DE GESTION Pages 5-9 RAPPORT DU RÉVISEUR D ENTREPRISES AGRÉÉ AU CONSEIL D ADMINISTRATION DE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE BANK & TRUST

Plus en détail

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 décembre 2013 SOMMAIRE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 4 COMPTE DE RESULTAT DE L EXERCICE 2013 4 ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS D ACTIFS ET DE PASSIFS COMPTABILISEES

Plus en détail

CREDIT AGRICOLE ASSURANCES. Rapport d examen limité des commissaires aux comptes. sur les comptes consolidés intermédiaires résumés

CREDIT AGRICOLE ASSURANCES. Rapport d examen limité des commissaires aux comptes. sur les comptes consolidés intermédiaires résumés sur les comptes consolidés intermédiaires résumés Rapport d examen limité des commissaires aux comptes (Période du rjanxier au 30 juin 2015) CREDIT AGRICOLE ASSURANCES PricewaterhouscCoopers Audit ERNST

Plus en détail

VEOLIA ENVIRONNEMENT - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2013 Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2013

VEOLIA ENVIRONNEMENT - Etats financiers consolidés au 31 décembre 2013 Etats financiers consolidés Au 31 décembre 2013 Etats financiers consolidés 31 décembre 2013 Sommaire ETATS FINANCIERS CONSOLIDES... 1 COMPTES CONSOLIDES... 4 1.1 État de la situation financière consolidée... 4 1.2 Compte de résultat consolidé... 6

Plus en détail

Rapport de gestion consolidé

Rapport de gestion consolidé Rapport Annuel 2012 Rapport Annuel 2012 5 Comptes s 25 115 123 Activités et résultats 1. Faits marquants de 2012 et du début 2013 6 2. Segmentation des métiers 6 3. Résultats et bilan 6 4. Perspectives

Plus en détail

Norme internationale d information financière 1 Première application des Normes internationales d information financière

Norme internationale d information financière 1 Première application des Normes internationales d information financière IFRS 1 Norme internationale d information financière 1 Première application des Normes internationales d information financière Objectif 1 L objectif de la présente Norme est d assurer que les premiers

Plus en détail

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES BINCKBANK N.V.

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES BINCKBANK N.V. PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) BINCKBANK N.V. Société anonyme de droit néerlandais. Siège social : Barbara Strozzilaan, 1083 HN Amsterdam, Pays-Bas. Comptes

Plus en détail

FINANCIERS CONSOLIDÉS

FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ET NOTES ANNEXES RESPONSABILITÉ À L ÉGARD DE LA PRÉSENTATION DE L INFORMATION FINANCIÈRE 102 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS 103 Comptes consolidés de résultat 103 États consolidés

Plus en détail

31.12.2014 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités)

31.12.2014 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. (Comptes non audités) 31.12.2014 ETATS FINANCIERS CONSOLIDES (Comptes non audités) Sommaire ETATS FINANCIERS CONSOLIDÉS Bilan consolidé 1 Compte de résultat consolidé 3 Etat du résultat net et gains et pertes comptabilisés

Plus en détail

Communiqué de presse. Paris, le 15 février 2012

Communiqué de presse. Paris, le 15 février 2012 Communiqué de presse RESULTATS ANNUELS 2011 Solides résultats 2011 et accroissement du patrimoine Paris, le 15 février 2012 Résultats 2011 o Progression de +14% du cash-flow courant par action à 2,14 o

Plus en détail

Comptes Consolidés 2014

Comptes Consolidés 2014 Comptes Consolidés 2014 Page 1 4.2 Comptes consolidés 4.2.1 Compte de résultat consolidé... 3 4.2.2 Résultat global consolidé... 4 4.2.3 Situation financière consolidée... 5 4.2.4 Variation des capitaux

Plus en détail

SOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

SOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES SOMMAIRE DES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES Bilan Compte de résultat Tableau des flux de trésorerie Variation des capitaux propres Annexe aux comptes consolidés 1 Transition aux normes IFRS 2 Principes et

Plus en détail

GROUPE NSE INDUSTRIES. Comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier au 30 juin 2014

GROUPE NSE INDUSTRIES. Comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier au 30 juin 2014 GROUPE NSE INDUSTRIES Comptes intermédiaires consolidés Période du 1 er janvier au 30 juin 2014 BILAN (en milliers d euros) ACTIF Note 30/06/14 30/06/13 Ecarts d'acquisition 1 3 872 3 972 Immobilisations

Plus en détail

pport financier 1S 2012 Rapport fincier 1S 2012 Rapport financier 1S 2012 1S 2012 1S 2012 Rapport financier 1S 12 Rapport financier 1S 2012 Raprt

pport financier 1S 2012 Rapport fincier 1S 2012 Rapport financier 1S 2012 1S 2012 1S 2012 Rapport financier 1S 12 Rapport financier 1S 2012 Raprt pport financier 1S 2012 Rapport fincier 1S 2012 Rapport financier 1S 12 Rapport financier 1S 2012 Raprt financier 1S 2012 Rapport finanr 1S 2012 Rapport financier 1S 2012 pport financier 1S 2012 Rapport

Plus en détail

2014 Rapport Annuel. Informations financières Etats financiers consolidés IFRS. au 31 décembre 2014

2014 Rapport Annuel. Informations financières Etats financiers consolidés IFRS. au 31 décembre 2014 2014 Rapport Annuel Informations financières Etats financiers consolidés IFRS au 31 décembre 2014 Etats financiers consolidés IFRS au 31 décembre 2014 Luxempart S.A. 1 Sommaire Etats financiers consolidés

Plus en détail

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COMPTES ANNUELS) BNP PARIBAS WEALTH MANAGEMENT Société anonyme au capital de 103 312 500. Siège social : 33, rue du Quatre Septembre, 75002

Plus en détail

La société mère : Rapport de gestion exercice clos le 31 décembre 2010 (dont

La société mère : Rapport de gestion exercice clos le 31 décembre 2010 (dont La société mère : Rapport de gestion exercice clos le 31 décembre 2010 (dont résultats et autres renseignements caractéristiques de la société au cours des cinq derniers exercices) La société mère : Comptes

Plus en détail

Etats financiers consolidés du Groupe BPCE. au 31 décembre 2013. Version non auditée

Etats financiers consolidés du Groupe BPCE. au 31 décembre 2013. Version non auditée Etats financiers consolidés du Groupe BPCE au 31 décembre 2013 Version non auditée GROUPE BPCE - version non auditée - 1 - 5 RAPPORT FINANCIER 5.1 Comptes consolidés IFRS du Groupe BPCE au 31 décembre

Plus en détail

LE GROUPE COLRUYT : PASSAGE AUX NORMES COMPTABLES IFRS - INFORMATIONS FINANCIERES PRELIMINAIRES

LE GROUPE COLRUYT : PASSAGE AUX NORMES COMPTABLES IFRS - INFORMATIONS FINANCIERES PRELIMINAIRES LE GROUPE COLRUYT : PASSAGE AUX NORMES COMPTABLES IFRS - INFORMATIONS FINANCIERES PRELIMINAIRES Informations relatives au passage aux normes IFRS pour l'établissement des états financiers Introduction

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉNONCÉ DE RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION RELATIVEMENT À L INFORMATION FINANCIÈRE La direction est responsable de la préparation et de la présentation des états financiers consolidés

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS PERIODE DU 1 ER AVRIL AU 31 DECEMBRE 2004-1 - COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ Période du 1 er avril au 31 décembre 2004 2003 2003 Exercice clos le Notes Pro forma 31 mars 2004

Plus en détail

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 DECEMBRE 2002 BILANS CONSOLIDES Avant répartition ACTIF Note au 31 décembre au 31 décembre au 31 décembre en millions d'euros 2002 2001 2000 Immobilisations incorporelles

Plus en détail

Norme comptable internationale 12 Impôts sur le résultat

Norme comptable internationale 12 Impôts sur le résultat Norme comptable internationale 12 Impôts sur le résultat Objectif L objectif de la présente norme est de prescrire le traitement comptable des impôts sur le résultat. La question principale en matière

Plus en détail

NORME IAS 01 LA PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS

NORME IAS 01 LA PRÉSENTATION DES ÉTATS FINANCIERS NORME IAS 01 LA PRÉSENTATION DES ÉTATS FINAIERS UNIVERSITE NAY2 Marc GAIGA - 2009 Table des matières NORME IAS 01 : LA PRÉSENTATION DES ÉTATS FINAIERS...3 1.1. LA PRÉSENTATION SUCCITE DE LA NORME...3 1.1.1.

Plus en détail

Les instruments financiers

Les instruments financiers Comparaison des normes comptables tunisiennes avec les normes comptables internationales 1 Les instruments financiers L IAS 32 définit les instruments financiers comme étant tout contrat qui donne lieu

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS ÉNONCÉ DE RESPONSABILITÉ DE LA DIRECTION RELATIVEMENT À L INFORMATION FINANCIÈRE La direction est responsable de la préparation et de la présentation des états financiers consolidés

Plus en détail

États financiers condensés consolidés

États financiers condensés consolidés États financiers condensés consolidés Aux 30 septembre 2014 et 2013 Ces états financiers consolidés intermédiaires n'ont pas été soumis à l'examen de l'auditeur indépendant SRM158-1(14-03) Votre partenaire

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS. 31 décembre 2014

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS. 31 décembre 2014 31 décembre 2014 SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDÉS COMPTE DE RÉSULTAT CONSOLIDÉ 3 ÉTAT DU RÉSULTAT GLOBAL CONSOLIDÉ 4 BILAN CONSOLIDÉ 5 VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDÉS 7 TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE

Plus en détail

TARIFS ET CONDITIONS - ENTREPRISES

TARIFS ET CONDITIONS - ENTREPRISES TARIFS ET CONDITIONS - ENTREPRISES Novembre 2014 SERVICES DISPONIBLES SUR LA PLATEFORME FX4BIZ Exécution de virements vers comptes de tiers.... Réception de virements en provenance de comptes de tiers........

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2013 CAISSE CENTRALE DESJARDINS

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2013 CAISSE CENTRALE DESJARDINS ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2013 CAISSE CENTRALE DESJARDINS TABLE DES MATIÈRES Rapport annuel de la commission de vérification... 57 Responsabilité de la direction à l égard de l information

Plus en détail

(en millions d euros) 2013-2014 2014-2015 Ventes 247,1 222,9 Marge brute (55,7) (30,8) En pourcentage du chiffre d affaires -22,5 % -13,8 %

(en millions d euros) 2013-2014 2014-2015 Ventes 247,1 222,9 Marge brute (55,7) (30,8) En pourcentage du chiffre d affaires -22,5 % -13,8 % RESULTATS ANNUELS 2014-2015 Chiffre d affaires 2014-2015 consolidé : 222,9 millions d euros Perte opérationnelle courante 2014-2015 : 125,9 millions d euros Poursuite du recentrage stratégique sur le cœur

Plus en détail

Communiqué de presse FY 2014-2015

Communiqué de presse FY 2014-2015 Communiqué de presse du 29 mai 2015 Huizingen, Belgique Confidentiel jusqu au 29 mai 2015 Communiqué de presse FY 2014-2015 (Résultats pour l exercice clôturé le 31 mars 2015) 1,8 de croissance du chiffre

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDÉS2014

COMPTES CONSOLIDÉS2014 COMPTES CONSOLIDÉS 2014 Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur 1 Informations financières historiques 3 Comptes de résultat consolidés

Plus en détail

relatif aux règles comptables applicables aux fonds communs de créances

relatif aux règles comptables applicables aux fonds communs de créances COMITE DE LA REGLEMENTATION COMPTABLE Règlement n 2003-03 du 2 octobre 2003 relatif aux règles comptables applicables aux fonds communs de créances (Avis n 2003-09 du 24 juin 2003 du compte rendu CNC)

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDÉS 2014

COMPTES CONSOLIDÉS 2014 COMPTES CONSOLIDÉS 2014 COMPTES CONSOLIDÉS 2014 2 1 Compte de résultat consolidé 2 2 État du résultat global consolidé 3 3 État de la situation financière consolidée 4 4 Tableau des flux de trésorerie

Plus en détail

RÉSULTATS AU 30 JUIN 2014

RÉSULTATS AU 30 JUIN 2014 RÉSULTATS AU 30 JUIN 2014 COMMUNIQUÉ DE PRESSE Paris, le 31 juillet 2014 CHARGES EXCEPTIONNELLES RELATIVES A L ACCORD GLOBAL AVEC LES AUTORITÉS DES ÉTATS-UNIS 5 950 M AU 2T14 DONT : - PÉNALITÉS* : 5 750

Plus en détail

BANQUE LAURENTIENNE DU CANADA ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS

BANQUE LAURENTIENNE DU CANADA ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS BANQUE LAURENTIENNE DU CANADA ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS AUX 31 OCTOBRE 2012 ET 2011 ET AU 1 ER NOVEMBRE 2010 Les présents états financiers consolidés présentent des données financières récentes se rapportant

Plus en détail

États financiers consolidés. Pour l exercice 2013

États financiers consolidés. Pour l exercice 2013 États financiers consolidés Pour l exercice 2013 COMPTES CONSOLIDÉS DE RÉSULTAT (en millions de dollars canadiens, sauf les montants par action) Pour les exercices clos les 31 décembre 2013 2012 Produits

Plus en détail

Norme comptable internationale 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères

Norme comptable internationale 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères Norme comptable internationale 21 Effets des variations des cours des monnaies étrangères Objectif 1 Une entité peut exercer des activités à l international de deux manières. Elle peut conclure des transactions

Plus en détail

Caisse Régionale DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE

Caisse Régionale DE CRÉDIT AGRICOLE MUTUEL DE NORMANDIE-SEINE comptes CONSOLIDÉS Au 31 décembre 2012 Arrêtés par le Conseil d Administration en date du 15 Février 2013 et soumis à l approbation de l Assemblée Générale Ordinaire du 28 mars 2013. Caisse Régionale DE

Plus en détail

ETATS FINANCIERS ARRETES AU 30 JUIN 2015

ETATS FINANCIERS ARRETES AU 30 JUIN 2015 ETATS FINANCIERS ARRETES AU 30 JUIN 2015 Pages Bilan 2 Etat des engagements hors bilan 3 Etat de résultat 4 Etat des flux de trésorerie 5 Notes aux états financiers 6 Bilan Arrêté au 30 JUIN 2015 (Unité

Plus en détail

États financiers consolidés aux 30 septembre 2003 et 2002

États financiers consolidés aux 30 septembre 2003 et 2002 États financiers consolidés aux 2003 et 2002 TABLE DES MATIÈRES RÉSULTATS CONSOLIDÉS 2 BILANS CONSOLIDÉS 3 COMPTE DES CONTRATS AVEC PARTICIPATION CONSOLIDÉ 4 BÉNÉFICES NON RÉPARTIS CONSOLIDÉS DES ACTIONNAIRES

Plus en détail

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES GDF SUEZ TRADING

PUBLICATIONS PÉRIODIQUES GDF SUEZ TRADING PUBLICATIONS PÉRIODIQUES SOCIÉTÉS COMMERCIALES ET INDUSTRIELLES (COTES ANNUELS) GDF SUEZ TRADING Société par actions simplifiée au capital de 351 200 000. Siège social : 1, place Samuel de Champlain, 92400

Plus en détail

KBC GROUP NV SUPPLÉMENT (N 1) AU PROSPECTUS DE BASE EN DATE DU 10 FÉVRIER 2015. KBC Group NV (société à responsabilité limitée de droit belge)

KBC GROUP NV SUPPLÉMENT (N 1) AU PROSPECTUS DE BASE EN DATE DU 10 FÉVRIER 2015. KBC Group NV (société à responsabilité limitée de droit belge) Ce document est la traduction du Supplément N 1 au Prospectus de Base rédigé en anglais qui a été approuvé par la FSMA. En cas de contradictions entre la version anglaise et la version française du Supplément

Plus en détail

Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur

Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur COMPTES CONSOLIDÉS 2013 Informations financières concernant le patrimoine, la situation financière et les résultats de l émetteur 1 Informations financières historiques 3 Comptes de résultat consolidés

Plus en détail

Norme internationale d information financière 9 Instruments financiers

Norme internationale d information financière 9 Instruments financiers Norme internationale d information financière 9 Instruments financiers IFRS 9 Chapitre 1 : Objectif 1.1 L objectif de la présente norme est d établir des principes d information financière en matière d

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2013

COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2013 COMPTES CONSOLIDES AU 31 DECEMBRE 2013 Sommaire Compte de résultat consolidé 2 Etat du résultat global consolidé 3 Etat de la situation financière consolidée 4 Tableau des flux de trésorerie consolidé

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS / 31 DÉCEMBRE 2011

ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS / 31 DÉCEMBRE 2011 ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS / 31 DÉCEMBRE 2011.1 ÉTAT CONSOLIDÉ DE LA SITUATION FINANCIÈRE 228.2 RÉSULTAT CONSOLIDÉ 231.3 ÉTAT CONSOLIDÉ DES PRODUITS ET CHARGES RECONNUS SUR LA PÉRIODE 232. ÉTAT DES VARIATIONS

Plus en détail

Norme Comptable Internationale 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises

Norme Comptable Internationale 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises Norme Comptable Internationale 28 Participations dans des entreprises associées et des coentreprises Objectif 1 L objectif de la présente norme est de prescrire le traitement comptable des participations

Plus en détail

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. au 31 décembre 2010. Version non auditée

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES. au 31 décembre 2010. Version non auditée ETATS FINANCIERS CONSOLIDES au 31 décembre 2010 Version non auditée SOMMAIRE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES COMPTE DE RESULTAT DE L EXERCICE 2010 4 ETAT DU RESULTAT NET ET DES VARIATIONS D ACTIFS ET DE PASSIFS

Plus en détail

RÉSULTATS AU 31 MARS 2015

RÉSULTATS AU 31 MARS 2015 RÉSULTATS AU 31 MARS 2015 COMMUNIQUÉ DE PRESSE Paris, le 30 avril 2015 FORTE PROGRESSION DES REVENUS DES PÔLES OPÉRATIONNELS - TRÈS BONNE PERFORMANCE DE CIB ET DES MÉTIERS SPÉCIALISÉS - PROGRESSION DE

Plus en détail

SCHEMA D'INFORMATIONS PERIODIQUES A COMMUNIQUER PAR LES COMPAGNIES FINANCIERES CONCERNANT LEUR SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE

SCHEMA D'INFORMATIONS PERIODIQUES A COMMUNIQUER PAR LES COMPAGNIES FINANCIERES CONCERNANT LEUR SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE SCHEMA D'INFORMATIONS PERIODIQUES A COMMUNIQUER PAR LES COMPAGNIES FINANCIERES CONCERNANT LEUR SITUATION FINANCIERE CONSOLIDEE 1 2 SOMMAIRE Livre II CHAPITRE I: INSTRUCTIONS GENERALES Section 1 Application

Plus en détail

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Semestre clos le 31 décembre 2009

RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Semestre clos le 31 décembre 2009 PERNOD RICARD Société anonyme au capital de 409 016 863. Siège social : 12, place des Etats Unis, 75783 Paris Cedex 16. 582 041 943 R.C.S. Paris. RAPPORT FINANCIER SEMESTRIEL Semestre clos le 31 décembre

Plus en détail

Premier trimestre. États financiers consolidés intermédiaires (non audités) pour le trimestre terminé le 31 mars 2015. Intact Corporation financière

Premier trimestre. États financiers consolidés intermédiaires (non audités) pour le trimestre terminé le 31 mars 2015. Intact Corporation financière Premier trimestre 1 États financiers consolidés intermédiaires (non audités) pour le trimestre terminé le 31 mars Intact Corporation financière États financiers consolidés intermédiaires (non audités)

Plus en détail

NOTE 21 TRÉSORERIE ET AUTRES PLACEMENTS DE TRÉSORERIE

NOTE 21 TRÉSORERIE ET AUTRES PLACEMENTS DE TRÉSORERIE NOTE 21 TRÉSORERIE ET AUTRES PLACEMENTS DE TRÉSORERIE Valeur brute Dépréciation Valeur nette Valeur brute Dépréciation Valeur nette Disponibilités 138-138 105-105 Dépôts à terme et assimilés à moins de

Plus en détail

GROUPE EDF RAPPORT ANNUEL 2005 ÉTATS FINANCIERS

GROUPE EDF RAPPORT ANNUEL 2005 ÉTATS FINANCIERS GROUPE EDF RAPPORT ANNUEL 2005 ÉTATS FINANCIERS 3 États financiers Comptes consolidés au 31 décembre 2005 5 Rapport des Commissaires aux comptes 111 Comptes individuels d Électricité de France résumés

Plus en détail

Information financière pro forma 2012 consolidée Icade-Silic

Information financière pro forma 2012 consolidée Icade-Silic COMMUNIQUE DE PRESSE Paris, le 27 mars 2013 Information financière pro forma 2012 consolidée Icade-Silic Conformément à ce qui avait été annoncé lors de la publication des comptes annuels, Icade publie

Plus en détail

Guide sur les instruments financiers à l intention des entreprises à capital fermé et des organismes sans but lucratif du secteur privé

Guide sur les instruments financiers à l intention des entreprises à capital fermé et des organismes sans but lucratif du secteur privé juin 2011 www.bdo.ca Certification et comptabilité Guide sur les instruments financiers à l intention des entreprises à capital fermé et des organismes sans but lucratif du secteur privé Guide sur les

Plus en détail

SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDES SUR LE DERNIER ARRETE INTERMEDIAIRE

SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDES SUR LE DERNIER ARRETE INTERMEDIAIRE SOMMAIRE COMPTES CONSOLIDES SUR LE DERNIER ARRETE INTERMEDIAIRE - Bilan consolidé - Compte de résultat consolidé - Tableau de flux - Annexe simplifiée 1 SOMMAIRE DE L ANNEXE SIMPLIFIEE 1 EVENEMENTS SIGNIFICATIFS

Plus en détail

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 DECEMBRE 2014. Direction de la CONSOLIDATION REPORTING GROUPE

ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 DECEMBRE 2014. Direction de la CONSOLIDATION REPORTING GROUPE ETATS FINANCIERS CONSOLIDES 31 DECEMBRE 2014 Direction de la CONSOLIDATION REPORTING GROUPE BILAN CONSOLIDE (en millions d'euros) Notes 31 déc 2014 31 déc 2013 retraité * ACTIF Ecarts d'acquisition

Plus en détail

PROJET REGROUPEMENTS D ENTREPRISES PHASE II

PROJET REGROUPEMENTS D ENTREPRISES PHASE II PROJET REGROUPEMENTS D ENTREPRISES PHASE II Ces transparents sont fondés sur les conclusions préliminaires de l IASB telles qu elles ont été rendues publiques sur le site de l IASB. Le Board peut à tout

Plus en détail

Carrefour : Résultats annuels 2012 Hausse du chiffre d affaires et du résultat net part du Groupe Renforcement de la structure financière

Carrefour : Résultats annuels 2012 Hausse du chiffre d affaires et du résultat net part du Groupe Renforcement de la structure financière Carrefour : Résultats annuels 2012 Hausse du chiffre d affaires et du résultat net part du Groupe Renforcement de la structure financière Chiffres clés 2012 Croissance des ventes du Groupe : +0,9% à 76,8

Plus en détail

La Banque Nationale divulgue des résultats record au premier trimestre de 2014

La Banque Nationale divulgue des résultats record au premier trimestre de 2014 COMMUNIQUÉ PREMIER TRIMESTRE 2014 La Banque Nationale divulgue des résultats record au premier trimestre de 2014 L information financière contenue dans le présent document est basée sur les états financiers

Plus en détail

ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014

ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 3 COMPTES ANNUELS CONSOLIDÉS 5 COMPTES ANNUELS EXANE SA 55 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 4 ÉTATS FINANCIERS EXANE 2014 5 COMPTES ANNUELS CONSOLIDÉS

Plus en détail

Département des Risques

Département des Risques DOCUMENTATION RELATIVE AU PILIER 3 DE LA REGLEMENTATION BALE II SOMMAIRE 1- Présentation 2- Politique de gestion des risques 3- Fonds propres 4- Adéquation des fonds propres 5- Risques de contrepartie

Plus en détail

C e g e r e a l - R é s u l t a t s a n n u e l s 2013 : Une année de consolidation et de certifications

C e g e r e a l - R é s u l t a t s a n n u e l s 2013 : Une année de consolidation et de certifications Paris, le 14 février 2014 8h Information réglementée C e g e r e a l - R é s u l t a t s a n n u e l s 2013 : Une année de consolidation et de certifications Indicateurs clés : Loyers IFRS à 43,3 M (+12,1%)

Plus en détail

Comptes consolidés Au 31 décembre 2014

Comptes consolidés Au 31 décembre 2014 Comptes consolidés Au 31 décembre 2014 SCHNEIDER ELECTRIC - 2014 1 SOMMAIRE Comptes consolidés au 31 décembre 2014... 3 Compte de résultat consolidé... 3 Tableau des flux de trésorerie consolidés... 5

Plus en détail

Rapport financier 2012

Rapport financier 2012 Rapport financier 2012 Rapport financier 2012 Groupe Caisse des Dépôts Notion de groupe 2 Comptes consolidés 3 Comptes annuels de la Section générale 109 Fonds d épargne centralisé à la Caisse des Dépôts

Plus en détail

Société Financière des Caoutchoucs «SOCFIN» Société Anonyme

Société Financière des Caoutchoucs «SOCFIN» Société Anonyme Société Financière des Caoutchoucs «SOCFIN» Société Anonyme 4, avenue Guillaume L-1650 LUXEMBOURG R.C. Luxembourg : B 5937 RAPPORT SEMESTRIEL SUR LES COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2014 Socfin * Rapport

Plus en détail

Communiqué de presse S1 2014-2015

Communiqué de presse S1 2014-2015 Communiqué de presse 27 novembre 2014 Huizingen, Belgique Communiqué de presse S1 2014-2015 (Résultats pour le premier semestre clôturé le 30 septembre 2014) Le chiffre d affaires semestriel a connu une

Plus en détail

Corporation Ressources Nevado. États financiers intermédiaires condensés non audités («États financiers») Au 30 septembre 2012 (en dollars canadiens)

Corporation Ressources Nevado. États financiers intermédiaires condensés non audités («États financiers») Au 30 septembre 2012 (en dollars canadiens) États financiers intermédiaires condensés non audités («États financiers») Au 30 septembre (en dollars canadiens) États intermédiaires de la situation financière (Non audités) (en dollars canadiens) Note

Plus en détail

1. Définition des composantes de la trésorerie

1. Définition des composantes de la trésorerie Avis n 2015-06 du 3 juillet 2015 relatif à la norme 10 «Les composantes de la trésorerie» du Recueil des normes comptables de l Etat Le Conseil de normalisation des comptes publics a adopté le 3 juillet

Plus en détail

Norme internationale d information financière 5 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées

Norme internationale d information financière 5 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées Norme internationale d information financière 5 Actifs non courants détenus en vue de la vente et activités abandonnées Objectif 1 L objectif de la présente norme est de spécifier la comptabilisation d

Plus en détail

COMPTES CONSOLIDÉS 2011

COMPTES CONSOLIDÉS 2011 COMPTES CONSOLIDÉS 2011 Société anonyme au capital de 4 562 214,50 euros 15/17 rue Vivienne 75002 Paris 418 093 761 R.C.S. Paris www.hi-media.com COMPTES CONSOLIDÉS 2011 2 Sommaire NOTES SUR LES COMPTES

Plus en détail

Journal officiel de l'union européenne

Journal officiel de l'union européenne L 68/54 DÉCISION (UE) 2015/425 DE LA BANQUE CENTRALE EUROPÉENNE du 15 décembre 2014 modifiant la décision BCE/2010/21 concernant les comptes annuels de la Banque centrale européenne (BCE/2014/55) LE CONSEIL

Plus en détail