État consolidé de la situation financière
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- Olivier Baril
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1 État consolidé de la situation financière Aux 31 mars (montants en millions de dollars canadiens) Notes Actif Trésorerie et équivalents de trésorerie 293,2 $ 287,3 $ Comptes débiteurs 5 399,5 308,4 Contrats en cours : actifs ,3 245,8 Stocks 6 186,6 153,1 Paiements d avance 56,3 47,7 Impôts sur le résultat à recouvrer 141,9 95,5 Actifs financiers dérivés 30 9,0 10,3 Total de l actif courant 1 333,8 $ 1 148,1 $ Immobilisations corporelles , ,7 Immobilisations incorporelles 8 799,2 533,2 Actifs d impôt différé 17 39,4 24,1 Actifs financiers dérivés 30 6,4 7,2 actifs 9 201,3 177,4 Total de l actif 3 878,7 $ 3 183,7 $ Passif et capitaux propres Comptes créditeurs et charges à payer ,5 $ 597,6 $ Provisions 12 49,2 21,6 Impôts sur le résultat à payer 13,7 10,9 Contrats en cours : passifs ,9 104,6 Partie courante de la dette à long terme ,0 136,0 Passifs financiers dérivés 30 13,5 12,7 Total du passif courant 1 002,8 $ 883,4 $ Provisions 12 8,3 6,0 Dette à long terme ,0 685,6 Obligations relatives aux redevances ,6 161,6 Obligations au titre des avantages du personnel ,1 114,2 Profits différés et autres passifs non courants ,6 186,0 Passifs d impôt différé ,6 91,8 Passifs financiers dérivés 30 13,2 12,9 Total du passif 2 744,2 $ 2 141,5 $ Capitaux propres Capital-actions ,7 $ 454,5 $ Surplus d apport 21,9 19,2 Cumul des autres éléments du résultat global 19 (16,6) (9,8) Résultats non distribués 625,7 558,0 Capitaux propres attribuables aux détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société 1 102,7 $ 1 021,9 $ Participations ne donnant pas le contrôle 31,8 20,3 Total des capitaux propres 1 134,5 $ 1 042,2 $ Total du passif et des capitaux propres 3 878,7 $ 3 183,7 $ CAE Rapport annuel
2 Compte consolidé de résultat (montants en millions de dollars canadiens, sauf les montants par action) Notes Produits des activités ordinaires ,5 $ 1 821,2 $ Coût des ventes 1 482, ,1 Marge brute 621,7 $ 600,1 $ Frais de recherche et de développement 60,6 62,8 Frais de vente, généraux et d administration 269,9 256,4 profits montant net 22 (23,4) (21,2) Coûts de restructuration, d intégration et d acquisition 23 68,9 - Résultat opérationnel 245,7 $ 302,1 $ Produits financiers 24 (7,3) (6,6) Charges financières 24 75,5 69,2 Charges financières montant net 68,2 $ 62,6 $ Résultat avant impôts sur le résultat 177,5 $ 239,5 $ Charge d impôt sur le résultat 17 35,1 57,5 Attribuable aux : Détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société 139,4 $ 180,3 $ Participations ne donnant pas le contrôle 3,0 1,7 Résultat par action des activités maintenues attribuable aux détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société 142,4 $ 182,0 $ De base et dilué 18 0,54 $ 0,70 $ 62 CAE Rapport annuel 2013
3 État consolidé du résultat global (montants en millions de dollars canadiens) Différences de conversion Différences de conversion nettes liées aux états financiers des établissements à l étranger 10,6 $ 13,5 $ Montant net des pertes sur certaines dettes à long terme libellées en monnaies étrangères et désignées à titre de couvertures d investissements nets dans des établissements à l étranger (8,8) (3,9) Impôts sur le résultat 0,7 0,8 2,5 $ 10,4 $ Variations nettes dans les couvertures de flux de trésorerie Partie efficace des variations de la juste valeur des couvertures de flux de trésorerie (2,5) $ (8,7) $ Reclassements au résultat net ou aux actifs ou passifs non financiers (10,2) (4,7) Impôts sur le résultat 3,5 3,1 (9,2) $ (10,3) $ Pertes actuarielles au titre des régimes à prestations définies Pertes actuarielles au titre des régimes à prestations définies (30,8) $ (64,9) $ Impôts sur le résultat 8,3 17,4 (22,5) $ (47,5) $ éléments du résultat global (29,2) $ (47,4) $ Résultat global total 113,2 $ 134,6 $ Attribuable aux : Détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société 110,1 $ 132,8 $ Participations ne donnant pas le contrôle 3,1 1,8 113,2 $ 134,6 $ CAE Rapport annuel
4 États consolidés des variations en capitaux propres Attribuable aux détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société Cumul des Actions ordinaires autres Résultats Participations Total Exercice clos le 31 mars 2013 Nombre Valeur Surplus éléments du non ne donnant des capitaux (montants en millions de dollars canadiens, sauf les nombres d actions) Notes d actions attribuée d apport résultat global distribués Total pas le contrôle propres Soldes à l ouverture de l exercice ,5 $ 19,2 $ (9,8) $ 558,0 $ 1 021,9 $ 20,3 $ 1 042,2 $ Résultat net ,4 139,4 3,0 142,4 éléments du résultat global : Différences de conversion ,4-2,4 0,1 2,5 Variations nettes dans les couvertures de flux de trésorerie (9,2) - (9,2) - (9,2) Pertes actuarielles au titre des régimes à prestations définies (22,5) (22,5) - (22,5) Résultat global total - - $ - $ (6,8) $ 116,9 $ 110,1 $ 3,1 $ 113,2 $ Options sur actions exercées , ,9-3,9 Achat facultatif au comptant Dividendes en actions ,1 - - (12,1) Transfert sur exercice d options sur actions - 1,2 (1,2) Paiements fondés sur des actions - - 3, ,9-3,9 Accroissement des participations ne donnant pas le contrôle ,4 8,4 Dividendes (37,1) (37,1) - (37,1) Soldes à la clôture de l exercice ,7 $ 21,9 $ (16,6) $ 625,7 $ 1 102,7 $ 31,8 $ 1 134,5 $ Attribuable aux détenteurs d instruments de capitaux propres de la Société Cumul des Actions ordinaires autres Résultats Participations Total Exercice clos le 31 mars 2012 Nombre Valeur Surplus éléments du non ne donnant des capitaux (montants en millions de dollars canadiens, sauf les nombres d actions) Notes d actions attribuée d apport résultat global distribués Total pas le contrôle propres Soldes à l ouverture de l exercice ,7 $ 17,1 $ (9,8) $ 466,4 $ 914,4 $ 18,5 $ 932,9 $ Résultat net ,3 180,3 1,7 182,0 éléments du résultat global : Différences de conversion ,3-10,3 0,1 10,4 Variations nettes dans les couvertures de flux de trésorerie (10,3) - (10,3) - (10,3) Pertes actuarielles au titre des régimes à prestations définies (47,5) (47,5) - (47,5) Résultat global total - - $ - $ - $ 132,8 $ 132,8 $ 1,8 $ 134,6 $ Options sur actions exercées , ,4-4,4 Achat facultatif au comptant Dividendes en actions ,8 - - (7,8) Transfert sur exercice d options sur actions - 1,6 (1,6) Paiements fondés sur des actions - - 3, ,7-3,7 Dividendes (33,4) (33,4) - (33,4) Soldes à la clôture de la période ,5 $ 19,2 $ (9,8) $ 558,0 $ 1 021,9 $ 20,3 $ 1 042,2 $ Le total des résultats non distribués et du cumul des autres éléments du résultat global pour l exercice clos le 31 mars 2013 s est élevé à 609,1 millions $ (548,2 millions $ en 2012). 64 CAE Rapport annuel 2013
5 Tableau consolidé des flux de trésorerie (montants en millions de dollars canadiens) Notes Activités opérationnelles Ajustements pour rapprocher le résultat net et les flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles : Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles 107,6 92,3 Dotation aux amortissements des immobilisations incorporelles et d autres actifs 49,7 33,5 Amortissement des frais de financement 24 1,8 1,6 Impôts sur le résultat différés 17 28,1 36,4 Crédits d impôt à l investissement (22,6) (14,5) Rémunération fondée sur des actions 25 (4,2) 4,7 Régimes de retraite à prestations définies 15 (9,3) (13,1) Dotation aux amortissements des autres passifs non courants (15,6) (12,0) (12,1) (5,3) Variation du fonds de roulement hors trésorerie 26 (61,7) (71,7) Flux de trésorerie nets liés aux activités opérationnelles 204,1 $ 233,9 $ Activités d investissement Regroupements d entreprises, déduction faite de la trésorerie et des équivalents de trésorerie acquis 3 (285,3) $ (126,0) $ Coentreprises, déduction faite de la trésorerie et des équivalents de trésorerie acquis 4 (0,7) (27,6) Dépenses d investissement en immobilisations corporelles (155,8) (165,7) Produit de la cession d immobilisations corporelles 8,9 34,4 Frais de développement inscrits à l actif (49,6) (42,8) Système de gestion intégré (ERP) et autres logiciels (19,4) (17,3) (3,0) 5,0 Flux de trésorerie nets liés aux activités d investissement (504,9) $ (340,0) $ Activités de financement Emprunt net aux termes des facilités de crédit non garanties renouvelables 13 54,0 $ 14,2 $ Incidence nette du programme portant sur des actifs financiers courants 31 (37,1) 4,9 Produit tiré de la dette à long terme, déduction faite des coûts de transaction ,4 195,0 Remboursement sur la dette à long terme 13 (380,2) (36,1) Remboursement sur contrats de location-financement 13 (36,3) (32,8) Dividendes versés (37,1) (33,4) Émission d actions ordinaires 18 3,9 4,4 (0,9) (0,7) Flux de trésorerie nets liés aux activités de financement 306,7 $ 115,5 $ Incidence des fluctuations des taux de change sur la trésorerie et les équivalents de trésorerie - $ 1,5 $ Augmentation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie 5,9 $ 10,9 $ Trésorerie et équivalents de trésorerie à l ouverture de l exercice 287,3 276,4 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de l exercice 293,2 $ 287,3 $ Information supplémentaire : Dividendes reçus 2,4 $ 4,7 $ Intérêts payés 53,6 49,4 Intérêts reçus 5,0 4,7 Impôts sur le résultat payés 26,5 26,9 CAE Rapport annuel
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