DOSSIER PRÉVISIONNEL. S.A.R.L. ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE Alimentation générale SUR 3 EXERCICES DE 03/2015 À 09/ exercices De 03/2015 à 09/2018

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1 DOSSIER PRÉVISIONNEL SUR 3 EXERCICES DE 03/2015 À 09/2018 S.A.R.L. ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE Virginie MIMCHE 120 avenue de la Tranchée TOURS Tél : elohim1er@gmail.com SLM STRATEGIE 21 TER RUE DU PRIEURE CHATEAUBOURG severinelemenn@slmstrategie.fr SLM STRATEGIE Page 1/22

2 SOMMAIRE > INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS 8 > SALAIRES ET CHARGES SOCIALES 10 > FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS 11 > COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL 12 > SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION 14 > CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT 14 > RATIOS D'EXPLOITATION 15 > SEUIL DE RENTABILITÉ 16 > BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 17 > PLAN DE FINANCEMENT 17 > ETAT DE TRÉSORERIE 17 > BILAN PRÉVISIONNEL 18 > RATIOS DE STRUCTURE 18 SLM STRATEGIE Page 2/22

3 - Introduction - 1. Note du conseiller Conformément à notre contrat dont l'objet est le suivant : Accompagnement à la création de l'entreprise S.A.R.L. ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE, nous avons examiné les prévisions budgétaires portant sur pour la période de 03/2015 à 09/2019, tels qu'ils sont joints au présent rapport. Ces prévisions et les hypothèses présentées, relèvent de la responsabilité de la direction. Nous ne pourrions être tenus responsables de la non prise en compte des éléments qui interviendraient postérieurement à la signature du présent rapport. Enfin, nous rappelons que s'agissant de prévisions présentant par nature un caractère incertain, les réalisations différeront, parfois de manière significative des informations prévisionnelles présentées. A CHATEAUBOURG, le 06/02/2015 Séverine LE MENN POUR SLM STRATEGIE SLM STRATEGIE Page 3/22

4 2. Présentation du projet Le projet Virginie MIMCHE envisage de créer la société ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE, à compter de mars L'activité principale de ce projet sera une supérette de proximité offrant des multiples services à destination de la population locale. Le magasin est situé 120 avenue de la Tranchée, TOURS. Le porteur de projet Virginie MIMCHE sera la gérante majoritaire et tiendra seule le magasin. Toutes les dispositions ont été prises, notamment avec son entourage pour se faire relayer en cas de besoin pour la gestion de son foyer. 3. Structure juridique La structure juridique choisie est : Société (IS) - Gérant majoritaire. Virginie MIMCHE aura le statut de Gérante majoritaire. Elle bénéficie de l'accre.. 4. Prévisionnel Le prévisionnel ci-dessous est établis avec un démarrage d'activité au 1er mars 2015 et une date de clôture des comptes annuels au 30 septembre. Le 1er exercice a donc une durée de 19 mois, du 1er mars 2015 au 30 septembre SLM STRATEGIE Page 4/22

5 Présentation du projet Le profil du porteur de projet : 1. Situation professionnelle Demandeur d'emploi 2. CV Cf document en annexe joint. - Description du projet_ - Description du projet : 1. La genèse du projet : Je suis fortement impliquée dans diverses activités du quartier Nord de Tours et de ce fait connais très bien les habitudes de consommation de la population. J'ai depuis plusieurs années la volonté d'ouvrir un magasin alimentaire de proximité, et la rencontre du gérant de l'enseigne Paris Tours Destock m'a permis de la concrétiser. En effet, cette personne est grossiste et a accepté de m'approvisionner en produits pour mon magasin. 2. Description du projet : Il s'agit d'ouvrir un magasin, d'environ 130 m² dans lequel il sera proposé des produits secs, frais et congelés en déstockage de marque nationale. Le magasin proposera également un rayon de produits exotiques pour répondre à la demande locale, mais pas uniquement. En complément de cette activité principale, il sera proposé un service de restauration rapide le midi, sur place ou à emporter, en utilisant les produits exotiques du magasin. Et enfin, les associations locales ou les familles auront la possibilité de louer du matériel pour des évènements (mariages, rassemblement religieux, Assemblées Générales,...). Il s'agit de location de vaisselle, de décoration, Faits marquants de mon expérience * Gérante majoritaire de la société Yann Telecom à Tours (37) : Gestion complète d'une TPE Suivi des marges et de la rentabilité Relations clients : écoute, conseil, vente Relation fournisseurs : négociation, contrats Gestion du personnel : management, encadrement Développement commercial : exposante au parc des expositions, établissement d'un plan de communication * Salariée et associée de la société Yann Telecom à Tours (37) : Responsable de la caisse Suivi du stock Gestion générale de la trésorerie SLM STRATEGIE Page 5/22

6 4. Nom de l'entreprise La dénomination commerciale de l'entreprise est ELOHIM DESTOCK EXOTIQUE Mon marché : 1. Produits / Services Le magasin sera ouvert du mardi au dimanche midi. en déstockage Nous avons mis en place un contrat d'approvisionnement avec un grossiste qui tient également un magasin (600m²) de déstockage alimentaire sur Tours. Le concept du magasin est de fournir aux clients un choix complet de produits de marque à des prix cassés grâce à des opérations de déstockage des fournisseurs. Vente de produits exotiques Pour l'approvisionnement des produits exotiques, nous nous fournirons chez les fournisseurs suivants : FRANCE RAMA Sarl, PR0-EXO-COM Services complémentaires Les services de restauration rapide et de location de matériel pour des évènements répond complètement à une demande locale et aux budgets de plus en plus réduits des ménagers. 2. Zone d'intervention (locale, départementale, nationale...)/implantation : Le magasin est idéalement situé sur une zone de passage très fréquentée près d'un collège et d'un lycée avec des arrêts de bus et de tram. Il s'agit de l'exploitation d'un local commercial de 130 m² déjà anciennement exploitée par l'agence immobilière AVIS. Le propriétaire des murs doit établir un nouveau bail commercial Clientèle visée Il s'agit d'un commerce de proximité. L'implantation du magasin se situe dans le quartier Tours Nord qui est le 2ème quartier le plus populaire de Tours. 4. Etude de marché A l'heure actuelle, il n'existe pas de magasin similaire dans le quartier, ni même sur la commune de Tours. Les concurrents indirects sont LIDL, Leclerc, Auchan mais l'offre n'est pas comparable et l'éloignement géographique ne met pas en danger l'activité de EDE. SLM STRATEGIE Page 6/22

7 Mon marketing Nous conserverons une politique de prix agressive en nous concentrant sur nos achats. A ce titre, nous avons déjà pris contact avec un certain nombre de fournisseurs. Nous avons établis un plan de communication qui comprend les étapes suivantes : * Distribution de flyers dans les boites aux lettres (rayon de 15 km) * Activation des réseaux * Mailing * Inauguration * Radio Béton Tours Je suis fortement impliquée dans des associations locales et Présidente d'une d'entre elle. A ce titre, je suis en contact permanent avec les habitants du quartier et leurs besoins alimentaire. Quelques chiffres - Chiffre d'affaires : Composition du CA HT Alimentation Déstockage Alimentation exotique Restauration rapide Location matériel Fréquentation 25 / j 20 / j 20 /j 2 / mois Panier moyen CA jour ou mois CA mois (x 5,5j x 4 sem) Marges de 35% pour l'alimentation générale et de 30% pour la sandwicherie - 20 jours de stock moyen - Taux de TVA moyen appliqué au prévisionnel : 7% - Autres charges : - Loyer / an - Frais de l'agence immobilière HT + rédaction du bail commercial 750 HT - Rémunération de la gérante : 1000 / mois - Financement : * Entrée au capital du Fonds du Rebond à hauteur de 10 K * Apport du créateur de 5 K * Emprunt principal bancaire de 15 K remboursable sur 7 ans * Prêt d'honneur de 6 K remboursable sur 3 ans SLM STRATEGIE Page 7/22

8 INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENTS Les investissements prévus sur la période : Investissements Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Immobilisations corporelles Travaux peinture sol électricité Agencement gondoles Meubles fruits et légumes vitrine réfrigérée chambre froide 700 Comptoir de caisse congélateurs Balance électronique 500 Enseigne 800 Caisse enregistreuse 700 Divers (paniers, vidéo,...) 500 Vitrine mobile sandwicherie 700 Tables et chaises resto rapide 500 Matériel de vaisselle Immobilisations financières Caution 2 mois de loyer Total des investissements à réaliser Immobilisations existantes Total des immobilisations Le détail des amortissements : Amortissements Amortissements incorporels Frais d'établissement Amortissements corporels Travaux peinture sol électricité Agencement gondoles Meubles fruits et légumes vitrine réfrigérée chambre froide Comptoir de caisse congélateurs Balance électronique Enseigne Caisse enregistreuse Divers (paniers, vidéo,...) Vitrine mobile sandwicherie Tables et chaises resto rapide Matériel de vaisselle Total SLM STRATEGIE Page 8/22

9 Le financement des investissements : Financements des investissements Apports en capital Virginie MIMCHE Fond du rebond Emprunts Emprunt bancaire Prêt d'honneur Total des financements Écart de financement Le détail des remboursements d'emprunts : Remboursements des emprunts Capital remboursé Emprunt bancaire Prêt d'honneur Charges d'intérêts Emprunt bancaire Echéances d'emprunts Emprunt bancaire Prêt d'honneur Capital restant dû Emprunt bancaire Prêt d'honneur SLM STRATEGIE Page 9/22

10 SALAIRES ET CHARGES SOCIALES Le détail des salaires bruts et des charges sociales : Salaires bruts Dirigeant Virginie Mimche Charges sociales Cotisations TNS Allocation familiale Maladie / Maternité, Indemnités journalières Retraite, Invalidité / Décès CSG déductible, FPC CSG + CRDS non déductible SLM STRATEGIE Page 10/22

11 FRAIS GÉNÉRAUX PRÉVISIONNELS Les charges externes prévues : Charges externes Fournitures consommables Emballages Electricité Eau Petit équipement Produits d'entretien Vêtement de travail Fournitures administratives Services extérieurs Location immobilière Entretien et réparations Primes d'assurances Honoraires agence immobilière Honoraires accompagnement gestion Honoraires comptables / juridiques Vidéo surveillance Publicité, publications Déplacements Missions, réceptions Frais postaux Frais télécommunications Services bancaires Total Les impôts et taxes de la période : Impôts et taxes Impôts locaux Total SLM STRATEGIE Page 11/22

12 COMPTE DE RÉSULTAT PRÉVISIONNEL Évolution du compte de résultat : Compte de résultat % % % Ventes de marchandises % % % Prestations vendues % % % Chiffre d'affaires % % % Total des produits d'exploitation % % % Achats effectués de marchandises % % % Variation de stock de marchandises % % % Fournitures consommables % % % Services extérieurs % % % Charges externes % % % Impôts et taxes 350 0% 350 0% 350 0% Salaires bruts (Dirigeant) % % % Cotisations TNS % % % Charges de personnel % % % Dotations aux amortissements % % % Total des charges d'exploitation % % % Résultat d'exploitation % % % Charges financières 751 0% 384 0% 312 0% Résultat financier % % % Résultat courant % % % Impôt sur les bénéfices % % % Résultat de l'exercice % % % SLM STRATEGIE Page 12/22

13 Chiffre d'affaires par produit déstockage Alimentation exotique Restauration à emporter Location de matériel pour évènements 350 K K 250 K 200 K 209 K K 138,6 K 145,5 K 100 K ,5 K SLM STRATEGIE Page 13/22

14 SOLDES INTERMÉDIAIRES DE GESTION L'évolution des soldes intermédiaires de gestion : Soldes intermédiaires de gestion % % % Chiffre d'affaires % % % Ventes + Production réelle % % % Achats consommés % % % Marge globale % % % Charges externes % % % Valeur ajoutée % % % Impôts et taxes 350 0% 350 0% 350 0% Charges de personnel % % % Excédent brut d'exploitation % % % Dotations aux amortissements % % % Résultat d'exploitation % % % Charges financières 751 0% 384 0% 312 0% Résultat financier % % % Résultat courant % % % Impôt sur les bénéfices % % % Résultat de l'exercice % % % Capacité d'autofinancement % % % CAPACITÉ D'AUTOFINANCEMENT La capacité d'autofinancement sur la période : Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice Dotations aux amortissements Capacité d'autofinancement Remboursement des emprunts Autofinancement net SLM STRATEGIE Page 14/22

15 RATIOS D'EXPLOITATION Analyse des ratios d'exploitation : Ratios d'exploitation Chiffre d'affaires 100% 100% 100% Ventes + Production réelle 100% 100% 100% Achats consommés 61% 61% 61% Marge globale 39% 39% 39% Charges externes 21% 20% 19% Valeur ajoutée 18% 19% 20% Impôts et taxes 0% 0% 0% Charges de personnel 6% 8% 7% Excédent brut d'exploitation 12% 11% 12% Dotations aux amortissements 2% 2% 1% Résultat d'exploitation 10% 10% 11% Charges financières 0% 0% 0% Résultat financier 0% 0% 0% Résultat courant 10% 10% 11% Impôt sur les bénéfices 1% 1% 2% Résultat de l'exercice 8% 8% 9% SLM STRATEGIE Page 15/22

16 SEUIL DE RENTABILITÉ Le seuil de rentabilité économique : Seuil de rentabilité économique Ventes + Production réelle Achats consommés Total des coûts variables Marge sur coût variable Taux de marge sur coût variable (%) 38,63% 38,65% 38,67% Coûts fixes Total des charges Résultat courant avant impôt Seuil de rentabilité Excédent / Insuffisance Point mort (jours) 427 jours 269 jours 259 jours Seuil de rentabilité Chiffre d'affaires Seuil économique Seuil financier 350 K 366,7 K 300 K 250 K 274,5 K 289,2 K 241,9 K 252,6 K 200 K 180,8 K 190,7 K 181,7 K 191,4 K 150 K 100 K Évolution du seuil de rentabilité SLM STRATEGIE Page 16/22

17 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Évolution du besoin en fonds de roulement : Besoins en fonds de roulement Initial 30/09/ /09/ /09/2018 Stocks de marchandises Créances clients Autres créances Besoins d'exploitation (Total) Total des besoins Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Ressources d'exploitation (Total) Total des ressources Variation du B.F.R Besoins en fonds de roulement PLAN DE FINANCEMENT Le plan de financement sur la période : Plan de financement Initial Immobilisations Variation du B.F.R Remboursements d'emprunts Total des besoins Apports en capital Souscription d'emprunts Capacité d'autofinancement Total des ressources Variation de trésorerie Solde de trésorerie ETAT DE TRÉSORERIE L'évolution du solde de trésorerie : Etat de trésorerie Initial Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Solde de trésorerie SLM STRATEGIE Page 17/22

18 BILAN PRÉVISIONNEL Le bilan prévisionnel de la période : Bilan 30/09/ /09/ /09/2018 Immobilisations Amortissements, Provisions Immobilisations nettes Stocks, Encours de production Créances clients Autres créances Disponibilités Actif circulant Total de l'actif Capital social Réserves, Report à nouveau Résultat de l'exercice Capitaux propres Emprunts et dettes assimilés Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Total des dettes Total du passif RATIOS DE STRUCTURE Ratios de structure Délai des stocks de marchandises 12 jours 12 jours 12 jours Délai des créances clients 2 jours 2 jours 2 jours Délai des dettes fournisseurs 14 jours 15 jours 15 jours Autonomie financière à long terme 58,60% 70,16% 76,56% Solvabilité à moyen terme 352,59% 470,18% 548,99% Solvabilité à court terme 323,21% 429,15% 521,03% Taux d'endettement 32,55% 16,37% 8,76% Capacité de remboursement des emprunts 0 an 0 an 0 an SLM STRATEGIE Page 18/22

19 ANNEXES SLM STRATEGIE Page 19/22

20 Analyse de l'évolution du solde de trésorerie sur la période : Trésorerie (N) Mar 2015 Avr 2015 Mai 2015 Jun 2015 Jul 2015 Aoû 2015 Sep 2015 Oct 2015 Nov 2015 Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Déc 2015 Jan 2016 Fév 2016 Mar 2016 Avr 2016 Mai 2016 Jun 2016 Jul 2016 Aoû 2016 Sep 2016 Total Trésorerie (N+1) Oct 2016 Nov 2016 Déc 2016 Jan 2017 Fév 2017 Mar 2017 Avr 2017 Mai 2017 Jun 2017 Jul 2017 Aoû 2017 Sep 2017 Total Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients Trésorerie (N+2) Oct 2017 Nov 2017 Déc 2017 Jan 2018 Fév 2018 Mar 2018 Avr 2018 Mai 2018 Jun 2018 Jul 2018 Aoû 2018 Sep 2018 Total Encaissements Décaissements Solde précédent Variation de la trésorerie Solde de trésorerie Encours clients SLM STRATEGIE Page 20/22

21 Solde de trésorerie Mar 2015 Mai Jul Sep Nov Jan 2016 Mar Mai Jul Sep Nov Jan 2017 Mar Mai Jul Sep Nov Jan 2018 Évolution du solde de trésorerie sur la période 03/2015 à 09/2018 Mar Mai Jul Sep SLM STRATEGIE Page 21/22

22 SLM STRATEGIE 21 TER RUE DU PRIEURE CHATEAUBOURG SLM STRATEGIE Page 22/22