Banque de Développement du Mali - SA. rapport annuel.

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1 Banque de Développement du Mali - SA RAPPORT ANNUEL 2012 rapport annuel

2 Agence Principale 1

3 Banque de Développement du Mali - SA RAPPORT ANNUEL 2012 rapport annuel 2012

4 R A P P O R T A N N U E L Banque de Développement du Mali-SA Siège social Avenue Modibo KEÏTA BP 94 Bamako Mali Tél. (223) Fax (223) (223) info@bdm-sa.com Site web: Swift: BDMAMLBA rapport annuel 2012

5 SOMMAIRE 4 L implantation de la Banque 5 La répartition du capital 6 Le mot du Président 7 La Banque et sa gouvernance 9 La Banque dans son environnement 12 Le rapport de gestion du Conseil d Administration 13 Le rapport général des Commissaires aux comptes 14 Le bilan et le compte de résultat aux 31 décembre 2012 et Les notes annexes aux états financiers 27 Les résolutions de l Assemblée générale ordinaire Poteries à Ségou rapport annuel 2012 BDM - SA 3

6 L IMpLAntAtIOn de LA BAnquE R A P P O R T A N N U E L A G E N C E S A U M A L I BAMAKO: Agence Principale I, Quartier du fleuve - Avenue Modibo Keita Agence Principale II, Centre ville - Près de la Cathédrale de Bamako - Avenue Modibo Kéita Boubacar Sidibé, Bamako Coura Face Ex Cinéma VOX Sogoniko, Sogoniko - Face à la Gare Routière près des Halles de Bamako - Avenue de l'oua Dramane Diakité, Centre commercial près du Ministère de l Agriculture Rue Mohamed V Korofina, Route de Koulikoro Quinzambougou, Près de la Direction Grandes Entreprises des Impôts et de l hôtel «Le LOFT» Baco-Djicoroni, Route de Kalabancoro - Immeuble Alou Kouma ACI 2000, Hamdallaye ACI - Hôtel Radisson Lafiabougou, Avenue Cheick Zayed - Immeuble Adama Baye Sissako Yirimadio, sur la route de Ségou après le stade du 26 mars Bagadadji, en face de l Assemblée Nationale, rue 574, Bagadadji N golonina, Immeuble Boubacar SYLLA, Avenue La Marne, N golonina Badalabougou, Immeuble Azar Center, Avenue de l O.U.A, Badalabougou RÉGIONS: Kayes I, Quartier Liberté Kayes II, Grand marché Nioro du Sahel, Centre commercial - Quartier Diaka Diéma, Immeuble Bréhima Diawara - Quartier Razel Yélimané, Près de la station Sahel Manantali, Cité des Cadres Kita, Centre commercial Koulikoro, Gare - face à la Direction Régionale de l Agriculture Kati, En face de la mairie Banamba, Bâtiment 133, rue 501, Marché du quartier Doualala Touba, Quartier administratif Sikasso I, Centre commercial Kaboïla I Sikasso II, Immeuble La Sikassoise Kaboïla I Koutiala, 1er quartier du centre commercial Ségou I, Route Nationale 6 Ségou II, Quartier commercial Fourou, Cité ouvrière, cercle de Kadiolo Niono, Quartier administratif San, Route Nationale 6, Médine Mopti, Komoguel 2, Centre commercial Gao, Quartier Dioulabougou Tombouctou, Sans fils, route de Kabara R E P R É S E N TAT I O N S A L E X T É R I E U R D U M A L I: Paris, 78 Rue championnet Paris 75018, Métro Porte de Clignancourt Madrid - Espagne, Congo-Brazzaville, S/C LCB - Avenue Amilcar Cabral - BP Congo-Brazzavile 4 rapport annuel 2012

7 LA RépARtItIOn du capital ACTIONNAIRES NOMBRE D ACTIONS MONTANT (milliers FCFA) POURCENTAGE BMCE État du Mali BCEAO BOAD CCIM Privés Maliens TOTAL ,38 % 19,58 % 15,96 % 15,96 % 12,87 % 8,25 % 100 % BMCE État du Mali Privés Maliens CCIM BOAD BCEAO Poterie Berbère rapport annuel 2012 BDM - SA 5

8 R A P P O R T A N N U E L En 2012, l activité de la banque a été conduite dans un e n v i ro n n e m e n t hostile marqué par une série d épreuves toutes connues de nous et dont nous nous souviendrons pendant longtemps par devoir de mémoire. Nous nous souviendrons pour mieux faire demain. Nous nous souviendrons pour avoir à l esprit la qualité de nos équipes ainsi que la détermination dont elles ont fait preuve pour continuer à servir notre Établissement pendant ces moments difficiles. Nous nous souviendrons pour ne pas oublier que pendant cette période, notre clientèle a renforcé sa confiance exprimée à l endroit de notre Banque en augmentant le volume de ses opérations à elle confiées. Enfin, nous nous souviendrons que c est pendant ces moments difficiles que les propriétaires de la BDM SA: État du Mali, BMCE-Bank, BCEAO, BOAD, CCIM, Divers privés Maliens, ont le plus apporté leur attention à l évolution de notre maison commune. LE MOt du président La BDM SA affiche au 31 décembre 2012 un résultat net d exploitation bénéficiaire de 10 milliards 304 millions FCFA contre 8 milliards 918 millions FCFA en La Banque est en totale conformité avec la réglementation prudentielle. La qualité de son portefeuille est préservée étant donné que le taux de dégradation net affiché à cette date est de 2,7 % pour une moyenne nationale de 8,6 % et une moyenne UEMOA de 6,4 %. Tout ceci fait dire aux professionnels de notre secteur que la BDM SA est une Banque profondément saine. En votre nom: Nous adressons nos vives félicitations à l ensemble du personnel de notre Établissement et l exhortons à persévérer dans l effort afin que 2013 soit elle aussi une très bonne année au terme de laquelle nous pourrons dire que par la grâce de Dieu nous avons mieux fait qu hier. À nos clients, nous exprimons toute notre gratitude pour la fidélité qu ils nous témoignent par le renforcement du volume de leurs opérations à nos guichets. Aux partenaires, nos sincères remerciements pour leur accompagnement. Je vous remercie. M. Abdoulaye DAFFÉ, Président Directeur Général 6 rapport annuel 2012

9 LA BAnquE Et SA gouvernance LE CONSEIL D ADMINISTRATION M. Abdoulaye DAFFE Président Directeur Général, Administrateur M. Mohamed AGOUMI Administrateur représentant la BMCE Membre M. Driss BENJELLOUN Administrateur, Membre M. Konzo TRAORE Administrateur représentant la BCEAO, Membre M. Jean Marcel ABOUMON Administrateur représentant la BOAD, Membre M. Sidi Mouhamad SECK Administrateur, Membre M. Mamadou KONATE Administrateur représentant la CCIM, Membre Docteur Ousmane BA Administrateur représentant des petits porteurs, Membre M. Bréhima Amadou HAIDARA Administrateur, Membre rapport annuel 2012 BDM - SA 7

10 R A P P O R T A N N U E L En millions de Franc Cfa chiffres clés AUX 31 DÉCEMBRE 2012 ET /12/ /12/2011 Capital Social Fonds Propres Effectifs Total Bilan Total Ressources Clientèle Total Emplois Clientèle Produit Net Bancaire Bénéfice d Exploitation Bénéfice Net Dividende par Action FCFA FCFA La potière à l œuvre 8 rapport annuel 2012

11 LA BAnquE dans SOn EnvIROnnEMEnt ÉVOLUTION DE L ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE DU MALI EN 2012 L évolution de la conjoncture économique et financière au Mali au cours l année 2012 a été marquée par: Une régression de 1,2 % du PIB, en rapport avec la baisse des activités des secteurs secondaire et tertiaire, malgré une reprise sensible enregistrée par le primaire; Une maîtrise des tensions inflationnistes; Une augmentation sensible de la production céréalière en raison d une pluviométrie abondante et bien repartie dans le temps et dans l espace; Une hausse sensible de la production d or; Un secteur financier marqué par une nette baisse des appuis budgétaires. I. LE CADRE MACRO ÉCONOMIQUE 1. L ÉVOLUTION DU PRODUIT INTÉRIEUR BRUT Selon l Institut National de la Statistique, le taux de croissance réel du PIB est estimé à -1,2 % en 2012 contre 2,7 % en 2011 soit une baisse de 3,9 points. Cette évolution résulte de la forte baisse des activités des secteurs secondaires (- 5,4 % contre 8,1 % en 2011) et tertiaire (-8,7 % contre 3,8 % en 2011), en liaison avec les effets la crise sociopolitique que connaît le pays depuis le 22 mars 2012, atténuée par la progression sensible enregistrée par le secteur primaire (8,6 % contre -1,3 % en 2011). Dans sa structure, en 2012, le PIB est constitué à hauteur de 41,73 % par le secteur tertiaire; 38,36 % par le secteur primaire et 19,91 % par le secteur secondaire, contre respectivement 44,79 %; 35,29 % et 19,92 % en En terme de prix courants, le PIB est estimé à 5 239,3 milliards de FCFA en 2012 contre 5024,2 milliards de FCFA en 2011 soit une progression de 4,28 %. Cette évolution du PIB à prix courant est accompagnée d une légère augmentation du niveau général des prix. Ainsi, le taux d inflation, apprécié sur la base du déflateur du PIB est estimé à 5,9 % en 2012 contre 4,9 % en évolution du PIB * PIB nominal en milliard de francs CFA 4232,9 4655,7 5024,2 5239,3 Taux de variation % 8,2 10,0 7,9 4,3 Taux de croissance réelle % 4,5 5,8 2,7 1,2 Déflateur du PIB % 3,6 3,9 4,9 5,9 Sources: INSAT (*) Estimations 2. LES FINANCES PUBLIQUES Des tableaux préliminaires du cadrage macroéconomique (Équipe Mali du Fonds monétaire international, Bamako 13 mars 2013), il ressort que les recettes totales hors dons, qui étaient de 866,6 milliards de FCFA à fin décembre 2011, sont estimées à 912,8 milliards de FCFA à fin décembre 2012 soit une augmentation de 46,2 milliards de FCFA ou 5,3 %. Cette progression est imputable essentiellement à une augmentation de plus 24,0 milliards de FCFA des recettes fiscales nettes qui constituent sa principale composante (83,1 % en 2012 et 84,7 % en 2011). Rapportées au PIB, les recettes fiscales nettes représentent 14,5 % en 2012 contre 14,6 % en Les dons ont enregistré une baisse de 180,9 milliards de FCFA (93,30 %) en se chiffrant à 13,0 milliards de FCFA à fin décembre 2012 contre 193,9 milliards FCFA à fin décembre Ils représentent 0,25 % du PIB en 2012 contre 3,86 % en Les recettes totales (dons compris) sont ressorties en baisse de -12,70 % (134,7 milliards de FCFA), en s élevant à 925,8 milliards de FCFA en 2012 contre 1 060,5 milliards FCFA en Quant aux dépenses totales, elles ont baissé de 252,9 milliards de FCFA ou -20,3 % en se chiffrant à 994,5 milliards de FCFA à fin décembre 2012 contre 1 247,4 milliards de FCFA à fin décembre Cette évolution s explique essentiellement par la baisse drastique des dépenses en capital de 267,4 milliards de FCFA (- 61,06 %). Rapportées au PIB, les dépenses totales représentent 18,98 % en 2012 contre 24,83 % en Au total, le déficit budgétaire sur la base des engagements, dons inclus, est estimé à 68,7 milliards de FCFA à fin décembre 2012 soit 1,31 % du PIB. 3. LA BALANCE DES PAIEMENTS Au plan des échanges extérieurs, selon les estimations de la BCEAO, le solde global de la balance des paiements devrait connaître une amélioration de 47,4 milliards de FCFA en passant à 2,8 milliards de FCFA à fin décembre 2012 contre - 44,6 milliards de FCFA en Rapporté au PIB, le solde global de la balance des paiements représenterait 0,05 % en 2012 contre - 0,89 % en rapport annuel 2012 BDM - SA 9

12 R A P P O R T A N N U E L RAppORt du conseil d AdMInIStRAtIOn A L A S S E M B L É E G É N É R A L E E X E R C I C E II. LES SECTEURS DE PRODUCTION 1. LE SECTEUR PRIMAIRE a. Agriculture: La production céréalière, selon la Direction Nationale de l Agriculture, est estimée à tonnes pour la campagne 2012/2013 contre tonnes pour la campagne 2011/2012. Elle est en hausse de 15,52 % par rapport à la campagne de 2011/2012 et 22,6 % par rapport à la moyenne des cinq dernières années. Cette augmentation sensible de la production céréalière s explique par la bonne répartition dans le temps et dans l espace de la pluviométrie abondante enregistrée au cours de l année 2012 et l appui de l État au primaire à travers la distribution de semences certifiées et d intrants agricoles subventionnés. Par types de céréales, le taux de progression est de 32,00 % pour le maïs; 21,21 % pour le mil; 18,40 % pour le blé; 9,96 % pour le riz; 1,80 % pour le sorgho et -58,76 % pour le fonio. PRODUCTION CÉRÉALIÈRE (en tonnes) CAMPAGNE VARIATIONS CÉRÉALES 2011/ /2013* (EN %) Mil Sorgho Riz Maïs Fonio Blé TOTAL Source EAC-CPS/SDR (*) Estimations ,21% 1,80% 9,96% 32,00% -58,76% 18,40% 15,52% b. Élevage: En termes réels, le taux de croissance de la branche élevage a baissé de 4 points par rapport à Sa contribution au PIB à prix courant est estimée à 415,29 milliards de FCFA en 2012 soit 7,93 %. c. Pêche et Forêt: Le total des valeurs ajoutées réalisées par la branche pêche est estimé à 31,75 milliards de F CFA en 2012 soit 0,60 % du PIB à prix courant contre 0,59 % en La branche forêt (sylviculture, cueillette) contribue au PIB à prix courant à hauteur 208,40 milliards de F CFA en 2012 avec un taux de croissance réel en baisse de 4,6 points par rapport à LE SECTEUR SECONDAIRE Selon les estimations de l Institut National de la Statistique, le secteur secondaire contribue à hauteur de 1043,37 milliards de FCFA (19,91 %) au PIB à prix courant en 2012 contre 1000,74 milliards de FCFA (19,92 %) en En termes réels, malgré les progressions enregistrées au niveau de ses branches: produits de l extraction (9,2 %); industries textiles (40 %), le secteur secondaire affiche un taux de croissance négatif de -5,4 % en 2012 en liaison avec la forte baisse de l activité au niveau de la branche bâtiment et travaux publics (-35 %) et la branche agroalimentaire-boisson-tabac (-16 %). La production de coton - graine estimée à tonnes pour la campagne 2012/2013 est en légère hausse de 1,29 % par rapport à la campagne 2011/2012 ( tonnes). Elle est en hausse de 64,74 % par rapport à la moyenne des cinq dernières années. Le secteur minier est dominé par la production d or de huit grandes sociétés: SEMOS; MORILA SA; YATELA SA; SOMIKA SA; SOMILO SA; SEMI- CO SA; SOMISY SA et WASSOUL OR. La quantité d or brut produite par ces sociétés minières au cours de l Année 2012 est de 46,27 tonnes contre 42,04 tonnes en PRODUCTION D OR PAR SOCIÉTÉ (en kg) CAMPAGNE VARIATIONS SOCIÉTÉS 31/12/ /12/2012 (EN %) SEMOS SA MORILA SA YATELA SA SOMIKA SA SOMILO SA SEMICO SA SOMISY SA WASSOUL'OR TOTAL Source DNGM 11168, , ,94 381, , , , , , , ,33 407, , , ,23 96, ,48-14,61-18,36-11,89 6,88 44,47 23,70 56,47-10,07 3. LE SECTEUR TERTIAIRE Suite au recul général de l activité au niveau de ses différentes branches: autres services marchands non financiers -40,0 %; services financiers -10,0 %; services non marchands -10 %; production imputée de services bancaires - 10 %, le secteur tertiaire a enregistré un taux de croissance réel de 8,7 % en 2012 contre 3,8 % en La contribution de ce secteur au PIB à 10 rapport annuel 2012

13 RAppORt du conseil d AdMInIStRAtIOn A L A S S E M B L É E G É N É R A L E E X E R C I C E prix courant est de 2186,39 milliards de FCFA en 2012 contre 2250,21 milliards de FCFA en III. MONNAIE ET CRÉDIT Dans le domaine de la monnaie et du crédit l évolution de la situation entre fin décembre 2011 et fin décembre 2012 est marquée par: Une légère augmentation des avoirs extérieurs nets de 2,8 milliards de FCFA ou 0,4 % (696,7 milliards de F CFA contre 693,9 milliards de F CFA en 2011). Un accroissement du crédit intérieur de 27,18 % avec un encours estimé à 1014,9 milliards de FCFA à fin décembre à 2012 contre 798,0 milliards de FCFA à fin décembre Cette évolution s explique par l effet conjugué d une augmentation de 49,9 milliards de FCFA ou 4,76 % de l encours des crédits à l économie (1 099,2 milliards FCFA contre 1049,3 en 2011) et d une détérioration de 149,5 milliards de FCFA de la position nette du gouvernement (- 54,2 milliards de FCFA contre 203,7 milliards de F CFA en 2011). Un accroissement de la masse monétaire de 14,73 % avec un volume estimé à 1 771,7 milliards de F CFA à fin décembre 2012 contre 1492,0 milliards de F CFA à fin décembre IV. LE SYSTÈME BANCAIRE Le système bancaire est resté composé de 13 banques et de 2 établissements financiers au cours de l année Il a été fortement touché par les effets de la crise sociopolitique et sécuritaire que traverse le pays avec une perte estimée à plus de 18,0 milliards de FCFA par les Banques (source APBEF). Malgré la récession, le total des crédits à la clientèle a progressé de 4,43 % (49,69 milliards de FCFA), passant de 1122,43 milliards de FCFA à fin décembre 2011 à 1172,12 milliards de FCFA en décembre Les crédits en souffrance ont augmenté de 28,54 milliards de FCFA ou 39,15 %, en se chiffrant à 101,42 milliards de F CFA à fin décembre Ils représentent 8,65 % du total des crédits à la clientèle à fin décembre 2012 contre 6,49 % à fin décembre Quant aux ressources elles ont enregistré une hausse de 4,88 % en s inscrivant à 1530,85 milliards de F CFA à fin décembre 2012 contre 1459,06 milliards de F CFA à fin décembre V. LES PERSPECTIVES POUR L ANNÉE 2013 Sous l hypothèse d une progression réelle de 5,3 % pour le primaire; 2,8 % pour le secondaire et 5,7 % pour le tertiaire, les projections pour l année 2013, tablent sur un taux de croissance du PIB de 7,8 % dont 4,8 % en volume et 2,9 % en prix. Au niveau des Finances publiques, les recettes totales «Hors Dons» devraient enregistrer une hausse de 105,8 milliards de FCFA ou 11,6 % en passant à 1 018,6 milliards de FCFA à fin décembre 2013 contre 912,8 milliards de FCFA à fin décembre Quant aux dépenses budgétaires, elles sont estimées à 1 247,7 milliards de FCFA à fin décembre 2013 soit 22,1 % du PIB. Le solde global «Hors Dons», sur la base des engagements, est estimé à 326,7 milliards de FCFA soit 5,78 % du PIB. Concernant les échanges extérieurs, selon les estimations de la BCEAO, le solde global de la balance des paiements devrait connaître une amélioration de 13,4 milliards de FCFA en passant à 16,2 milliards de FCFA à fin décembre 2013 contre 2,8 milliards de FCFA à fin décembre Rapporté au PIB, le solde global de la balance des paiements représenterait 0,29 % en 2013 contre 0,05 % en VI. SITUATION DE LA BANQUE VI.1. ÉVOLUTION DES FONDS PROPRES ET ASSIMILÉS Les fonds propres et assimilés avant affectation du rapport annuel 2012 BDM - SA 11

14 R A P P O R T A N N U E L RAppORt du conseil d AdMInIStRAtIOn A L A S S E M B L É E G É N É R A L E E X E R C I C E résultat net de l exercice, s établissent à Millions FCFA au 31/12/2012 contre Millions FCFA à fin 2011; soit une augmentation de FCFA 5921 Millions (17,09 %). Cette variation s explique par l affectation en réserves et en report à nouveau sur le résultat de 2011 et la constitution volontaire d une provision supplémentaire de 300 millions FCFA pour doter le Fonds pour risques bancaires généraux. Les fonds propres effectifs s établissent à Millions au 31/12/2012 contre à fin décembre VI.2. ACTIONNARIAT ET GOUVERNANCE La structure de l actionnariat n a pas connu de changement et s articule comme suit: l État malien 19,58 % la BCEAO 15,96 % la BOAD 15,96 % la C.CI.M 12,87 % La BMCE BANK 27,38 % Divers privés maliens 8,25 % S agissant de la composition du Conseil d Administration, nous vous informons du remplacement de l Administrateur représentant la Chambre de Commerce et d Industrie du MALI ; Monsieur Mamadou KONATE remplace à ce poste M. Jeamille BITTAR. VI. L ACTIVITÉ DE LA BANQUE Les douze mois de l exercice 2012 ont été clôturés avec un total bilan de FCFA millions et un résultat d exploitation de FCFA millions contre FCFA millions et FCFA 8918 millions respectivement à la même période de l année Comparativement à l année précédente, nous notons particulièrement la nette progression de 5,94 % enregistrée au niveau du produit net bancaire porté qu il a été de FCFA millions au 31/12/2011 à FCFA millions au 31/12/2012 et celle du résultat d exploitation qui a connu une croissance 15,54 %. Les différents compartiments d activité ont évolué comme suit: VII.1. ÉVOLUTION DES RESSOURCES CLIENTÈLE Les ressources mobilisées auprès de la clientèle ont connu une légère progression de millions (+5,23 %) en passant de millions F CFA au 31 décembre 2011 à millions F CFA au 31 décembre VII.2. ÉVOLUTION DES EMPLOIS Globalement les emplois nets auprès de la clientèle se sont établis à millions FCFA contre millions FCFA; soit une baisse de 4981 millions de FCFA (-2 %). Quant aux emplois en opérations de titres, ils ont enregistré un recul de -4 % durant la période sous revue en passant de millions à la clôture de l exercice 2011 à millions au 31/12/2012. VII.3. ÉVOLUTION DU PRODUIT NET BANCAIRE ET DES RÉSULTATS Le Produit Net Bancaire a connu une progression de 1421 Millions FCFA (+5,94 %) en passant de FCFA millions au 31/12/2011 à FCFA millions au 31/12/2012. Quant aux frais généraux, ils ont enregistré durant la même période une hausse de l ordre de 5,92 %. Le coefficient d exploitation avant amortissement demeure toujours stable à 46,76 % en 2011 et 46,75 % en Au plan des résultats, l exercice 2012 s est soldé par un bénéfice d exploitation de Millions FCFA après passation d un total de provisions nettes de reprises de 1926 Millions de FCFA dont 2180 Millions pour risques de crédits. Après prise en compte d une dotation de 300 millions de FCFA allouée au Fonds Bancaire pour risques bancaires généraux le résultat Courant s établit à 9196 Millions FCFA. Le résultat net après impôt ressort donc bénéficiaire pour FCFA contre en 2011, soit une augmentation de 7,29 %. Nous avons l honneur de vous demander de bien vouloir approuver l affectation de ce résultat net comme suit: 15 % à la réserve légale 5 % au Fonds social Dividendes (8 500 FCFA par action) Report à nouveau FCFA FCFA FCFA FCFA Vous voudrez bien en conséquence vous prononcer sur les comptes de l exercice 2012 soumis à votre appréciation et donner quitus aux Administrateurs et en l occurrence au Président Directeur Général de la BDM-SA. 12 rapport annuel 2012

15 RAppORt général DES COMMISSAIRES AUX COMPTES POUR L EXERCICE CLOS AU 31 DÉCEMBRE 2011 Messieurs les Actionnaires de la Banque de Développement du Mali - BDM-SA Bamako, Mali Objet: Rapport général des commissaires aux comptes au titre de l exercice clos au 31/12/2011 Messieurs les Actionnaires, En exécution de la mission de commissariat aux comptes que votre Assemblée Générale a bien voulu nous confier et en application des dispositions de la loi N 08/043 portant loi bancaire en République du Mali, des instructions de la BCEAO, des normes de contrôle légal des comptes généralement admises sur le plan international, nous vous présentons notre Rapport relatif à l'exercice allant du 01 Janvier au 31 Décembre Notre mission a porté sur: le contrôle des comptes annuels de la BDM - SA, tels que annexés au présent Rapport et comportant le bilan, le compte de résultats, et autres annexes, les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi et notamment par l'article 713 de l'acte Uniforme de l'ohada, relatif au droit des Sociétés Commerciales et du Groupement d'intérêt Économique, les vérifications relatives à la réglementation bancaire et aux normes prudentielles de l'umoa. l'examen de l'application des méthodes comptables prescrites par le Plan Comptable Bancaire (PCB). L'établissement des états financiers est de la responsabilité de la Direction Générale de la Banque. Pour SEC DIARRA Le gérant Fait à Bamako, le 05 Juin 2013 LES COMMISSAIRES AUX COMPTES Les comptes annuels sont arrêtés par le Conseil d'administration, sous sa responsabilité. Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur ces états financiers sur la base de notre contrôle légal des comptes. 11. Opinion sur les Comptes Annuels Notre examen a été effectué conformément aux normes de Commissariat aux Comptes I généralement admises. Il a comporté les sondages et autres vérifications que nous avons jugés nécessaires en la circonstance. Suivant ces normes, nous nous sommes assurés que les états Financiers, soumis à notre I examen, ne contiennent pas d'anomalies significatives. Nous avons examiné, par sondage, les éléments probants justifiant les données contenues dans les états financiers, et avons apprécié les principes comptables appliqués par la direction, les estimations significatives retenues pour l'arrêté des comptes ainsi que leur présentation d'ensemble. Nous estimons que nos contrôles fournissent une base raisonnable à l'opinion exprimée ci-après: Nous certifions que les états financiers arrêtés au 31 décembre 2012, conformément aux principes comptables généralement admis et faisant apparaître: Un total de bilan de FCFA millions des Charges et Produits évalués respectivement à FCFA millions et FCFA millions. et un résultat bénéficiaire de FCFA 8792 millions. Sont sincères, réguliers et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l'exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la à la fin de cet exercice. Pour MAECO SARL La gérante associée rapport annuel 2012 Sékou DIARRA Expert-Comptable Diplômé Commissaire aux Comptes Bintou CAMARA Expert-Comptable Agréée Commissaire aux Comptes BDM - SA 13

16 R A P P O R T A N N U E L ÉTATS FINANCIERS 14 rapport annuel 2012

17 états financiers B i l a n a u x 3 1 d é c e m b r e e t En millions de Franc Cfa Codes ACTIF 31/12/ /12/2012 A10 CAISSE A02 CREANCES INTERBANCAIRES A03 Créances interbancaires à vue A04 Banques centrales A05 Trésor public, CCP 0 0 A07 Autres établissements de crédit A08 Créances interbancaires à terme B02 CREANCES SUR LA CLIENTELE B10 Portefeuille d'effets commerciaux B11 Crédits de campagne 0 0 B12 Crédits ordinaires B2A Autres concours A la clientèle B2C Crédits de campagne 0 0 B2G Crédits ordinaires B2N Comptes ordinaires débiteurs B50 AFFACTURAGE 0 0 C10 TITRES DE PLACEMENT D1A IMMOBILISATIONS FINANCIERES CREDIT-BAIL ET OPERATIONS ASSIMILEES IMMOBILISATIONS INCORPORELLES IMMOBILISATIONS CORPORELLES E01 ACTIONNAIRES OU ASSOCIES 0 0 C20 AUTRES ACTIFS C6A COMPTES D'ORDRE ET DIVERS E90 TOTAL ACTIF rapport annuel 2012 BDM - SA 15

18 R A P P O R T A N N U E L états financiers B i l a n a u x 3 1 d é c e m b r e e t En millions de Franc Cfa Codes PASSIF 31/12/ /12/2012 F02 DETTES INTERBANCAIRES F03 A vue F05 Trésor public, CCP F07 Autres établissements de crédit F08 A terme G02 DETTES A L'EGARD DE LA CLIENTELE G03 Comptes d'épargne a vue G04 Comptes d'épargne a terme G05 Bons de caisse 0 0 G06 Autres dettes A vue G07 Autres dettes A terme H30 DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE 0 0 H35 AUTRES PASSIFS H6A COMPTES D'ORDRE ET DIVERS L30 PROVISIONS POUR RISQUES ET CARGES L35 PROVISIONS REGLEMENTEES 0 0 L41 EMPRUNTS ET TITRES EMIS SUBORDONNES 0 0 L10 SUBVENTIONS D'INVESTISSEMENT 0 0 L20 FONDS AFFECTES 0 0 L45 FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX L66 CAPITAL OU DOT A TIONS L50 PRIMES LIEES AU CAPITAL L55 RESERVES L59 ECARTS DE REEVALUATION 0 0 L70 REPORT A NOUVEAU (+/-) L80 RÉSULTAT DE L'EXERCICE (+/-) L90 TOTAL PASSIF rapport annuel 2012

19 états financiers H o r s b i l a n a u x 3 1 d é c e m b r e e t En millions de Franc Cfa Codes HORS BILAN 31/12/ /12/2012 ENGAGEMENTS DONNES ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT N1A En faveur.d'établissements de crédit 0 0 N1J En faveur de la clientèle ENGAGEMENTS DE GARANTIE N2A D'ordre d'établissements de crédit N2J D'ordre de la clientèle N3A ENGAGEMENTS SUR TITRES 0 0 ENGAGEMENTS REÇUS ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT N1H Reçus d'établissements de crédit 0 0 ENGAGEMENTS DE GARANTIE N2H Reçus d'établissements de crédit N2M Reçus de la clientèle N3E ENGAGEMENTS SUR TITRES Arrivée des potières sur les berges du fleuve Niger à Ségoiu rapport annuel 2012 BDM - SA 17

20 R A P P O R T A N N U E L états financiers C o m p t e d e r é s u l t a t a u x 3 1 d é c e m b r e e t En millions de Franc Cfa Codes CHARGES 31/12/ /12/2012 R01 INTÉRÊTS ET CHARGES ASSIMILÉES R03 Intérêts et charges assimilées sur dettes interbancaires R04 Intérêts et charges assimilées sur dettes à l égard de la clientèle R4D Intérêts et charges assimilées sur dettes représentées par un titre 0 0 R5Y Charges sur comptes bloques d'actionnaires ou d'associés et sur emprunts et titres émis 0 0 R05 Autres Intérêts et charges assimilées 0 0 R5E CHARGES SUR CRÉDIT-BAIL ET OPÉRATIONS ASSIMILÉES 0 0 R06 COMMISSIONS R4A CHARGES SUR OPÉRATIONS FINANCIÈRES R4C charges sur titres de placement 0 0 R6A charges sur opérations de change R6F charges sur opérations de hors bilan 0 0 R6U CHARGES DIVERSES D'EXPLOITATION BANCAIRE R8G AC HA TS DE MARCHANDISES 0 0 R8J STOCKS VENDUS 0 0 R8L VARIATIONS DE STOCKS DE MARCHANDISES 0 0 S01 FRAIS GENERAUX D'EXPLOITATION S02 Frais de personnel S05 Autres Frais généraux T51 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS SUR IMMOBILISATIONS T6A SOLDE EN PERTE DES CORRECTIONS DE VALEUR SUR CREANCES ET DU HORS BILAN T01 EXCEDENT DES DOTATIONS SUR LES REPRISES DU FONDS POUR RISQUES BANCAIRES GENERAUX T80 CHARGES EXCEPTIONNELLES T81 PERTES SUR EXERCICES ANTERIEURS T82 IMPOT SUR LE BENEFICE T83 BENEFICE T85 TOTAL CHARGES rapport annuel 2012