Prévisionnel de Création d'activité de Janvier 2011 à Décembre 2013
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- Lucille Sévigny
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1 Dossier prévisionnel Prévisionnel de Création d'activité de Janvier 2011 à Décembre 2013 Entreprise TEST 24 cours de la brocante Fort de France Tel : Fax : infos@test-eurl.fr Monsieur Louis Dupont
2 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Sommaire Présentation Description 2 Autres informations 2 Dossier prévisionnel Exploitation - Compte de résultat synthétique 4 Bilan synthétique 5 Tableau de financement 6 Cycle d'exploitation synthétique 7 Etat de la trésorerie - Structure financière 8 Etat de la trésorerie en fin d'exercice 8 Trésorerie synthétique 9 Trésorerie détaillée 11 Annexes Investissements 16 Amortissements 16 Financement des investissements 17 Remboursement des emprunts 17 Activité Négoce 18 Activité Production 18 Charges externes 19 Impôts et taxes 19 Charges de personnel 20
3 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 1 AVERTISSEMENT Le présent rapport de simulation constitue un outil d'aide à la gestion qui exploite des données et des réponses fournies par le chef d'entreprise sous sa responsabilité. Les projections réalisées n'ayant qu'une valeur indicative, nous ne garantissons pas qu'elles seront vérifiées sur la période analysée.
4 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 2 Présentation Raison sociale Activité Responsable Forme juridique Type juridique Statut fiscal Adresse (Ligne 1) Adresse (Ligne 2) Code postal / Ville Téléphone Télécopie No SIRET Code NAF Entreprise TEST Platrier Monsieur Louis Dupont Entreprise individuelle Entreprise individuelle IR 24 cours de la brocante Fort de France infos@test-eurl.fr Description Autres informations Monsieur DUPONT travaille depuis 15 ans dans le batiment et plus spécifiquement dans l'activté platrerie, placo platres,... Chef d'une équipe de 3 personnes depuis 5 ans dans une grande entreprise nantaise, il souhaite s'installer à son compte avec l'accord de son actuel employeur. Pendant la première année, Monsieur DUPONT sera sous traitant de son ancien employeur lequel s'est engagé à lui fournir heures de travail à 25 euros de l'heure (Matériaux fournis par son ancien employeur). L'objectif de Monsieur DUPONT est de toucher très rapidement une clientèle de particuliers construisant leur maison individuelle ou la rénovant. Pour cela, s'implantant dans une commune rurale, il souhaite diffuser une publicité dès son installation (coût estimé euros). Les investissements prévus sont : - un véhicule utilitaire d'occasion pour environ euros hors taxes. - des outils et matériels divers (cf. liste en annexe) pour environ euros hors taxes. Afin de financer ces investissements, Monsieur DUPONT apportera euros et il est prévu un emprunt bancaire de euros à 6% sur 5 ans. La location d'un atelier propriété de la commune est prévue pour un montant hors taxes de 150 euros. L'embauche d'un apprenti est prévue en fin d'année 2, puis celle d'un ouvrier en fin d'année 3. Les modalités et le planning seront fonction du chiffre d'affaires réalisé.
5 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 3 Dossier prévisionnel
6 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 4 Exploitation - Compte de résultat synthétique Ventes + Production Achats consommés Marge globale Consommations intermédiaires Fournitures consommables Services extérieurs Valeur ajoutée Subventions d'exploitation Impôts et taxes Charges de personnel Excédent brut d'exploitation Reprises sur provisions + Transferts de charges Autres produits Autres charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières Résultat financier Résultat courant Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés Impôt société Résultat de l'exercice Capacité d'autofinancement Résultat de l'exercice Résultat de l'exercice Résultat courant E.B.E. Valeur ajoutée Subventions d'exploitation Valeur ajoutée Impôts et taxes Charges de personnel E.B.E Compte tenu d'un chiffre d'affaires prévisionnel de euros en 2011 et d'une progression de 45,01% en 2012 et d'une progression de 67,57% en 2013, le résultat de l'exercice est bénéficiaire de euros en 2011, il augmente à euros en 2012 et il progresse à euros en La capacité d'autofinancement ressort à euros en 2011, elle passe à euros en 2012 et à euros en 2013.
7 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 5 Bilan synthétique Actif Capital souscrit non appelé Actif immobilisé Immobilisations Amortissements / Provisions Actif circulant Stocks et en-cours Provisions sur stocks et en-cours Avances et acomptes versés Créances clients Provisions des créances clients Autres créances Disponibilités Provisions des V.M.P. Charges constatées d'avance Charges à répartir Passif Total de l'actif Capitaux propres Compte de l'exploitant Résultat de l'exercice Subventions d'investissements Provisions pour risques et charges Dettes Emprunts et dettes assimilés Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance Total du passif De nouveaux investissements en immobilisations ont été prévus à hauteur de euros en 2011, de 0 euro en 2012 et de 0 euro en Afin de financer ces nouveaux investissements, l'entreprise prévoit une augmentation de ses fonds propres de euros en 2012 et une augmentation des fonds propres de euros en 2013, ainsi que le recours à de nouveaux emprunts pour euros en 2011 et 0 euro en 2012 et 0 euro en 2013.
8 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 6 Tableau de financement Ressources Capitaux propres Capital Comptes courants Primes et subventions Capitaux empruntés Organismes financiers Autres financements Réserves de participation Cessions d'immobilisations Remboursement d'immobilisations financières Capacité d'autofinancement Emplois Total des ressources Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Charges à répartir Remboursements Echéances d'emprunts Remboursements de comptes courants Déblocages de participation Prélèvement exploitant Total des emplois Variation FR Ratios d'autonomie financière Capitaux propres / Dettes financières (hors cbc) -0,44 4,05 24,37 Le ratio d'autonomie financière est de -0,25 en 2011, 4,05 en 2012 et 24,37 en Les sources professionnelles du milieu bancaire préconisent un ratio supérieur à 1.
9 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 7 Cycle d'exploitation synthétique Besoins Stocks de marchandises Stocks de matières premières En-cours de production et produits finis Avances et acomptes versés Créances clients Autres créances Charges constatées d'avance Besoins d'exploitation Ressources Besoins hors exploitation Total des besoins Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes Produits constatés d'avance Ressources d'exploitation Ressources hors exploitation 188 Total des ressources B.F.R Total des besoins Cycle d'exploitation Total des ressources Besoins en fonds de roulement BFR exploitation/hors exploitation Besoins d'exploitation Ressources d'exploitation BFR lié à l'exploitation Besoins hors exploitation Ressources hors exploitation 188 BFR hors exploitation -188 Le dégagement en fonds de roulement s'élève à 385 euros en 2011, compte tenu d'un dégagement en fonds de roulement lié à l'exploitation de 197 euros et d'un dégagement en fonds de roulement hors exploitation de 188 euros. Le besoin en fonds de roulement s'élève à euros en 2012, compte tenu d'un besoin en fonds de roulement lié à l'exploitation de euros et d'un besoin en fonds de roulement hors exploitation de 0 euro. Le besoin en fonds de roulement s'élève à euros en 2013, compte tenu d'un besoin en fonds de roulement lié à l'exploitation de euros et d'un besoin en fonds de roulement hors exploitation de 0 euro.
10 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 8 Etat de la trésorerie - Structure financière Etat de la trésorerie en fin d'exercice Variation du Fonds de roulement Variation du Besoin en Fonds de roulement Variation de la Trésorerie Etat de la Trésorerie Fonds de roulement Besoins en fonds de roulement Etat de la Trésorerie Fonds de roulement Structure financière Besoins en fonds de roulement Etat de trésorerie Le fonds de roulement en fin d'exercice 2011 d'un montant de euros ne couvre pas le besoin en fonds de roulement qui s'élève à -385 euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à euros. Le fonds de roulement en fin d'exercice 2012 d'un montant de euros couvre le besoin en fonds de roulement qui s'élève à euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à euros. Le fonds de roulement en fin d'exercice 2013 d'un montant de euros couvre le besoin en fonds de roulement qui s'élève à euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à euros.
11 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 9 Trésorerie synthétique Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Entrées Sorties Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Entrées Sorties Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Entrées Sorties Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues Le solde de Trésorerie en fin d'exercice s'élève à euros en 2011, puis à euros en 2012 et euros en Trésorerie min Min Min Min Solde Trésorerie Trésorerie max Max Max Max Solde Trésorerie
12 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page Trésorerie sur 3 ans La trésorerie moyenne sur toute la durée du prévisionnel est de euros
13 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 11 Trésorerie détaillée Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients Négoce Production de biens et services Sous traitance Travaux aux particuliers Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats Négoce Production de biens et services Travaux aux particuliers Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant Fournisseurs sur frais Personnel Organismes sociaux Etat - Impôts TVA à payer Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants Agios bancaires Charges exceptionnelles Total des sorties
14 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 12 Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients Négoce Production de biens et services Sous traitance Travaux aux particuliers Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats Négoce Production de biens et services Travaux aux particuliers Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant Fournisseurs sur frais Personnel Organismes sociaux Etat - Impôts TVA à payer Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants
15 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 13 Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Agios bancaires Charges exceptionnelles Total des sorties Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients Négoce Production de biens et services Sous traitance Travaux aux particuliers Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats Négoce Production de biens et services Travaux aux particuliers Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant Fournisseurs sur frais Personnel Organismes sociaux Etat - Impôts TVA à payer
16 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 14 Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants Agios bancaires Charges exceptionnelles Total des sorties Solde précédent Nouveau solde Créances cédées non échues
17 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 15 Annexes
18 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 16 Investissements Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Matériel et outillage Matériel de transport Immobilisations financières 229 Parts sociales banque 229 Investissements à réaliser Immobilisations de l'exercice précédent Immobilisations cédées Immobilisations Amortissements Amortissements incorporels Amortissements corporels Matériel et outillage Matériel de transport Dotations aux amortissements sur immo. existantes Dotations aux amortissements Amortissements de l'exercice précédent Amortissements des immobilisations cédées Amortissements
19 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 17 Financement des investissements Capitaux propres Capital Apport Mr TEST Augmentation de comptes courants Remboursement de comptes courants Primes et subventions Emprunts Emprunt bancaire Emprunt relais TVA Cessions d'immobilisations Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Rbt immobilisations financières Total des financements Excédent / Insuffisance de financement Crédits-bails Autofinancement des investissements Remboursement des emprunts Echéances d'emprunt Emprunts Emprunt bancaire Emprunt relais TVA Emprunts existants Capital remboursé Emprunts Emprunt bancaire Emprunt relais TVA Emprunts existants Charges d'intérêts Emprunts Emprunt bancaire Emprunt relais TVA 203 Emprunts existants
20 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 18 Activité Négoce Ventes de marchandises Achats effectués de marchandises Stock initial de marchandises Stock final de marchandises Achats consommés de marchandises Marge commerciale Marge commerciale (%) Activité Production Production vendue Sous traitance Travaux aux particuliers Encours final de production Encours initial de production Production stockée Production immobilisée Immobilisation incorporelles Immobilisation corporelles Production réelle Sous traitance Travaux aux particuliers Production immobilisée Achats effectués de matières premières Travaux aux particuliers Matières premières Stock initial de matières premières Travaux aux particuliers Matières premières Stock final de matières premières Travaux aux particuliers Matières premières Achats consommés de matières premières Travaux aux particuliers Matières premières Marge sur production Sous traitance Travaux aux particuliers Marge sur production (%) 85,45% 81,93% 80,59% Sous traitance 100,00% 100,00% 100,00% Travaux aux particuliers 80,00% 80,00% 80,00%
21 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 19 Charges externes Fournitures consommables Eau, gaz, chauffage Electricité Carburant Produits d'entretien Petit outillage Fournitures de bureau Services extérieurs Locations immobilières Entretien et réparations Maintenance Assurances Documentation Honoraires expert comptable Honoraires juridiques 381 Publicité Déplacements Missions Affranchissements Téléphone Services bancaires Cotisations Impôts et taxes Impôts et taxes Taxe d'apprentissage 76 Formation continue Taxe professionnelle Divers CSG déductible
22 Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 20 Charges de personnel Salaires bruts Apprenti Ouvrier Charges sociales patronales Apprenti Ouvrier Charges sociales TNS Charges constatées d'avance Charges à payer URSSAF TNS Maladie TNS Vieillesse TNS Autres charges de personnel Médecine du travail Charges de personnel
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