Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels

L KPMG S.A. Siège social Immeuble Le Palatin 3 cours du Triangle 82938 Paris La Défense Cedex Franco Téléphone +33 (0)1 55688666 Télécopie +33 (0)1 55 68 86 60 Site internet ~ kpmg k UNIFAF Fonds d Assurance Formation de la Branche sanitaire, sociale et médico sociale, privée à but non lucratif Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2011 UNI FAF Fonds d Assurance Formation de la Branche sanitaire, sociale et médico-sociale, privée à but non lucratif 31, rue Anatole France -92300 LEVALLOIS PERRET Ce rapport contient 24 pages Référence: BPAU EKER KPMG SA. sociéié française nentre du réseau KPMG constitué de cabinets indépendants editérenta de KPMG inierneiionai Cooperauve. une entité de d oit suisse. Scoéié anonyme dexpertse corrpuabie et de constassarat aux cornl,tes é directoire et consaii de sutveiiiance. inscrite au Tabieeu de roidre é Pana nous e n t4-sœsotot et é ~ Coutipagnie Réwon&e des Comrrasnaines aux Con~,tes de Versaaes. Sége social KPMG SA. instieuble Le Paiatin 3 court du Triangie 92939 Paris La Défense Cedex Capitai: 5497 tœ code APE 6920Z 775 726 417 RCS Nenterre w* union Européenne M 77775 726 417

L. I~~I ZW~ KPMG SA. Siège social Immeuble Le Palatin 3 cours du Triangle 92939 Pars La Défense Cedex France Téléphone Télécopie Site internet +33 (0)1 556886 66 +33 (0)1 55688660 ~w.kpmg fr UNIFAF Fonds d Assurance Formation de la Branche sanitaire, sociale et médico-sociale, privée à but non lucratif Siège social :31, rue Anatole France -92300 LEVALLOIS PERRET Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels Exercice clos le 31 décembre 2011 En exécution de la mission qui nous a été confiée par l assemblée générale des organisations syndicales constituant U NIFAF, nous vous présentons notre rapport relatif â l exercice clos le 31décembre 2011,sur: le contrôle des comptes annuels de l association UNIFAF, tels qu ils sont joints au présent rapport; la justification de nos appréciations les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi. Les comptes annuels ont été affétés par le Conseil d Administration Paritaire. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. Opinion sur les comptes annuels Nous avons effectué notre audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre association à la fin de cet exercice. Siége socal Société anonyme de~ertae KPMG SA. con ptebie et de corrlm,ssariet irrwneuue Le Parano eux conpues é draecto re eu 3 cours du Tnengie conse de surue,fance. 92939 Pans La Défense Cedex inscuute eu Tableau de Ordre CepilaI 5497 le KPMG SA. Paris sous le n t4-3~oi01 Code APE 69202 société française nenùe du réseau KPMG au é ta Coenwegnse Rég onale 775726417 RCS, Nenterre consistué de cabinets indépendants adhérents de des Comrtiistaues aux Comptas NA union Européenne KpMc international Coopaieniva, une entité de droit suisse de Vertadies FR77775 726 417

UNIFAF Fonds d Assurance Formation de la Branche sanitaire, sociale et médico-sociale, privée à but non lucratif Rapport du commissaire aux comptes sur les comptes annuels 27août 2012 Justification des appréciations En application des dispositions de l article L.823-9 du Code de commerce relatives à la justification de nos appréciations, nous portons à votre connaissance les éléments suivants. Nous avons procédé à l appréciation des approches retenues par l association, décrites dans l annexe, sur la base des éléments disponibles à cejour, et mis en oeuvre des tests pour vérifier par sondage leur application. Les appréciations ainsi portées s inscrivent dans le cadre de notre démarche d audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Vérifications et informations spécifiques Nous avons également procédé, conformément aux normes d exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n avons pas d observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion des trésoriers nationaux et dans les documents adressés aux membres du conseil d administration paritaire sur la situation financière et les comptes annuels. Paris La Défense, le 27 aoât 2012 KPMG S.A. Bemar Pa BPAU EKER - Exercice clos le 31 décembre 2011

U NIFAF 31, rue Anatole France 92300 LEVALIOIS PERRET CEDEX - en Euros - COMPTES ANNUELS DE L EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2011 H.C.E. HOCHE CONSEIL & EXPERTISE-COMPTABLE 4 Avenue Hoche 75008 PARIS

[ UNIFAF COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011

t~)t J :~ O o GO ta (Ii w 00~ O.4-~ ta ta 00 -w-:- 00 o O ta 00 00-0v 0 0 0.4-.- O o ta -~ -a o ~ o a. oc 0 0% :~:- t., ta *. w :-~:-: a t:. N o ta GO t~:.. W *. o *. w -ç):-: ta -a o o. w w o :<,a~-: o o 00 w o -u~-. ta o o *. ta t ~o t w w ~000 M o o q-:- s 4-0 o o o vi N -:q-:- w ta w o 0 o 4-0 -u.:-: o o w o -a -a o o : ~i:-: w o -j w 4-.0 0 :4--:- 4-4..., t-j 4-4- 0 çr---.0 ta 4-00 00 -J o 0 0 4v ta o O 30 0 ta.go~ Q~ M GO -j 0.J ta tn Q-: o. o w-:- w u. w I- ~ ~n :N~-: -~ w ta 4- ta :SL:- ta GO o w o a o ~ w o o o a~ w t-j ta GO. 00 ta GO ta o w ta o :w.-:- ta u, ta W 00 0 4- o 0% -#~: 00 0 M.0 w 0~ ta yt:: 00 o ta o w 00 ta 0 a o ta ta ta -4 w :az- O 4. 0.5 -J -4 ta ta.wv -, a w.0 t-a w ~otv o ta o -a w o -j o w w -a:-: vi -j a o co t-, o oc o o:-: oc t-a ta O w o oo ta -.1 4 ta t w t~ ~<ï3: ta a ta ~O ta 00 tc. w ~ 4 O ~0 M ta ~-. ta.4 0 00*. Ii w :4.~:-: 00 o o o o ~ C ~ t~ 2 t ~ :~: n U. o o, w o..j *. -~ o C :t~-: w 0 ta 0 0% 0% 0 0 ± ~ :~:~

UNIFAF II COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011

COMPTE DE RESULTAT GENERAL UNIFAF EXERCICE 2011 PLAN + DE 10 SALARIES PLAN. 0E 10 SALARIES PROFESSIONNALISATION CIF CDI CIF C00 TN TOTAL 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 2011 2010 en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros en euros )TISATIONS 240 251 146 235 012 651 4 859 880 4 897 203 77 955 257 75579125 31 030 189 30 278 968 14 341 900 13276190 7 964 646 7 331 452 )8VENTIONS 3052 559 2 308 550 21 906 4861 62 090 5 119 1 431 175 2452847 64 255 19000 123 136 63733 JTRES PRODUITS 130 951 124 922 376 423 018 4755121 130 951 366 375 609 4854110 124 922 TOTAL PRODUITS FORMATION 243 303 705 237 321 201 4 881 786 4 902 064 78 148 297 75 709 166 32 461 363 32 731 835 14 406 155 13 295 190 8 107 702 7 395 185 -large NETTE DE FORMATION 166623 128 204 326523 3057 431 3 349043 45667 904 45643205 29618568 26 123 224 9 295 311 II 587485 6524 600 6 944 162 381 309 088 282 786 942 371 354641 299 975 642 DNTRIBUTION FPSPP 14 164 356 13 743 236 123427 105 186 7 986 264 7 181 521 3 020 596 2 698 875 I 412 632 1 251 204 TOTAL CHARGES FORMATION 200 787 484 218 071 759 3 180 855 3 454 231 53 656 168 52 824 726 32 639 166 31 022 099 10 707 943 12 038 689 8 524 600 6944 162 26 709 277 309 496 219 25480024 325 155 666 RESULTAT DE FORMATION 42 516 221 19 249 442 1 100 928 1 447 833 24 492 129 22 884440.Ifl 803 1 709 737 3 698 212 456 500.416 818 451 023 ~IS DE FONCTIONNEMENT 21433044 19 982416 393 721 340 376 6 245 668 5 819 169 2 838 252 2 435 423 I 153 899 1 060 202 737 850 559 887 71 812 889 32 802 434 46198976 30197473 RESULTAT D EXPLOITATION 21 083 176-732 973 1 307 207 I 107 457 18 246 461 17 065 271-3 016 055.725 686 2 544 313 403 702-1 154 668-108 864 RODUITS FINANCIERS NETS I 653 635 706 735 62 375 13 460 254 671 148 230 204 732 74 007 62 341 15 680 74500 38 466 MARGES FINANCIERES O O 39010436 2 312 654 o 16 001 503 996 580 o RESULTAT FINANCIER 1 653 835 708 735 62 375 13 460 254871 148 230 204 732 74 007 62 341 15 680 14 500 38 468 RESULTAT COURANT 22 737 012-26 238 1 369 582 1 120 917 18 501 331 17 213 501-2 811 323-651 679 2 606 654-588 022 -l 060 168-70 396 RODUITS EXCEPTIONNELS 880439 304919 0 0 0 0 0 0 5326 I 592 0 MARGES EXCEPTIONNELLES 645 380 262 185 0 6 079 0 0 2 995 D 2 291 1609 0 3 525 2312654 41323088 885 767 650 666 996 580 16 998 083 306 511 273 398 RESULTAT EXCEPTIONNEL 235 059 42 734 0 4 079 0 0-2 995 0 3 036-17 0-3 525 235 100 33 113 RESULTAT DE L EXERCICE 22 972 071 16 496 1 369 582 1 114 838 18 501 332 17 213 501-2 814 318-651 679 2 609 690, -588 0381-1 080 168-73 921 41 558 189 17031 197

UNIFAF II COMPTES ANNUElS AU 31 DECEMBRE 2011

I UNIFAF I ANNEXE DES COMPTES ANNUElS AU 31 DECEMBRE 2011 NOTE N REGLES ET METHODES COMPTABLES Généralités COMPLEMENTS D INFORMATION RELATIFS AU BILAN ETAU COMPTE DE RESULTAT Etat de l actif immobilisé 2 Etat des amortissements 3 Etat des provisions 4 Créances et dettes 5 Valeurs mobilières de placement 6 Comptes de régularisation 7 TABLEAU DE SUIVI DES EFF ET D AFFECTATION DES RESULTATS IV - AUTRES INFORMATIONS Engagements donnés 9 Engagements reçus 10 Frais de fonctionnement et répartition 11 Ventilation de l effectif moyen et honoraires du Commissaire aux Comptes 12

NOTE N 1 fi UNIFAF ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 ~ I GENERALITES j Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le prudence conformément aux hypothèses de base; respect du principe de continuité de l exploitation permanence des méthodes indépendance des exercices et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels applicables aux organismes agréés par l Etat aux fins de gestion paritaire des fonds de la formation professionnelle et mises en vigueur par l arrêté ministériel du 21Juillet 1993.

UNIFAF compte six structures dont l agrément, les comptabilités et les modes de gestion sont différents UNIFAF - PLAN PLUS DE 10 SALARIES: Organisme collecteur des fonds destinés aux actions de formation de l entreprise. n UNIFAF - PLAN MOINS DE 10 SALARIES: Organisme collecteur des fonds pour les entreprises de moins de 10 salariés. UNIFAF PROFESSIONNALISATION: Organisme collecteur des fonds destinés au financement des diverses actions du champ de la professionnalisation. UNIFAF CIF, CDI: Organisme collecteur des fonds destinés à gérer les congés individuels de formation. o UNIFAF CIF,CDD: Organisme collecteur de la cotisation mise à la charge des employeurs sur les contrats de travail à durée déterminée. UNIFAF Travailleurs Handicapés en ESAT: Organisme collecteur des fonds destinés au financement de la formation des travailleurs handicapés dans le cadre de la convention cadre du 4décembre 2007.

UNIFAF NOTE N 2 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 ~Inçorpor.eEIesy-ze Valeur brute au début de l exercice 4A 38.096.091.1 40.841.689 Acquisitions, versements ou virement de poste à poste 17.512.467 III 17.519.030 Cessions, mises hors service, remboursements ou virement de poste à poste 5.608.902 (5.629.714) Valeur brute à la fin de l exercice.: ii 49.999.657 52.731.006

UNIFAF NOTE N 3 ANNEXE DES COMPTES ANNUElS AU 31 DECEMBRE 2011 Amortissements cumulés au début de l exercice I. Linéaire Dégressive Exceptionnelle. - Amortissements cumulés à la fin de l exercice Durée Logiciels Constructions Agencements et aménagements Agencements sur sol d autrui Matériel et outillages Matériel de transport Mobilier de bureau Matériel de bureau 3 à 7 ans 50 ans 10 ans 5 ans 5 ans 5 ans 10 ans 3 et 5 ans La règle du prorata temporis est appliquée.

UNIFAF NOTE N 4 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 ~fl, Provisions pour charges de formation 161.159.719 Provisions pour risques 33.200 I I 134.815.068 33.200

UNIFAF NOTE N 5 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 Les créances et dettes ont été évaluées à leur valeur nominale. Aucune n est stipulée à plus d un an.

UNIFAF NOTE N 6 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 Les valeurs mobilières de placement ont été évaluées à leur coût d acquisition, à l exclusion des frais engagés pour leur acquisition. En cas de cessions portant sur un ensemble de titres, la valeur d entrée des titres cédés a été déterminée selon la méthode FIFO (*) Différences d évaluation sur titres de placement Actions propres Actions cotées Obligations cotées Autres titres cotés Parts de FCP et SICAV Autres valeurs mobilières (non cotées) Néant Néant Néant Néant 149.014.376 Néant Néant Néant Néant Néant 149.014.475 Néant (*) Méthode dite du 1er entré - 1er sorti

UNIFAF NOTE N 7 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 OECEMBRE 2011 I - -s

UNIFAF EXERCICE 2011 TABLEAU DE SUIVI DES E F F et D AFFECTATION DES RESULTATS PLAN PLUS DE PLAN MOINS 01F CDI OIE CDD TH TOTAL I Evolutlon des E.F.F au cours de l exercice Montant des E.F.F eu début de l exercice (Dévolus) 1 62 928 430 1 161 769 38 136 400 24 089 156 6 159 777 976 196 133 431 728 Engagements de l exercice 2 222 634 435 3 733 061 66 291 337 40 274 926 14 586 339 9 785 002 357 305 100 Réalisations de l exercice 3-219 244 324-3 556 719-52 780 588-34 213 756 11 216 520 9 096 901-330 108 808 Non utilisés de l exercice 4-2 059 326-33 684-439 614.436 146-123 603-9 739-3 102 112 Annulations de l exercice 5-10 982 446-224 420-2 761 402-2 687 897-2 581 616-51 350.19 249 131 Total EFF,Besoln en réserve E.F.F à la fin de l exercice 11+2+3+4+5) 5 53 276 769 1 080 007 48 446 133 27 026 283 6 844 377 1 603 208 138 276 777 Il Determination du montant disponible à affecter Réserve E.F.F à l ouverture de Lexercice (Dévolues) 7 62 928 431 1 161 769 30 491 234 1 199 642 5 159 777 976 196 108 917 049 Apport de Dévolution e 16 695 129-391 024 1 087 453 0 17 391 558 Report à nouveau affecté à la formation à l ouverture de l exercice o -15 456 465 3 894 905 0 0 2 024 783 6 302 954 4 233 823 10 Résultat comptable de l exercice ii 22 972 071 1 369 562 18 501 332-2 614 318 2 609 690-1 080 166 41 558 189 Montant disponible à affecter (7+8+9+10+11) 12 87 139 166 6 035 232 48 992 566 4 385 324 11 881 703 6198 982 164 632 973 lii Affectation du montant disponible A la réeerve aux E$,F 53 276 769 1 080 007 48 446 133 4 385 324 6 844 377 1 603 208 115 635 818 Apport de DévolutIon 16 695 129-391 024 1 087 453 0 17 391 558 Au report à nouveau affecté à la formation 17 167 266 5 346 249 546 433 0 3 949 872 4 595 774 31 605 597 SOUS TOTAL 87 139 166 6 035 232 48 992 566 4 386 324 11 881 703 6198 982 164 632 973 IV Couverture des E,F,F Montant des E.F,F couverts par la réseive 53 276 769 1 080 007 48 446 133 4 365 324 6 844 377 1 603 208 115 635 818 Montant des E.FY non couverts par la réserve 0 0 0 22 640 959 0 0 22 640 959 V Fends réeervéslfonds en garantie 10 SALARIEs 0E 10 SALARIES PROFESSIONNAUSATION Fonds réservés FPSPP Fonds garantis par le Plan plus de 10 salariés au profit du CIF/CDl -11 885 187 0 1972926 11865187

UNIFAF NOTE N 9 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 I ENGAGEMENTS HORS BRAN DONNES I A - Engagements à financer de la formation (EFF): Couverts par des réserves 115.635.818 Non couverts par des réserves 22.640.959 (voir aussi notes n 8 et n 10) B - Engagements de retraite 2.049.408 C - Engagements D.l.F.: Volume d heures de formation cumulé acquis au 31/12/2011 Volume d heures n ayant pas donné lieu à demande 31.887 heures 30.758 heures D - Divers: Crédit-bail mobilier pour mémoire

UNIFAF NOTE N 10 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 Le FPSPP a notifié à UNIFAF «CIF-CDI» des réservations de fonds à hauteur de 1.972.928 au 31décembre2011. Le versement effectif de ces fonds au profit d UNIFAF est subordonné à l expression d un besoin de trésorerie de cette activité d ici fin février 2014.

UNIFAF NOTE N 11 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 Autres achats et charges externes Impôts et taxes Salaires et charges sociales Dotation aux amortissements et provisions Autres charges Autres produits Subventions de fonctionnement a.~t ~ ~2 ~:j, 10 689 603 1 741 181 18518 427 1 424 498 3 741-64 506-136 599 11 313 313 1 911 704 20 599 485 1 563 910 26 259-165 302-61 282 Transfert charges TH Transfert études/coûts externes complémentaires Frais de gestion départements Antilles et Guyane Transfert charges observatoires E$W$~Ift3-265 506-243 967 o - 426 292-394 111-241 934-14 428-587 121 Après prise en compte des produits annexes et des charges et produits exceptionnels sur opérations de fonctionnement, le montant net obtenu est réparti entre les fonds au prorata du total des demandes de prises en charges acceptées et des remboursements effectués. PLAN PLUS DE 10 SALARIES: - Frais études (*) - Frais fonctionnement PLAN MOINS DE 10 SALARIES PROFESSIONNALISATION CIF CDI CIF CDD Travailleurs handicapés 1 024 050 19982416 340 376 5819 169 2454 480 1 060 202 559 887 1 162 487 21433044 390 273 6 245 668 2830 942 1 150 229 737 850 Nota (t) Les frais de fonctionnement sont répartis entre les fonds, déduction faite des frais d études et de recherches pris en charge directement par la structure «PLAN PLUS DE 10 SALARIES», au niveau des charges de formation.

UNIFAF NOTE N 12 ANNEXE DES COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2011 2011 Cadres 91 Employés 265 TOTAL 356 Les honoraires pris en charge au cours de l exercice 2011 au titre de la mission de contrôle légale s élèvent à la somme de 86 118.