déclaration à l impôt des sociétés via internet Caroline Dupae Chef de projet BIZTAX frontoffice 30/11/2010 1
Lancement BIZTAX exercice d imposition 2011 XBRL Taxonomy Online Entry Upload declaration Validation FrontOffice Initialisation Signature Search functions, Generation of pdf, Proof of submission Transfer of data UBMatrix XPE UBMatrix XDA Calculatrix 2
BIZTAX extensible Business Reporting Language Échange d information Les informations contiennent la structure et le contexte International non-profit consortium www.xbrl.org Standards Specification 2.1 Recommendation - 2003-12-31 Corrected Errata - 2008-07-02 Dimensions 1.0 Recommendation - 2006-09-18 Formula 1.0 Recommendation - 2009-06-22 3
projets en Belgique Building blocks Entry points NBB FPS Economy FPS Finance Building blocks Core Taxonomies NBB ECO FIN Formula Dimensions Data Types Global Common Document * * Données d identification 4
BIZTAX Building blocks SPF Finances SPF Finances et BIZTAX Déclaration Actuellement Impôt des sociétés et annexes Futur Impôt des non-résidents/ sociétés Impôt des personnes morales 5
BIZTAX Building blocks SPF Finances Annexes Finform 204.3 275B - 275K - 276K - 276N - 276P 275C - 275 F - 275P - 275R - 275U -275W 276T - 276W1-276W2-276W3-276W4 328K - 328L Autres annexes Comptes annuels (bilan, compte de résultats et annexe éventuelle) Rapports à l'assemblée générale et délibérations de celle-ci Comptes annuels internes Tableaux d'amortissements Détail des dépenses non admises Autre 6
BIZTAX Building blocks SPF Finances Phases 2008 développement 2009 taxonomy WG et publication de la version projet où vous pouviez faire des remarques au SPF Finances sur le site 2010 version projet pour 2011 7
BIZTAX Building blocks SPF Finances SPF Finances Modèle Conforme à la méthode des building blocks Approche double Dimensionnel Non-dimensionnel sbs pfs Annexes Taxonomie SPF Economie 100% nondimensionnel Taxonomie comptes annuels BNB 100% nondimensionnel Déclaration Annexes dimensionnelles dim. 8
Architecture Architecture 9
Architecture Taxonomie modulaire Entry points Référence dans instance document Déclaration comme point de départ Templates Éléments pour composer les entry points Dimensions Description des dimensions Primaire Contient les concepts primaires, le fondement de la taxonomie Formula linkbase Règles de validation 10
Architecture Taxonomie modulaire Référence vers d autres taxonomies GCD Données d identification de l entreprise et du document Data-types Types de rubriques: monétaire, positif, Value-list Listes de valeurs Codes postals, type de personne de contact, type d adresse, 11
Architecture Taxonomie modulaire Concepts communs pfs Date de fin d'exercice PeriodEndDate Date de début d'exercice PeriodStartDate Exercices couverts PeriodsCovered Réserves disponibles AvailableReserves Bénéfice (Perte) reporté(e) AccumulatedProfitsLosses Réserve légale LegalReserve Subsides en capital InvestmentGrants Actions et parts propres Equity 12
Architecture Eléments Taxonomie primaire schéma taxonomie core be-tax-inc ± 600 concepts Libellés dans différentes langues et rôles Standard label toujours présent Verbose, terse, period end, period start label, total label si nécessaire Autres types de libellés présents lorsque le concept est utilisé aux différents endroits. Documentation label: codes des rubriques de la déclaration 13
Architecture Eléments Taxonomie primaire Attributs Datatypes Period (duration ou instant) Abstract: titres abstraits Nillable: rubrique obligatoire Références légales si nécessaire CIR92 AR/CIR92 PCMN 14
Architecture Templates Templates Schéma des templates be-tax-t- Lien entre les cubes et la taxonomie primaire Présentation des concepts intégrés Structure de chaque formulaire Definition linkbase Hyper cubes: lien entre les dimensions liées Lien entre les concepts primaires et les cubes 15
Architecture Entry points Entry points Déclaration à l impôt des sociétés be-tax-inc-rcorp Déclaration à l impôt des nonrésidents/sociétés be-tax-inc-nrcorp Déclaration à l impôt des personnes morales be-tax-inc-rle Importation des templates Lien entre les concepts primaires et les hyper cubes, si ces cubes ne sont pas (entièrement) réutilisable dans une autre déclaration 16
BIZTAX Architecture Hyper cube spécifique Hyper cube spécifique d-hh EmptyHypercube Ne contient pas de dimension Ajout des dimensions non autorisé Toutes les rubriques sont nondimensionnelle 17
Architecture Formula Formule linkbase Règles de validation Isoc et annexes Un fichier xml par règle de validation Précondition à déterminer si la règle de validation doit être exécutée (if) Règle de validation En général valueassertion Sans erreur ou erroné, pas d alertes Paramètres Filtres Messages d erreurs 18
Architecture Formula Formule linkbase Nom be-tax-f-nnnn-2010-11-01- assertion.xml Règles de validation génériques be-tax-f-1000-2010-11-01- assertion.xml be-tax-f-[template]-nnnn- 2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-ace-5301-2010-11-01- assertion.xml be-tax-f-corp-nnnn- 2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-corp-1101-2010-11-01- assertion.xml be-tax-f-rcorp-nnnn- 2010-11-01-assertion.xml be-tax-f-rcorp-2001-2010-11-01- assertion.xml 19
Architecture Formula Formule linkbase Exemple précondition et valueassertion 20
Formule linkbase Exemple de concept Architecture Formula 21
Formule linkbase Exemple de message d erreur Architecture Formula 22
Architecture Formula Formule linkbase Exemple valueassertion avec des concepts dimensionnels 23
Architecture Formula Formule linkbase Exemple general variable En général PeriodStartDate et PeriodEndDate 24
Architecture Formula Formule linkbase Exemple Concept séléctionné pour le début ou la fin de la période 25
Architecture Formula Formule linkbase Exemple general variable Period filter et unit filter 26
BIZTAX Modèle de données Données structurées supplémentaires Information déjà demandée dans les formulaires, pas d information supplémentaire Intégré comme rubriques structurées Exemples 275C détail modifications Chaque modification à reprendre dans un tableau détaillé prévu dans taxonomie Plus d annexe séparée à ajouter 204.3 Justification intégrée dans le tableau 27
BIZTAX Modèle de données Annexes en format PDF Comptes annuels (bilan, compte de résultats et annexe éventuelle) Lorsqu il n y a pas d obligation à déposer À partir de ex. 2011 Rapports à l'assemblée générale et délibérations de celle-ci Comptes annuels internes Autre 28
BIZTAX Modèle de données et modèle des formulaires Harmonisation et modèle uniforme structuré Matrix génération des écrans Plus de numéros d ordre ou de séquence Distinction entre instant et duration lay-out adapté aux tableaux Exemples Détail des bénéfices 275U 29
BIZTAX Instance document Instance document Toutes les données à rapporter Nom de l élément Contexte Numéro d entreprise Période Dimensions Montants et nombres Unit: EUR ou Pure Decimals=INF namespaces références vers taxonomies utilisées 30
BIZTAX Instance document Instance document Contexte: attribut d identification (id): nom unique Proposition modèle contexte nondimensionnel [abbréviation period]-[period start ou end] I-Start I-End D Proposition modèle contexte dimensionnel: [abbréviation period]-[period start ou end]-[id-typedid]- [members explicit dimensions] D-id-2008-1- SeaVesselsMember 31
Instance document Instance document taxonomie context période entité scénario 32
Instance document Instance document Pure et EUR nom du concept référence du contexte unit valeur decimals= INF 33
BIZTAX Instance document Instance document Code UTF-8 Références des namespaces taxonomies 34
Documentation Bus matrix data model Description de la taxonomie dans matrix et détail par schéma 35
Documentation Document gestion des versions Concepts Dimensions Hyper cubes Attributs 36
Documentation Document gestion des versions Formule (à partir de la prochaine version) 37
Documentation Guide de l architecture Manuel d utilisation Exemples des instances A télécharger via e-services > Vensoc > XBRL www.biztax.be 38
BIZTAX Authentification et signature eid Certificat digital classe 3 24/7 XBRL Taxonomy Online Entry Upload declaration Validation FrontOffice Initialisation Signature Search functions, Generation of pdf, Proof of submission Transfer of data UBMatrix XPE UBMatrix XDA Calculatrix 39
BIZTAX BIZTAX charger déclarations BIZTAX enveloppe Max. 25 déclarations par enveloppe Extension.biztax Structure de l enveloppe <?xml version="1.0" encoding="utf-8"?> <biztax> <xbrl> max. 25 </xbrl> </biztax> 40
BIZTAX BIZTAX validation BIZTAX validation Synchrone et asynchrone Asynchrone: feedback du temps d attente et formula linkbases UBMatrix XPE La validation synchrone peut être étendue en fonction de la performance 41
BIZTAX validation BIZTAX validation synchrone Structure enveloppe.biztax Contrôle XML des instances Extraction base64 documents Contrôle données d identification asynchrone XBRL validation Validation des formulae Calcul 42
BIZTAX BIZTAX validation Formula BIZTAX validation Formula linkbase Assertions Correctness Completeness Accuracy # 200 rcorp Réutilisation maximale 43
BIZTAX BIZTAX validation Formula BIZTAX validation SchemaRef input schema DTS - entry point schema http://www.minfin.fgov.be/be/tax/inc/rcorp/2010-11-01 Restriction Un instance document ne peut rapporter que des éléments repris dans l entry point Aucune extension de la taxonomie n est autorisée 44
Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 Concepts modifiés 144 ajoutés Entry point rcorp: 123 environ ¼ abstract 36 enlevés Entry point rcorp: 33 Analyse d impact rcorp Catégorie 1: 42 Catégorie 2: 96 Catégorie 3: 18 45
Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 Concepts modifiés Détail des bénéfices Structure dimensionnelle OriginDimension OriginDomain BelgiumMember NoTaxTreatyMember TaxTreatyMember 46
Modifications be-tax-2009-11-01 Concepts modifiés Détail des bénéfices Structure dimensionnelle be-tax-2010-11-01 47
Modifications be-tax-2009-11-01 Concepts modifiés Tableaux d'amortissements Détail des dépenses non admises Structuré au lieu de PDF be-tax-2010-11-01 48
Modifications be-tax-2009-11-01 Concepts modifiés Détail des dépenses non admises be-tax-2010-11-01 49
Modifications be-tax-2009-11-01 Concepts modifiés Détail des dépenses non admises be-tax-2010-11-01 50
Concepts modifiés Tableaux d'amortissements Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 51
Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 Concepts modifiés Anciens codes sont maintenus Titres supplémentaires Génération des écrans biztax Sur demande des directions fiscales 52
Modifications be-tax-2009-11-01 Concepts modifiés Modifications liées à l exercice d imposition Modifications suite aux remarques reçues be-tax-2010-11-01 53
Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 Concepts modifiés Modifications génération des écrans BIZTAX Ajout des présentation hypercubes aucun impact sur l instance document 54
Modifications be-tax-2009-11-01 be-tax-2010-11-01 Phases be-tax-jjjj-mm-dd Novembre N: publication préparatoire N+1 Mars N+1: publication version définitive Date limite 30.06.N+1 Chaque version a une autre date Version gestion de document 55
Taxonomie et documentation e-services > Vensoc > XBRL www.biztax.be Pour plus d information contactez info.biztax@minfin.fed.be 56