Collins Barrow, Sudbury - Nipissing LLP/s.r.l. 1850 Bond Unité/Unit A North Bay, Ontario P1B 4V6 Canada 705.494.9336 705.494.8783 www.collinsbarrow.com Rapport de l'auditeur indépendant sur les états financiers résumés Aux membres de la Caisse populaire de Bonfield limitée Les états financiers résumés ci-joints de la Caisse populaire de Bonfield limitée, qui comprennent l'état résumé de la situation financière au 31 décembre 2015 et les états résumés du résultat global et des variations de l'avoir des membres et le tableau résumé des flux de trésorerie pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015, ainsi que les notes annexes, sont tirés des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015. Nous avons exprimé une opinion non modifiée sur ces états financiers dans notre rapport daté du 29 février 2016. Les états financiers résumés ne contiennent pas toutes les informations requises par les Normes internationales d'information financière (IFRS). La lecture des états financiers résumés ne saurait par conséquent se substituer à la lecture des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée. Responsabilité de la direction pour les états financiers résumés La direction est responsable de la préparation d'un résumé des états financiers audités, sur la base des critères décrits dans la note 1 des états financiers résumés. Responsabilité de l'auditeur Notre responsabilité consiste à exprimer une opinion sur les états financiers résumés, sur la base des procédures que nous avons mises en oeuvre conformément à la Norme canadienne d'audit (NCA) 810, «Missions visant la délivrance d'un rapport sur des états financiers résumés». Opinion À notre avis, les états financiers résumés tirés des états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 constituent un résumé fidèle de ces états financiers, selon la base des critères décrits dans la note 1 des états financiers résumés. North Bay, Ontario Le 29 février 2016 COMPTABLES PROFESSIONNELS AGRÉÉS, EXPERTS-COMPTABLES AUTORISÉS Les marques déposées de Collins Barrow sont utilisées en vertu d une licence. Ce cabinet est la propriété et est géré de façon indépendante par Collins Barrow, Sudbury - Nipissing s.r.l. The Collins Barrow trademarks are used under License. This office is independently owned and operated by Collins Barrow, Sudbury - Nipissing LLP.
État résumé de la situation financière Au 31 décembre 2015 Actif Note 2015 2014 Liquidités et placements 1 962 692 $ 3 183 923 $ Prêts aux membres 2 10 110 683 9 170 985 Immobilisations corporelles 94 226 102 085 Actif d'impôts différés 23 347 22 543 Autres éléments d'actif 42 068 29 193 Total de l'actif 12 233 016 $ 12 508 729 $ Passif Dépôts des membres 10 637 427 $ 10 987 183 $ Passif net au titre du régime à prestations définies 16 691 15 002 Autres éléments de passif 132 668 133 987 Capital-actions 8 560 8 275 Total du passif 10 795 346 11 144 447 Avoir des membres Résultats non distribués 1 444 707 1 371 223 Cumul des autres éléments du résultat global (7 037) (6 941) Total de l'avoir des membres 1 437 670 1 364 282 Total du passif et de l'avoir des membres 12 233 016 $ 12 508 729 $ Événement subséquent (note 3)
État résumé du résultat global Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 2015 2014 Revenu d'intérêts 524 784 $ 524 015 $ Frais d'intérêts 110 230 111 948 Revenu net d'intérêts 414 554 412 067 Charge liée à la provision et pertes sur prêts 5 905 3 374 Revenu net d'intérêts après la charge liée à la provision et pertes sur prêts 408 649 408 693 Autres revenus 165 030 128 338 573 679 537 031 Autres frais Salaires et avantages sociaux 206 672 185 759 Cotisations à L'Alliance 29 004 24 996 Amortissement des immobilisations corporelles 14 058 12 903 Informatique 71 075 70 009 Dépenses d'immeuble 26 155 26 711 Administration et frais généraux 102 761 104 760 449 725 425 138 Résultat avant distributions aux membres et impôts sur le résultat 123 954 111 893 Distributions aux membres 35 000 35 000 Résultat avant impôts sur le résultat 88 954 76 893 Impôts sur le résultat 15 470 9 301 Résultat net de l'exercice 73 484 67 592 Autres éléments du résultat global (nets des impôts) Réévaluation du passif net au titre du régime à prestations définies (96) 1 411 Résultat global de l'exercice 73 388 $ 69 003 $
État résumé des variations de l'avoir des membres Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 Résultats non distribués Cumul des autres éléments du résultat global Total de l'avoir des membres Solde au 31 décembre 2013 1 303 631 $ (8 352) $ 1 295 279 $ Résultat net de l'exercice 2014 67 592-67 592 Autres éléments du résultat global pour l'exercice - 1 411 1 411 Solde au 31 décembre 2014 1 371 223 (6 941) 1 364 282 Résultat net de l'exercice 2015 73 484-73 484 Autres éléments du résultat global pour l'exercice - (96) (96) Solde au 31 décembre 2015 1 444 707 $ (7 037) $ 1 437 670 $
Tableau résumé des flux de trésorerie Pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 Flux de trésorerie liés aux activités d'exploitation 2015 2014 Résultat net de l'exercice 73 484 $ 67 592 $ Ajustements en vue de déterminer le flux de trésorerie : Charge liée à la provision et pertes sur prêts 5 905 3 374 Amortissement des immobilisations corporelles 14 058 12 903 Impôts différés (804) (451) Charge d'avantages sociaux postérieurs à l'emploi 1 593 162 Variations des actifs et passifs d'exploitation Intérêts courus à recevoir (1 832) (2 296) Intérêts courus à payer 2 693 5 652 Variation nette des prêts aux membres (945 603) (269 243) Variation nette des dépôts des membres (349 629) 13 098 Autres variations (15 182) 11 732 (1 215 317) (157 477) Flux de trésorerie liés aux activités de financement Variation nette du capital-actions 285 (100) Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Variation nette du capital social à L'Alliance (8 085) (5 281) Acquisition d'immobilisations corporelles (6 199) (9 078) (14 284) (14 359) Diminution de la trésorerie (1 229 316) (171 936) Trésorerie au début de l'exercice 3 065 686 3 237 622 Trésorerie à la fin de l'exercice 1 836 370 $ 3 065 686 $
Notes annexes 31 décembre 2015 1. Base de présentation Ces états financiers résumés ont été préparés selon les méthodes comptables et les modalités de calcul identiques à celles utilisées dans les états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015. Ces états financiers résumés ne contiennent pas toutes les informations et les notes afférentes requises par les Normes internationales d'information financière (IFRS). Les états financiers audités de la Caisse populaire de Bonfield limitée pour l'exercice terminé le 31 décembre 2015 sont disponibles à la caisse populaire. 2. Prêts aux membres Prêts et provisions 2015 Particuliers Entreprises Total Prêts bruts ni dépréciés ni en souffrance 8 149 310 $ 1 976 998 $ 10 126 308 $ Prêts bruts en souffrance mais non dépréciés 78 635-78 635 Prêts dépréciés bruts 36 850-36 850 Total des prêts bruts 8 264 795 1 976 998 10 241 793 Provision individuelle 4 432-4 432 Provision collective 81 288 45 390 126 678 Total des prêts nets 8 179 075 $ 1 931 608 $ 10 110 683 $ 2014 Particuliers Entreprises Total Prêts bruts ni dépréciés ni en souffrance 6 798 126 $ 2 493 671 $ 9 291 797 $ Prêts bruts en souffrance mais non dépréciés 826-826 Prêts dépréciés bruts 4 432-4 432 Total des prêts bruts 6 803 384 2 493 671 9 297 055 Provision individuelle 4 432-4 432 Provision collective 65 088 56 550 121 638 Total des prêts nets 6 733 864 $ 2 437 121 $ 9 170 985 $
Notes annexes 31 décembre 2015 3. Événement subséquent L Alliance des caisses populaires de l Ontario limitée, dont la Caisse est membre, a signé un contrat d impartition de ses services informatiques avec la Fédération des caisses Desjardins du Québec. Cette entente permet à la Caisse d utiliser la plate-forme informatique du Mouvement Desjardins. Cette entente est venue à échéance le 31 décembre 2015. L Alliance est présentement en négociations avec la Fédération des caisses Desjardins du Québec pour le renouvellement du contrat. 4. Gestion du capital La Caisse doit maintenir un capital réglementaire minimal correspondant à 4 % de son actif total. La Caisse est également soumise à un ratio de capital minimal en fonction des risques de 8 %. Ce ratio est calculé en assignant des valeurs à risques pondérés pour tous les éléments d actifs de la Caisse et les risques opérationnels et risques de taux d intérêt applicables. La Caisse présente des ratios supérieurs à ceux requis par les exigences réglementaires. Elle respecte donc les exigences minimales de capitalisation au 31 décembre 2015, tout comme lors de l exercice antérieur. Au 31 décembre 2015, les ratios atteints par la Caisse sont 24,13 % ( 23,64 % en 2014 ) de ses actifs pondérés en fonction des risques et 12,47 % ( 11,59 % en 2014 ) de son actif total.