États financiers intermédiaires condensés non audités («États financiers») Au 30 septembre (en dollars canadiens)
États intermédiaires de la situation financière (Non audités) (en dollars canadiens) Note Au 30 septembre Au 31 décembre Actif Actif courant Trésorerie et équivalents de trésorerie 1 607 489 1 867 610 Taxes de vente et autres 83 722 479 271 Crédits d impôt à recevoir 2 338 694 2 246 510 3 029 905 4 593 391 Actif non courant Immobilisations corporelles 6 893 5 739 Biens miniers 1 068 730 1 068 730 Frais d exploration et d évaluation reportés 3 7 289 905 6 703 414 8 365 528 7 777 883 Total de l actif 11 395 433 12 371 274 Passif et capitaux propres Passif courant Comptes créditeurs et charges à payer 480 294 701 810 Autres passifs 129 166 249 728 609 460 951 538 Passif non courant Passifs d impôt différé 533 225 567 672 Total du passif 1 142 685 1 519 210 Capitaux propres Capital-actions 10 352 893 10 352 893 Surplus d apport 3 496 862 3 381 928 Déficit (3 597 007) (2 882 757) Total des capitaux propres 10 252 748 10 852 064 Total du passif et des capitaux propres 11 359 433 12 371 274 Continuité d exploitation 1 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.
États intermédiaires des résultats (Non audités) Pour les périodes de trois et neuf mois terminées le 30 septembre et (en dollars canadiens, sauf le nombre d actions) Note Trois mois terminés le 30 sept Trois mois terminés le 30 sept Neuf mois terminés le 30 sept Neuf mois terminés le 30 sept Charges Honoraires et consultation 101 778 263 829 424 983 556 826 Rémunération fondée sur des actions 4 - - 114 934 791 200 Assurances - - 15 905 16 509 Impôt de la partie XII.6 1 650-5 370 1 150 Frais réglementaires 6 018 13 371 16 851 27 866 Relations avec les investisseurs 42 385 50 011 147 960 173 063 Voyage et hébergement 16 739 8 800 59 335 78 286 Loyer 4 243 9 593 15 034 17 018 Frais de bureau 4 343 13 106 26 972 22 789 Salaires et bénéfices 47 472-49 799 - Amortissement 381 265 1 143 795 225 009 358 975 878 286 1 685 502 Résultat opérationnel (225 009) (358 975) (878 286) (1 685 502) Produits d intérêts 2 432 20 075 9 029 29 359 Résultat avant impôt (222 577) (338 900) (869 257) (1 656 143) Recouvrement d impôts différés 37 359 109 939 155 008 19 403 Perte et résultat global de la période (185 218) (228 961) (714 249) (1 636 740) Résultat de base et dilué par action ordinaire (0,004) (0,005) (0,015) (0,039) Nombre moyen pondéré d actions ordinaires en circulation De base et dilué 47 322 963 47 322 963 47 322 963 41 626 968 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.
États intermédiaires de la variation des capitaux propres (Non audités) Pour les périodes de neuf mois terminées les 30 septembre et (en dollars canadiens, sauf le nombre d actions) Note Nombre d actions ordinaires Capitalactions Surplus d apport Déficit Total des capitaux propres Solde au 1 er janvier 47 322 963 10 352 893 3 381 928 (2 882 757) 10 852 064 Perte et résultat global de la période - - - (714 249) (714 249) Rémunération fondée sur des actions 4 - - 114 934-114 934 Solde au 30 septembre 47 322 963 10 352 893 3 496 862 (3 597 007) 10 252 748 Solde au 1 er janvier 34 429 676 5 092 283 2 289 394 (1 070 612) 6 311 065 Perte et résultat global de la période - - - (1 636 740) (1 636 740) Émission d actions pour l acquisition de biens miniers 150 000 103 500 - - 103 500 Placement privé - Unités 12 105 137 5 673 306 - - 5 673 306 Juste valeur des bons de souscription - (422 000) 422 000 - - Frais d émission, net d impôts de 72 367 - (351 247) (33 383) - (384 630) Exercice d options d achat d actions 550 000 263 579 (177 579) - 86 000 Exercice de bons de souscription 88 150 52 339 (11 174) - 41 165 Rémunération fondée sur des actions - - 791 200-791 200 Solde au 30 septembre 47 322 963 10 411 760 3 280 458 (2 707 352) 10 984 866 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.
Tableaux intermédiaires des flux de trésorerie (Non audités) Pour les périodes de neuf mois terminées les 30 septembre et (en dollars canadiens) Flux de trésorerie liés aux Note Activités opérationnelles Résultat net de la période (714 249) (1 636 740) Ajustements pour Dotation aux amortissements des immobilisations corporelles 1 143 795 Rémunération fondée sur des actions 4 114 934 791 200 Impôts différés (155 008) (19 402) Variation du fonds de roulement Taxes de vente et autres 395 549 (366 302) Avance à une société cotée en bourse - 23 099 Comptes créditeurs et charges à payer (80 603) (35 470) Flux de trésorerie liés aux activités opérationnelles (277 029) (1 242 822) Activités d investissement Acquisition d immobilisations corporelles (2 297) (6 041) Dépenses d exploration et d évaluation reportés (980 795) (3 578 402) Acquisitions de biens miniers - (145 100) Crédits d impôt reçus - 19 834 Flux de trésorerie liés aux activités d investissement (983 092) (3 709 709) Activités de financement Produits provenant de Placements privés d unités et d actions accréditives - 6 478 880 Exercice d options d achat d action - 86 000 Exercice de bons de souscription - 41 165 Frais d émission d unités et d actions accréditives - (515 865) Flux de trésorerie liés aux activités de financement - 6 090 180 Variation nette de la trésorerie et des équivalents de trésorerie au cours de la période (1 260 121) 1 137 649 Trésorerie et équivalents de trésorerie à l ouverture de la période 1 867 610 3 960 307 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la clôture de la période 607 489 5 097 956 La trésorerie et les équivalents de trésorerie se ventilent comme suit : Trésorerie 209 122 341 140 Équivalents de trésorerie 398 367 4 756 816 607 489 5 097 956 Informations supplémentaires Intérêts payés - 1 066 Dépenses d exploration et d évaluation reportées incluses dans les comptes créditeurs et charges à payer 371 219 706 120 Les notes annexes font partie intégrante des présents états financiers.
Notes annexes (non audités) 30 septembre et (les montants sont en dollars canadiens) 1 Nature des activités et continuité d exploitation Corporation Ressources Nevado (la «Société») a été constituée le 9 juin 2006 en vertu de la Loi canadienne sur les sociétés par actions et ses actions sont inscrites à la Bourse de croissance TSX (le «TSX»). La Société a son siège social au 777, rue de la Commune Ouest, bureau 100, Montréal (Québec) et elle a pour principales activités l acquisition, l exploration et l évaluation de biens miniers. La Société possède des intérêts dans des biens miniers au stade de l exploration et de l évaluation qui sont localisés au Canada, mais n a pas encore déterminé s ils contiennent des réserves économiquement recouvrables. La Société n a pas encore déterminé si les propriétés minières et les frais d exploration et d évaluation reportés renferment des réserves de minerai pouvant être exploitées économiquement. La recouvrabilité des montants figurant au titre des participations dans des biens miniers et des frais d exploration et d évaluation reportés dépend de la conclusion de l acquisition de biens miniers, de la découverte de réserves économiquement recouvrables, de la confirmation de la participation de la Société dans les concessions minières sous-jacentes, de la capacité de la Société à obtenir le financement requis pour achever l évaluation et mettre en production un bien minier de façon rentable à l avenir ou, sinon, le céder moyennant un profit. Selon l évolution de la conjoncture, il pourra se révéler nécessaire de réduire la valeur comptable de biens miniers et des frais d exploration et d évaluation reportés. Les états financiers ci-joints ont été préparés conformément aux principes comptables généralement reconnus, applicables à une société en continuité d exploitation, qui considère la réalisation des actifs et le règlement des passifs dans le cours normal des affaires à mesure qu ils arrivent à échéance. Dans son évaluation visant à déterminer si l hypothèse de continuité d exploitation est appropriée, la Direction tient compte de toutes les données disponibles concernant l avenir, qui représente au moins, sans s y limiter, les douze mois suivants la fin de la période de présentation. La Direction est consciente, en faisant cette évaluation, qu il existe des incertitudes importantes en lien avec des événements et des conditions et un doute important quant à la capacité de la Société d assurer la continuité de son exploitation et, par conséquent, la pertinence de l utilisation des principes comptables généralement reconnus applicables à une société en continuité d exploitation, tels qu ils sont décrits dans le paragraphe suivant. Ces états financiers ne reflètent pas les ajustements à la valeur comptable des actifs et des passifs, aux dépenses et aux classifications de l état de la situation financière qui seraient nécessaires si l hypothèse de continuité d exploitation s avérait inappropriée. Ces ajustements pourraient être importants.
Notes annexes (non audités) 30 septembre et (les montants sont en dollars canadiens) Pour la période de neuf mois terminée le 30 septembre, la Société a enregistré une perte nette de 714 249 et a accumulé un déficit de 3 597 007 au 30 septembre. Outre les besoins habituels de fonds de roulement, la Société doit obtenir les fonds qui lui permettront de respecter ses obligations et ses engagements en vigueur au titre des programmes d exploration et d évaluation et de payer ses frais généraux et ses frais d administration. Au 30 septembre, la Société disposait d un fonds de roulement, excluant les autres passifs, de 2 549 611, duquel 640 637 était réservé en vertu de placements privés accréditifs. La Direction estime que ces fonds ne seront pas suffisants pour répondre aux obligations de la Société et aux dépenses prévues jusqu au 30 septembre 2013. Tout manque à gagner pourrait être pallié de différentes façons à l avenir, incluant sans s y limiter, l émission de nouveaux titres de créances ou de capitaux propres, de nouvelles mesures de réduction des dépenses ou l arrivée de nouveaux partenaires ou un regroupement d entreprises. Malgré le fait que la Direction ait réussi à obtenir du financement dans le passé, il n y a aucune garantie de réussite pour l avenir, et rien ne garantit que ces sources de financement ou ces initiatives seront accessibles à la Société ni qu elles seront disponibles à des conditions acceptables pour la Société. Si la Direction ne parvenait pas à obtenir de nouveaux fonds, la Société pourrait alors être dans l incapacité de poursuivre ses activités, et les montants réalisés à titre d actifs pourraient être moins élevés que les montants inscrits dans les présents états financiers. L exercice de la Société se termine le 31 décembre. Les présents états financiers ont été approuvés par le conseil d administration le 20 novembre en vue de leur publication. 2 Base de préparation des états financiers Ces états financiers ont été préparés conformément aux Normes internationales d information financière (l International Financial Reporting Standards ou «IFRS») telles que publiées par le Bureau international des normes comptables (l International Accounting Standards Board ou «IASB») applicables à la préparation d états financiers intermédiaires, y compris la norme IAS 34, Information financière intermédiaire. Les états financiers doivent être lus en conjonction avec les états financiers annuels audités de la Société pour l exercice terminé le 31 décembre, qui ont été préparés conformément aux IFRS publiées par l IASB. 3 Frais d exploitation et d évaluations reportés Pour la période de 9 mois terminée le 30 septembre Propriétés Solde au 31 décembre Ajouts Crédit d impôts à recevoir Solde au 30 sept. La Blache n o 1 5 353 989 373 560 (92 184) 5 635 365 La Blache n o 2 5 425 - - 5 425 Chester, Nicolet et Harvey Hill 820 003 800-820 803 Fermont 523 997 304 316-828 313 6 703 414 678 676 (92 184) 7 289 906
Notes annexes (non audités) 30 septembre et (les montants sont en dollars canadiens) 4 Régime incitatif d options d achat d actions Le 21 février et le 20 avril, la Société a octroyé 800 000 options aux dirigeants et aux administrateurs qui peuvent être exercées à 0,35 l action, et 100 000 options ont été octroyées à un consultant qui peuvent être exercées à 0,50. Les options sont acquises à la date d octroi et expirent cinq ans après la date d octroi. La juste valeur des options octroyées est de 0,13 et 0,14 l option pour un paiement fondé sur des actions total de 114 934. La juste valeur des options d achat d actions au moment de l attribution a été calculée au moyen de la formule d établissement du prix de Black-Scholes et des hypothèses moyennes pondérées suivantes: Durée prévue 5 ans 5 ans Taux d intérêt sans risque 1,50 % 2,03 % Volatilité prévue 100 % 100 % Dividende prévu Néant Néant Taux d extension prévu Néant Néant Juste valeur 0,13 et 0,14 0,29