Philippe Caré Construire sa retraite Quand on est salarié et qu on a 50 ans Transition emploi retraite Retraite progressive Changement de poste Nouvelle activité Assurance chômage Préretraite Plan de départ volontaire Sénior Rachat Décote Surcote Cumul emploi retraite
Construire sa retraite L auteur détaille presque sous la forme d un journal de bord l ensemble des péripéties et opportunités, qui peuvent concerner tout salarié de 50 ans et plus. Il vous invite à approfondir ou découvrir les mécanismes qui vous concernent. Dans une actualité changeante, cet ouvrage est un guide qui permet de se poser les bonnes questions, d y répondre, et de comprendre les évolutions éventuelles. Qu est-ce qu une retraite anticipée ou progressive? Que signifie surcote, décote? Portage, intérim, assurance chômage, cumul emploi retraite? Existe-t-il un moment idéal pour partir? Les réponses à ces questions et à bien d autres sont parfois décousues. Cet ouvrage aborde toutes ces problématiques, en incluant les aspects financiers, réglementaires, stratégiques ou encore logistiques, afin d aider tous les salariés à s y retrouver avec sérénité. Directeur stratégie RH et rémunération chez Siaci Saint-Honoré, Philippe Caré accompagne chaque année des milliers de personnes qui souhaitent faire le point sur leur situation et trouver les meilleurs conditions d un rebond ou d un départ à la retraite.
CONSTRUIRE SA RETRAITE
Groupe Eyrolles 61, bd Saint-Germain 75240 Paris Cedex 05 www.editions-eyrolles.com En application de la loi du 11 mars 1957, il est interdit de reproduire intégralement ou partiellement le présent ouvrage, sur quelque support que ce soit, sans autorisation de l éditeur ou du Centre français d exploitation du droit de copie, 20, rue des Grands-Augustins, 75006 Paris., 2017 ISBN : 978-2-212-56616-1
Philippe Caré CONSTRUIRE SA RETRAITE Quand on est salarié et qu on a 50 ans
Sommaire Avant-propos... 11 Remerciements... 13 Introduction... 15 Pourquoi se poser la question de rester ou partir?.. 19 Parce que vous n avez peut-être pas le choix... 19 Pour piloter «votre cinquantaine-soixantaine» de façon proactive... 19 Pour répondre à de nouvelles attentes (pour enfin pouvoir faire autre chose)... 20 Comment partir?... 21 Connaître avec certitude le moment du taux plein... 23 Une question d âge et de nombre de trimestres. 23 Où trouver l information?... 27 Je connais la date de mon taux plein, ou presque... 32 Attention à la dernière année... 33 Surveiller les dates figurant sur votre estimation individuelle globale (EIG)... 34 Le taux plein «automatique»... 37 Taux plein «automatique» ne signifie pas retraite rondelette... 37
6 Construire sa retraite Connaître le montant de ses retraites futures... 39 Le régime général... 39 Les retraites complémentaires... 41 Le bon conseil : ne (jamais) pas liquider sans le taux plein!... 44 Faire et savoir faire le point sur ses gains jusqu à la retraite... 47 Que m apporte le fait de rester travailler chez le même employeur au-delà de l âge de ma retraite à taux plein?... 49 La surcote, bonne ou mauvaise affaire (financière)?... 51 Partir progressivement tout en sécurisant sa retraite... 57 Retraite progressive et forfait jours, est-ce possible?... 60 Quels sont les gains pendant la durée de la retraite progressive?... 63 Partir plus tôt que prévu en raison d une situation particulière... 67 Les personnes reconnues handicapées peuvent bénéficier d un départ à taux plein dès 55 ans... 67 Le dispositif «carrière longue»... 69 Retraite pour inaptitude... 71 La maladie?... 72 Mère ouvrière... 73 L amiante... 74 La majoration pour enfant handicapé... 75 Et la pénibilité?... 76 Le dispositif pénibilité 2014... 77 Partir plus tôt que prévu par suite d un rachat de trimestres... 81 Que peut-on racheter?... 82 Quel est le coût d un rachat de trimestres?... 84 Pourquoi y a-t-il deux barèmes?... 85
Sommaire 7 Quel est le «retour sur investissement» d un rachat?... 86 Y a-t-il un intérêt fiscal au rachat?... 88 Les meilleures situations de rachat... 89 Les moins bonnes situations de rachat... 92 Partir et gagner plus... 95 Cumul ou surcote, le match : revenu immédiat contre revenu différé?... 98 Et si c était le chômage?... 101 A-t-on le choix du départ?... 102 Le cas de salariés dont les fonctions se rapprochent ou sont celles d un dirigeant. 102 Quelques rappels sur l assurance-chômage... 103 Que se passe-t-il à l occasion d un changement de convention de l assurance-chômage?... 105 Y a-t-il des atteintes à ce principe d application historique des règles?... 107 Le salaire pris en compte et le montant de l indemnisation... 108 Connaître le salaire journalier de référence (SJR) pris en compte... 110 Le montant de l indemnisation... 110 La durée de l indemnisation... 111 Rachat de trimestres et chômage font-ils bon ménage?... 114 Quand débute l indemnisation?... 115 Quel est l effet d une reprise d activité en cours d indemnisation?... 116 Droits rechargeables : peu applicables aux seniors, quoique... 119 Demander le paiement de ses droits à l assurance-chômage en deux fois... 121 Addition entre revenu d une activité nouvelle et les allocations-chômage... 123 Que se passe-t-il lorsque tous les droits à indemnisation sont épuisés?... 125 Qu apporte le contrat de sécurisation professionnelle (CSP)?... 127
8 Construire sa retraite Ce sera un plan de sauvegarde de l emploi ou un plan de départ volontaire... 133 Le congé de reclassement... 134 Une indemnisation proche de l ancien net... 135 Le congé de reclassement «rallongé» ou «supralégal»... 137 Quid des points de retraite complémentaire?... 138 Pendant le congé de reclassement, les trimestres sont-ils validés ou cotisés?... 138 Le congé de transition retraite (CTR)... 140 La préretraite d entreprise (et non pas la préretraite Pôle emploi)... 141 Quel est le traitement social et fiscal des indemnités perçues?... 149 Mises à jour fréquentes... 149 Nature des indemnités... 150 Les indemnités sont-elles liées à un plan de sauvegarde de l emploi et/ou à un plan de départ volontaire?... 150 Et l indemnité de départ en retraite?... 153 Je souhaite retravailler, quel statut choisir?... 157 Reprendre une activité salariée... 157 Le statut d auto-entrepreneur... 160 Le régime de la micro-entreprise... 161 Et le management de transition?... 163 La société par actions simplifiée unipersonnelle (SASU)... 164 Faut-il s intéresser à l aide au chômeur créateur ou reprenant une entreprise (ACCRE)?... 166 Ce que je devrais faire si j avais 55 ans... 169 «Reconstituer ma carrière»... 169 Maintenir une veille active de l actualité... 171 Regarder autour de soi... 173 Jouer pleinement de mini-placements de dernière minute avant la retraite... 173 Laisser votre employeur financer tout ou partie de votre rachat de trimestres... 180
Sommaire 9 Préparer la carte de la retraite progressive comme alternative à une rupture totale... 181 Bénéficier de ses dernières fiches de paie pour financer un projet... 182 Faut-il épargner pour améliorer sa retraite? Si oui, de combien?... 183 Anticiper/observer l évolution en matière de complémentaire santé... 186 Rencontrer un notaire... 189 Vous marier!... 189 Annexe : Exemples et situations comparées pour Pascal et Martine... 193 Les données... 193 Les gains en cas de travail jusqu au taux plein «naturel»... 194 Les gains avec année de surcote... 195 Passage en retraite progressive à partir de 60 ans... 197 Rachat de trimestres pour partir au plus tôt... 198 Pascal et Martine en cumul emploi retraite pendant un an... 200 La fin de carrière indemnisée par Pôle emploi... 200 Récapitulatif et comparaisons chiffrées entre les différentes situations... 202 Quelques éléments complémentaires... 204 Glossaire... 211 Index... 213
Avant-propos La réalité et le point de départ sont souvent les mêmes : vous venez d avoir 56 ans et vous êtes salarié. Soudainement tout se brouille. Vous pensiez pouvoir continuer à travailler mais vous entendez parler de rupture conventionnelle, d assurance-chômage, de préretraite, de retraite progressive, de plan de départs volontaires senior, de rachat, de décote, de surcote, de cumul Au secours! Comment vous y retrouver? Comment faire le bon choix? Vous pouvez demander à votre meilleur ami qui est sorti de la vie professionnelle il y a deux ans, mais tout cela change assez vite «Vous» représentez au moins 450 000 personnes par an, puisque ce chiffre correspond au nombre de salariés qui liquident leur retraite chaque année (environ). Et pour 6 sur 10 d entre eux, le dernier employeur sera Pôle emploi 1. Avant la retraite. 1. Rapport de la commission des comptes de la Sécurité sociale, août 2016.
12 Construire sa retraite Partir ou rester? Ce livre retrace et répond aux questions et aux préoccupations parfois matérielles d un «senior» qui souhaite anticiper en toute connaissance de cause et de façon positive «la suite». Se rassurer, se poser, se relancer. Questions pour lesquelles il trouvera des éléments de réponse, mais de façon dispersée et décousue Difficile de savoir seul de quoi il retourne, car plusieurs disciplines s entremêlent tout en s ignorant parfois. Pour nous, experts sur les questions de retraite et de revenu de remplacement, c est l observation et la pratique de plusieurs milliers de dossiers, l animation de conférences et le conseil qui nous ont permis de nous y retrouver. Ça ne s apprend pas autrement
Remerciements Tous nos chaleureux remerciements à Valérie Ponçon, praticienne des questions sociales et précieuse relectrice, ainsi qu à Aurélie Cordinel pour la précision de ses calculs et son bon sens précieux.
Introduction C est à partir de situations comme celles racontée ci-dessous indiquées que l auteur a cherché à expliquer les mécanismes essentiels à connaître pour bien se préparer au pilotage des années quinquas dans l entreprise. Je travaille, tout va bien Dans l entreprise où je travaille, la convention collective prévoit un certain nombre de choses pour les seniors. Ça doit être sérieux ; en tout cas, c est sécurisant mais au fait que contient-elle sur ce sujet? Est-ce que ça peut réellement m aider pour ma fin de carrière professionnelle? Et pour ma retraite? Où en suis-je avec ma retraite? J ai envie de faire un point sur ma retraite qui devrait intervenir d ici à quelques années, si ça ne change pas trop? Comment m y prendre? Auprès de qui demander? Quels sont les écueils que l on rencontre habituellement? Les oublis le plus souvent constatés? Quelle démarche pour faire pour faire corriger une situation et comment se faire «rétablir dans ses droits»? On m a dit que j étais «poly-pensionné» ; je savais que j avais travaillé à l étranger mais est-ce que ça signifie que je vais recevoir des retraites de plusieurs régimes?
16 Construire sa retraite Quelle est la date d ouverture de mes droits à la retraite? La date d ouverture des droits ne dépend pas de mes trimestres mais de ma date de naissance. C est 62 ans pour toutes les personnes nées en 1955 et au-delà. Sauf si ça changeait Avant cette date (et sauf dispositifs bien identifiés de départ anticipé), inutile de demander une retraite. Même si vous avez vos trimestres. Le magasin n est pas ouvert. Quand est-ce que je pourrai bénéficier de la retraite à taux plein? J ai bien entendu parler de collègues à qui on avait proposé un passage à temps partiel mais je n ai pas vu l orage arriver : plan de départ volontaire, préretraite, temps partiel senior, congé de reclassement, rachat de trimestres, retraite progressive, carrière longue tout y est passé. Quels sont mes schémas possibles en fonction des spécificités de ma carrière? Comment faire les bons choix entre un ou plusieurs «dispositifs de fin de carrière»? Quelles (s) différence(s) entre tel dispositif et tel autre? Quel statut social et fiscal pour les indemnités prévues? Le chômage ou la retraite prennent-ils le relais immédiatement à la fin du dispositif qui va m être appliqué? Combien vais-je réellement toucher? Indemnité de licenciement, revenu de remplacement, retraite? Ce que je ne savais pas Y a-t-il des cas de départ anticipé qui peuvent me concerner? Lesquels? Retraite et chômage Que se passe-t-il pour ma retraite si je suis au chômage? Puis-je espérer atteindre le taux plein? Quel est l apport (ou le risque) des droits rechargeables si je
Introduction 17 reprends un travail, même ponctuel? Le chômage a-t-il une incidence sur ma retraite? Ai-je intérêt à racheter des trimestres? À m en faire racheter (par mon employeur)? Comment fait-on pour racheter? Dans quel cas est-ce intéressant? Choisir sa mutuelle santé pour la retraite Aurai-je une mutuelle demain? Laquelle? Puis-je garder celle de l entreprise? Y ai-je intérêt? Puis-je me mettre sur la mutuelle de ma femme? De ma partenaire de Pacs? Si j avais su Il y a trois ans, «un Perco et un article 83» ont été mis en place dans ma boîte. Avec des noms pareils, je ne m y suis pas intéressé. Aurais-je dû/pu améliorer ma retraite? Je suis à la retraite depuis peu! Ça y est, j y suis! Est-ce que mon chômage s arrête automatiquement? Puis-je retravailler en touchant déjà tout ou partie de ma retraite? Y a-t-il des limites? Et si je retravaille sous une autre forme que le salariat ou bien à l étranger, ça marche aussi? Comme le diable se cache, hélas, dans les détails, la réponse à ces différentes interrogations n est pas instantanée. C est la raison pour laquelle le plan de l ouvrage est un peu plus méthodique, en expliquant de façon pratique les règles et systèmes à connaître en cas d aléa professionnel ou non après 50 ans. Au fur et à mesure de l enchaînement des chapitres, il y a sous forme de fil rouge la situation de Pascal et Martine, deux exemples dont la réalité varie selon les événements auxquels ils sont confrontés.