CAUE ALLIER 14 cours Jean Jaurès 03000 MOULI BILAN AU : 31/12/2013 N SIRET : 32424941600045 Code NAF : 7022Z
SOMMAIRE Pages Bilan actifpassif 2 et 3 Détail bilan 4 et 5 Compte de résultat 6 et 7 Détail Compte de résultat 8 et 9 Annexe 10 à 12 Soldes intermédiaires de gestion 13 Détail soldes intermédiaires de gestion 14 et 15 Soldes intermédiaires de gestion pluriannuels 16 Détermination du Besoin en Fonds de Roulement 17 Tableau de financement 18 et 19 Tableau des Flux de Trésorerie 20 193015 CAUE ALLIER
Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l'association CAUE ALLIER 14 cours Jean Jaurès 03000 MOULI pour l'exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013, et conformément à nos accords, j'ai effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l'ordre des Experts Comptables. A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit, et à l'issue de ceuxci, je n'ai pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels. Les comptes annuels cijoints se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan, 359 667.77 Euros Produits d'exploitation, 371 645.45 Euros Résultat net comptable, 23 912.20 Euros Fait à MOULI Le 06/03/2014 Comptable BARDET Laurent Expert Comptable Associé
BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Brut Amortissements et Provisions Net Net Ecart N / N1 Euros % IMMOBILISATIO INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes 18 591 18 591 2569 2 569 ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIO CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIO FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 4797 30 329 32 1140 4797 24 478 5 851 32 1 140 6351 32 1140 499 7.86 TOTAL I 54 888 47 865 7 023 10 092 3 069 30.41 Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements Encours de production de biens Encours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 825 825 4514 3 689 81.73 Comptes de Régularisation Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) TOTAL III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) 348 079 3741 352 645 348 079 3 741 352 645 155 688 155 619 10 566 326 388 155 688 192 460 6 826 26 257 123.67 64.60 8.04 TOTAL GENERAL (IIIIIIIVVVI) 407 533 47 865 359 668 336 480 23 188 6.89 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an 193015 CAUE ALLIER (3) Dont à plus d'un an 2
BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 267 318 251 676 6.21 FONDS ASSOCIATIFS RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires 23 912 8271 52.88 TOTAL I 291 230 267 318 23 912 8.95 Comptes de liaison TOTAL II PROVISIO ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources TOTAL III Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 12 328 56 110 4355 64 807 7973 8 697 183.07 13.42 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance TOTAL IV Ecarts de conversion passif(v) 68 438 69 162 724 1.05 TOTAL GENERAL (IIIIIIIVV) 359 668 336 480 23 188 6.89 (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an 68 438 69 162 193015 CAUE ALLIER (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques 3
DETAIL BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N1 Euros % CONCESSIO, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES 2 569.40 2 569.40 20500000 CONCESSIO ET DROITS SIMILAIR 537.00 537.00 20510000 LOGICIELS 18 053.90 18 053.90 28050000 AMORTIS. CONCESS. & DROITS SIM 537.00 311.76 225.24 72.25 28051000 AMORT LOGICIELS 18 053.90 15 709.74 2 344.16 14.92 COTRUCTIO 21350000 AGENCEMENTS DES COTRUCTIO 4 796.61 4 796.61 28135000 AMORT DES AGENCEMENTS COTR 4 796.61 4 796.61 AUTRES IMMOBILISATIO CORPORELLES 5 851.18 6 350.56 499.38 7.86 21830000 MAT. INFORMATIQUE 24 168.06 24 087.51 80.55 0.33 21840000 MOBILIER 6 160.89 6 160.89 28183000 AMORT MATERIEL BUREAU 19 951.37 20 078.94 127.57 0.64 28184000 AMORT MOBILIER DE BUREAU 4 526.40 3 818.90 707.50 18.53 AUTRES TITRES IMMOBILISES 31.50 31.50 27100000 TITRES IMMOBILISES 31.50 31.50 AUTRES IMMOBILISATIO FINANCIERES 1 140.29 1 140.29 27500000 DEPOT CAUTIONNEMENT 1 140.29 1 140.29 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 7 022.97 10 091.75 3 068.78 30.41 AUTRES CREANCES 824.87 4 514.15 3 689.28 81.73 42700000 PERSONNEL OPPOSITIO 824.87 2 203.84 1 378.97 62.57 46870000 DIVERS PDTS A RECEVOIR 2 310.31 2 310.31 VALEURS MOBILIERES DE PLACEMENT 155 688.30 155 688.30 50300000 VAL.MOBILIERES PLACEMENT 95 491.44 95 491.44 50700000 BO DU TRÉSOR & BO DE CAISS 60 196.86 60 196.86 DISPONIBILITES 348 079.24 155 618.83 192 460.41 123.67 51200000 CREDIT AGRICOLE 830.72 1 303.09 472.37 36.25 51211000 CAISSE EPARGNE LIVRET A 79 364.09 78 127.07 1 237.02 1.58 51212000 CAISSE EPARGNE CSL 140 555.00 76 188.67 64 366.33 84.48 51230000 CRCA CSL 127 329.43 127 329.43 CHARGES COTATEES D'AVANCE 3 740.69 10 566.49 6 825.80 64.60 48600000 CHARGES COTAT. D'AVANCE 3 740.69 10 566.49 6 825.80 64.60 TOTAL ACTIF CIRCULANT 352 644.80 326 387.77 26 257.03 8.04 TOTAL GENERAL 359 667.77 336 479.52 23 188.25 6.89 193015 CAUE ALLIER 4
DETAIL BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N1 Euros % REPORT A NOUVEAU 267 317.86 251 676.33 15 641.53 6.21 11000000 REPORT A NOUVEAU 267 317.86 251 676.33 15 641.53 6.21 RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) 23 912.20 15 641.53 8 270.67 52.88 TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 291 230.06 267 317.86 23 912.20 8.95 DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 12 327.87 4 355.03 7 972.84 183.07 40810000 FACTURES A RECEVOIR 12 327.87 4 355.03 7 972.84 183.07 DETTES FISCALES ET SOCIALES 56 109.84 64 806.63 8 696.79 13.42 42820000 CONGES A PAYER 15 515.58 15 777.92 262.34 1.66 43100000 CHARGES SOCIALES 23 567.25 29 436.06 5 868.81 19.94 43720000 CAISSE DE RETRAITE SALARIÉS 3 923.88 5 073.43 1 149.55 22.66 43820000 CHARGES SUR CP 8 353.17 8 315.20 37.97 0.46 43860000 ORGANISMES SOCIAUX A PAY. 2 526.00 2 526.00 44860000 ETAT CHARGES A PAYER 4 749.96 3 678.02 1 071.94 29.14 TOTAL DETTES 68 437.71 69 161.66 723.95 1.05 TOTAL GENERAL 359 667.77 336 479.52 23 188.25 6.89 193015 CAUE ALLIER 5
CAUE ALLIER 03000 MOULI Page : 6 COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 PRODUITS D'EXPLOITATION (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services 29 300 1135 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits 360 319 10 998 0 383 372 6966 TOTAL I 371 645 391 473 CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales 101 699 15 899 166 050 66 583 91 930 16 272 189 191 79 261 Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions 5 266 2971 Subventions accordées par l'association Autres charges (2) 1 RESULTAT D'EXPLOITATION (III) TOTAL II 355 497 16 148 379 624 11 849 QUOTESPARTS DE RESULTATS SUR OPERATIO FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
CAUE ALLIER 03000 MOULI Page : 7 COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL V 7 444 7 444 3793 3793 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 2. RESULTAT FINANCIER (VVI) 3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (IIIIIIIVVVI) TOTAL VI 7 444 23 592 3793 PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges TOTAL VII 562 562 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VIIVIII) TOTAL VIII 242 242 320 Impôts sur les bénéfices (IX) TOTAL PRODUITS (IIIIVVII) TOTAL DES CHARGES (IIIVVIVIIIIX) SOLDE INTERMEDIAIRE 379 651 355 739 23 912 395 265 379 624 Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 23 912
DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N1 Euros % VENTES DE MARCHANDISES 28.80 28.80 70700000 VENTES DE MARCHANDISES 28.80 28.80 PRODUCTION VENDUE DE BIE ET SERVICES 300.00 1 134.60 834.60 73.56 70600000 PRESTATIO DE SERVICES 300.00 1 134.60 834.60 73.56 SUBVENTIO D'EXPLOITATION 360 318.60 383 371.60 23 053.00 6.01 74000000 FIN.DEPART/T.D/CAUE 350 000.00 369 933.00 19 933.00 5.39 74030000 AUTRES SUBVENTIO 601.60 2 313.60 1 712.00 74.00 74040000 COTISATIO 9 717.00 11 125.00 1 408.00 12.66 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIO, TRAFERTS DE CHARGES 10 997.99 6 966.40 4 031.59 57.87 79100000 PARTICIP.REVERS.DIVERS 10 997.99 6 966.40 4 031.59 57.87 AUTRES PRODUITS 0.06 0.06 75800000 PRODUITS DIVERS GESTION COURAN 0.06 0.06 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 371 645.45 391 472.60 19 827.15 5.06 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 101 699.38 91 929.91 9 769.47 10.63 60611000 ELECTRICITE 1 894.19 1 369.93 524.26 38.27 60612000 EAU 58.04 38.55 19.49 50.56 60630000 FOURN. ENTRET.& PET.EQUIP 1 109.12 388.37 720.75 185.58 60631000 FRAIS MISSIO/EXPOS/EDIT 1 971.12 1 971.12 60640000 FOURNIT.ADMINISTRATIVES 4 169.11 2 365.36 1 803.75 76.26 61100000 INTERVENTIO EXTERIEURES 1 554.80 1 554.80 61110000 VACATIO DEPLACEMENTS 27 943.02 23 133.24 4 809.78 20.79 61120000 BASE DE DONNEES 1 352.00 1 352.00 61320000 LOCATIO IMMOBILIERES 10 102.80 9 565.00 537.80 5.62 61350000 LOCATIO MOBILIERES 8 535.42 8 924.49 389.07 4.36 61551000 ENTRETIEN MATERIEL 4 743.38 4 524.18 219.20 4.85 61600000 PRIMES D'ASSURANCES 689.99 689.98 0.01 0.00 61810000 DOCUMENTATION 1 561.73 2 478.75 917.02 37.00 62260000 HONORAIRES 6 401.28 7 730.78 1 329.50 17.20 62270000 FRAIS D ACTES 50.00 50.00 62310000 ANNONCES ET IERTIO 804.91 509.50 295.41 57.98 62340000 CADEAUX CLIENTS 577.80 577.80 62360000 PLAQUETTES CATALOGUES 16 334.76 7 026.43 9 308.33 132.48 62510000 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 5 308.85 9 437.51 4 128.66 43.75 62560000 MISSIO 1 903.79 1 903.79 62600000 AFFRANCHISSEMENTS 1 082.75 1 518.30 435.55 28.69 62610000 TELEPHONE 2 742.11 2 777.38 35.27 1.27 62750000 SERVICES BANCAIRES 52.07 193.44 141.37 73.08 62810000 COTISATIO 5 634.26 4 330.80 1 303.46 30.10 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 15 898.98 16 272.13 373.15 2.29 63330000 PARTICIP.FORMAT.CONTINUE 6 905.64 5 918.13 987.51 16.69 63360000 TAXES SUR LES SALAIRES 8 757.00 10 245.00 1 488.00 14.52 63580000 TAXES DIVERSES 236.34 109.00 127.34 116.83 SALAIRES ET TRAITEMENTS 166 049.73 189 190.59 23 140.86 12.23 64110000 SALAIRES APPOINT.COMMIS. 162 670.52 185 808.59 23 138.07 12.45 64120000 CONGES PAYES 224.37 975.88 751.51 77.01 64140000 INDEM.ET AVANTAGES DIVERS 3 603.58 4 357.88 754.30 17.31 193015 CAUE ALLIER 8
DETAIL COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Ecart N / N1 Euros % CHARGES SOCIALES 66 583.07 79 260.56 12 677.49 15.99 64510000 CHARGES SOCIALES 46 450.99 78 554.71 32 103.72 40.87 64520000 COTISATIO AUX MUTUELLES 1 609.56 1 609.56 64531000 COTISATIO RETRAITES (CADRES) 6 739.20 6 739.20 64532000 COTISATIO RETRAITES (SALARIÉ 4 061.29 4 061.29 64540000 COTISATIO AUX ASSEDIC 6 994.86 6 994.86 64700000 AUTRES CHARGES SOCIALES 727.17 705.85 21.32 3.02 DOTATIO AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIO 5 265.83 2 970.54 2 295.29 77.27 68111000 DOT AMORT IMMO INCORPORELLES 2 569.40 1 316.40 1 253.00 95.18 68112000 DOTATION AUX AMORT 2 696.43 1 654.14 1 042.29 63.01 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 355 496.99 379 623.73 24 126.74 6.36 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 148.46 11 848.87 4 299.59 36.29 AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 7 443.52 3 792.66 3 650.86 96.26 76800000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 7 443.52 3 792.66 3 650.86 96.26 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 7 443.52 3 792.66 3 650.86 96.26 RESULTAT FINANCIER 7 443.52 3 792.66 3 650.86 96.26 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 23 591.98 15 641.53 7 950.45 50.83 PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIO EN CAPITAL 562.08 562.08 77500000 PRODUITS CESSIO ÉLÉMENTS D'A 562.08 562.08 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 562.08 562.08 CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIO DE GESTION 241.86 241.86 67180000 AUTRES CHAR.EXCEP.GESTION 241.86 241.86 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 241.86 241.86 RESULTAT EXCEPTIONNEL 320.22 320.22 TOTAL PRODUITS 379 651.05 395 265.26 15 614.21 3.95 TOTAL DES CHARGES 355 738.85 379 623.73 23 884.88 6.29 SOLDE INTERMEDIAIRE 23 912.20 15 641.53 8 270.67 52.88 EXCEDENTS OU DEFICITS 23 912.20 15 641.53 8 270.67 52.88 193015 CAUE ALLIER 9
ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 359 667.77 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont les produits d'exploitation sont de 371 645.45 Euros et dégageant un excédent de 23 912.20 Euros. L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2013 au 31/12/2013. Les notes et les tableaux présentés ciaprès, font partie intégrante des comptes annuels. REGLES ET METHODES COMPTABLES Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 1201 et suivants du Plan Comptable Général 2005. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que des règlements CRC relatifs à la réécriture du plan comptable général 2005 applicables à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. COMPLEMENT D'INFORMATIO RELATIF AU BILAN 193015 CAUE ALLIER 10
ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Etat des immobilisations Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 18 591 Installations générales agencements aménagements des constructions 4 797 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 30 248 2 197 TOTAL 35 045 2 197 Autres titres immobilisés 32 Prêts, autres immobilisations financières 1 140 TOTAL 1 172 TOTAL GENERAL 54 808 2 197 Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 18 591 18 591 Installations générales agencements aménagements constr. 4 797 4 797 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 2 117 30 329 30 329 TOTAL 2 117 35 126 35 126 Autres titres immobilisés 32 32 Prêts, autres immobilisations financières 1 140 1 140 TOTAL 1 172 1 172 TOTAL GENERAL 2 117 54 888 54 888 Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 16 022 2 569 18 591 Installations générales agencements aménagements constr. 4 797 4 797 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 23 898 2 696 2 117 24 478 TOTAL 28 694 2 696 2 117 29 274 TOTAL GENERAL 44 716 5 266 2 117 47 865 Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Autres immob.incorporelles TOTAL 2 569 Matériel de bureau informatique mobilier 2 696 TOTAL 2 696 TOTAL GENERAL 5 266 193015 CAUE ALLIER 11
ANNEXE Exercice du 01/01/2013 au 31/12/2013 Etat des échéances des créances et des dettes Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières 1 140 1 140 Personnel et comptes rattachés 825 825 Charges constatées d'avance 3 741 3 741 TOTAL 5 706 5 706 Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés 12 328 12 328 Personnel et comptes rattachés 15 516 15 516 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 35 844 35 844 Autres impôts taxes et assimilés 4 750 4 750 TOTAL 68 438 68 438 Produits à recevoir Charges à payer Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 12 328 Dettes fiscales et sociales 28 619 Total 40 947 Charges et produits constatés d'avance Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation 3 741 Total 3 741 193015 CAUE ALLIER 12
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION Exercice N 31/12/2013 12 329 % CA Exercice N1 31/12/2012 12 1 135 % CA Ecart N / N1 Euros % 806 71.02 Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues 29 29 MARGE COMMERCIALE 29 29 Production vendue Production stockée ou déstockage Production immobilisée 300 1 135 835 73.56 PRODUCTION DE L'EXERCICE 300 1 135 835 73.56 Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe MARGE BRUTE DE PRODUCTION 300 1 135 835 73.56 MARGE BRUTE GLOBALE 329 1 135 806 71.02 Autres achats charges externes 90 701 84 964 5 738 6.75 VALEUR AJOUTEE 90 373 83 829 6 544 7.81 Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires du personnel Charges sociales du personnel 360 319 15 899 166 050 66 583 383 372 16 272 189 191 79 261 23 053 373 23 141 12 677 6.01 2.29 12.23 15.99 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 21 414 14 819 6 595 44.50 Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions 0 5 266 0.02 2 971 261.81 0 2 295 77.27 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 148 11 849 4 300 36.29 Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières 7 444 3 793 334.27 3 651 96.26 RESULTAT COURANT 23 592 7 950 50.83 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 562 242 170.95 73.56 562 242 RESULTAT EXCEPTIONNEL 320 97.39 320 Impôt sur les bénéfices Participation des salariés RESULTAT NET 23 912 8 271 52.88 193015 CAUE ALLIER 13
DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N 31/12/2013 12 % CA Exercice N1 31/12/2012 12 % CA Ecart N / N1 Euros % VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION 328.80 1 134.60 805.80 71.02 VENTES DE MARCHANDISES 28.80 28.80 70700000 VENTES DE MARCHANDISES 28.80 28.80 MARGE COMMERCIALE 28.80 28.80 PRODUCTION VENDUE 300.00 1 134.60 834.60 73.56 70600000 PRESTATIO DE SERVICES 300.00 1 134.60 834.60 73.56 PRODUCTION DE L'EXERCICE 300.00 1 134.60 834.60 73.56 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 300.00 1 134.60 834.60 73.56 MARGE BRUTE GLOBALE 328.80 1 134.60 805.80 71.02 AUTRES ACHATS CHARGES EXTERNES 90 701.39 84 963.51 5 737.88 6.75 60611000 ELECTRICITE 1 894.19 576.09 1 369.93 120.74 524.26 38.27 60612000 EAU 58.04 17.65 38.55 3.40 19.49 50.56 60630000 FOURN. ENTRET.& PET.EQUIP 1 109.12 337.32 388.37 34.23 720.75 185.58 60631000 FRAIS MISSIO/EXPOS/EDIT 1 971.12 173.73 1 971.12 60640000 FOURNIT.ADMINISTRATIVES 4 169.11 2 365.36 208.48 1 803.75 76.26 61100000 INTERVENTIO EXTERIEURES 1 554.80 137.04 1 554.80 61110000 VACATIO DEPLACEMENTS 27 943.02 23 133.24 4 809.78 20.79 61120000 BASE DE DONNEES 1 352.00 119.16 1 352.00 61320000 LOCATIO IMMOBILIERES 10 102.80 9 565.00 843.03 537.80 5.62 61350000 LOCATIO MOBILIERES 8 535.42 8 924.49 786.58 389.07 4.36 61551000 ENTRETIEN MATERIEL 4 743.38 4 524.18 398.75 219.20 4.85 61600000 PRIMES D'ASSURANCES 689.99 209.85 689.98 60.81 0.01 0.00 61810000 DOCUMENTATION 1 561.73 474.98 2 478.75 218.47 917.02 37.00 62260000 HONORAIRES 6 401.28 7 730.78 681.37 1 329.50 17.20 62270000 FRAIS D ACTES 50.00 15.21 50.00 4.41 62310000 ANNONCES ET IERTIO 804.91 244.80 509.50 44.91 295.41 57.98 62340000 CADEAUX CLIENTS 577.80 175.73 577.80 62360000 PLAQUETTES CATALOGUES 16 334.76 7 026.43 619.29 9 308.33 132.48 62510000 VOYAGES ET DEPLACEMENTS 5 308.85 9 437.51 831.79 4 128.66 43.75 62560000 MISSIO 1 903.79 579.01 1 903.79 62600000 AFFRANCHISSEMENTS 1 082.75 329.30 1 518.30 133.82 435.55 28.69 62610000 TELEPHONE 2 742.11 833.98 2 777.38 244.79 35.27 1.27 62750000 SERVICES BANCAIRES 52.07 15.84 193.44 17.05 141.37 73.08 62810000 COTISATIO 5 634.26 4 330.80 381.70 1 303.46 30.10 79100000 PARTICIP.REVERS.DIVERS 10 997.99 6 966.40 614.00 4 031.59 57.87 VALEUR AJOUTEE 90 372.59 83 828.91 6 543.68 7.81 SUBVENTIO D'EXPLOITATION 360 318.60 383 371.60 23 053.00 6.01 74000000 FIN.DEPART/T.D/CAUE 350 000.00 369 933.00 19 933.00 5.39 74030000 AUTRES SUBVENTIO 601.60 182.97 2 313.60 203.91 1 712.00 74.00 74040000 COTISATIO 9 717.00 11 125.00 980.52 1 408.00 12.66 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 15 898.98 16 272.13 373.15 2.29 63330000 PARTICIP.FORMAT.CONTINUE 6 905.64 5 918.13 521.60 987.51 16.69 63360000 TAXES SUR LES SALAIRES 8 757.00 10 245.00 902.96 1 488.00 14.52 63580000 TAXES DIVERSES 236.34 71.88 109.00 9.61 127.34 116.83 193015 CAUE ALLIER 14
DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION Exercice N 31/12/2013 12 % CA Exercice N1 31/12/2012 12 % CA Ecart N / N1 Euros % SALAIRES DU PERSONNEL 166 049.73 189 190.59 23 140.86 12.23 64110000 SALAIRES APPOINT.COMMIS. 162 670.52 185 808.59 23 138.07 12.45 64120000 CONGES PAYES 224.37 68.24 975.88 86.01 751.51 77.01 64140000 INDEM.ET AVANTAGES DIVERS 3 603.58 4 357.88 384.09 754.30 17.31 CHARGES SOCIALES DU PERSONNEL 66 583.07 79 260.56 12 677.49 15.99 64510000 CHARGES SOCIALES 46 450.99 78 554.71 32 103.72 40.87 64520000 COTISATIO AUX MUTUELLES 1 609.56 489.53 1 609.56 64531000 COTISATIO RETRAITES (CADRES) 6 739.20 6 739.20 64532000 COTISATIO RETRAITES (SALARIÉ 4 061.29 4 061.29 64540000 COTISATIO AUX ASSEDIC 6 994.86 6 994.86 64700000 AUTRES CHARGES SOCIALES 727.17 221.16 705.85 62.21 21.32 3.02 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 21 414.23 14 819.41 6 594.82 44.50 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 0.06 0.02 0.06 75800000 PRODUITS DIVERS GESTION COURAN 0.06 0.02 0.06 DOTATIO AUX AMORTISSEMENTS 5 265.83 2 970.54 261.81 2 295.29 77.27 68111000 DOT AMORT IMMO INCORPORELLES 2 569.40 781.45 1 316.40 116.02 1 253.00 95.18 68112000 DOTATION AUX AMORT 2 696.43 820.08 1 654.14 145.79 1 042.29 63.01 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 148.46 11 848.87 4 299.59 36.29 PRODUITS FINANCIERS 7 443.52 3 792.66 334.27 3 650.86 96.26 76800000 AUTRES PRODUITS FINANCIERS 7 443.52 3 792.66 334.27 3 650.86 96.26 RESULTAT COURANT 23 591.98 15 641.53 7 950.45 50.83 PRODUITS EXCEPTIONNELS 562.08 170.95 562.08 77500000 PRODUITS CESSIO ÉLÉMENTS D'A 562.08 170.95 562.08 CHARGES EXCEPTIONNELLES 241.86 73.56 241.86 67180000 AUTRES CHAR.EXCEP.GESTION 241.86 73.56 241.86 RESULTAT EXCEPTIONNEL 320.22 97.39 320.22 RESULTAT NET 23 912.20 15 641.53 8 270.67 52.88 193015 CAUE ALLIER 15
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION PLURIANNUELS VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION Exercice N 31/12/2013 12 329 % CA Exercice N1 31/12/2012 12 1 135 % CA Exercice N2 31/12/2011 12 4120 % CA Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues 29 MARGE COMMERCIALE 29 Production vendue Production stockée ou déstockage Production immobilisée 300 1 135 4120 PRODUCTION DE L'EXERCICE 300 1 135 4120 Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe MARGE BRUTE DE PRODUCTION 300 1 135 4120 MARGE BRUTE GLOBALE 329 1 135 4120 Autres achats charges externes 90 701 84 964 78 934 VALEUR AJOUTEE 90 373 83 829 74 814 Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires personnel Charges sociales personnel 360 319 15 899 166 050 66 583 383 372 16 272 189 191 79 261 309 042 13 139 170 930 65 101 318.91 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 21 414 14 819 14 943 362.68 Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions 0 5 266 0.02 2 971 261.81 3760 91.27 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 148 11 849 18 703 453.95 Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières 7 444 3 793 334.27 3213 21 77.98 0.51 RESULTAT COURANT 23 592 15 511 376.48 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 562 242 170.95 73.56 8 0.20 RESULTAT EXCEPTIONNEL 320 97.39 8 0.20 Impôt sur les bénéfices Participation des salariés RESULTAT NET 23 912 15 519 376.69 193015 CAUE ALLIER 16
DETERMINATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT Exercice N 31/12/2013 12 Nbj CA Exercice N1 31/12/2012 12 Nbj CA Ecart N / N1 Euros % FONDS DE ROULEMENT Fonds associatifs et réserves Résultat de l'exercice Provisions réglementées et subventions 267 318 23 912 251 676 8 271 6.21 52.88 FONDS PROPRES 291 230 267 318 23 912 8.95 Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes assimilées Groupes et associés CAPITAUX PERMANENTS 291 230 267 318 23 912 8.95 Actif net immobilisé Charges à répartir sur plusieurs exercices 7 023 10 092 3 069 30.41 FONDS DE ROULEMENT 284 207 257 226 26 981 10.49 BESOI EN FONDS DE ROULEMENT Stocks et en cours Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Comptes de régularisation 825 3 741 903.14 4 514 10 566 3 689 6 826 81.73 64.60 ACTIF CIRCULANT 4 566 15 081 10 515 69.73 Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Comptes de régularisation 12 328 56 110 4 355 64 807 7 973 8 697 183.07 13.42 DETTES D'EXPLOITATION 68 438 69 162 724 1.05 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 63 872 54 081 9 791 18.10 Disponibilités Concours bancaires courants 348 079 311 307 36 772 11.81 TRESORERIE NETTE 348 079 311 307 36 772 11.81 193015 CAUE ALLIER 17
TABLEAU DE FINANCEMENT CALCUL DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 RESSOURCES DURABLES Résultat net comptable Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moinsvalues sur cession d'actif Subventions d'investissements virées au résultat 23 912 5266 562 2971 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 28 616 18 612 Prélèvements AUTOFINANCEMENT DISPONIBLE 28 616 18 612 Cessions d'immobilisations Augmentation des capitaux propres Augmentation des comptes courants d'associés Augmentation des dettes financières Subventions reçues 562 15 519 TOTAL DES RESSOURCES 44 820 34 132 EMPLOIS FIXES Acquisitions d'immobilisations Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières 2197 8042 15 519 TOTAL DES EMPLOIS 17 839 23 561 VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL Ressource nette () ou emploi net () 26 981 10 570 193015 CAUE ALLIER 18
TABLEAU DE FINANCEMENT UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT VARIATION DES ACTIFS CIRCULANTS Variations Variations N (N1) (N1) (N2) 31/12/2013 12 31/12/2012 12 Stocks et en cours Clients et comptes rattachés Autres créances Comptes de régularisation 3 689 6 826 18 294 765 VARIATION 10 515 VARIATION DES PASSIFS HORS TRESORERIE Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Comptes de régularisation 17 529 86 4620 VARIATION 7973 8 697 724 4534 BESOIN () ou DEGAGEMENT () de l'exercice 9791 22 062 VARIATION TRESORERIE Disponibilités Concours bancaires courants 36 772 31 087 1546 VARIATION 36 772 32 633 UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT Emploi net () ou Ressource nette () 26 981 10 570 193015 CAUE ALLIER 19
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE Exercice N Exercice N1 31/12/2013 12 31/12/2012 12 RESULTAT NET COMPTABLE 23 912 ± Non flux d'exploitation Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moinsvalues sur cession d'actif Subventions d'investissements virées au résultat 5 266 562 4 704 2971 2971 = Capacité d'autofinancement 28 616 18 612 Prélèvements = Autofinancement disponible 28 616 18 612 Variation du B.F.R. 9 791 22 062 = Trésorerie d'exploitation 38 407 40 675 Ressources Cessions d'immobilisations Augmentation des capitaux propres Augmentations des comptes courants d'associés Augmentations des dettes financières Subventions reçues 562 16 204 15 519 15 519 Emplois Acquisitions d'immobilisations 2 197 8042 Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières 17 839 15 519 23 561 = Variation de trésorerie 36 772 32 633 Trésorerie initiale 311 307 278 674 TRESORERIE FINALE 348 079 311 307 193015 CAUE ALLIER 20