AERODROME DU VERSOUD Dossier financier de l'exercice en Euros Période du 01/01/2015 au 31/12/2015 Activité principale de l'association : Nous vous présentons ci-après le dossier de l'exercice. Fait à GRENOBLE Le 01/04/2016 Raphaëlle TESTON EXPERT COMPTABLE RAPHAELLE TESTON 5 CHEMIN DU COUVENT 38100 GRENOBLE 0476491080 Dossier N 310007 en Euros.
AERODROME DU VERSOUD COMPTES ANNUELS AU 31 DECEMBRE 2015 - Bilan actif-passif - Compte de résultat - Annexe RAPHAELLE TESTON 5 CHEMIN DU COUVENT 38100 GRENOBLE 0476491080 Dossier N 310007 en Euros.
BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Brut Amortissements et Provisions Net Net Ecart N / N-1 Euros % Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes 10 071 10 071 ACTIF IMMOBILISE Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 249 866 55 518 2 078 938 1 204 1 260 600-34 643 130 968 53 878 312 042 118 898 1 640 1 766 896 1 204 1 260 600-34 643 140 776 2 870 1 584 406 1 204 1 260 19 618 21 878-1 230-182 490 600-15 025 15.54-42.86-11.52 76.59 Total I 2 430 900 506 959 1 923 941 1 750 134 173 807 9.93 Comptes de liaison Total II ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 48 473 71 476 25 724 48 473 71 476 25 724 49 700 27 962 1 227-71 476 2 238-2.47-8.00- Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) 19 990 41 979 19 990 41 979 79 210 26 836 59 220-15 143 74.76-56.43 Comptes de Régularisation Total III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) 207 643 207 643 183 709 23 934 13.03 TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) 2 638 543 506 959 2 131 584 1 933 842 197 741 10.23 Dossier N 310007 en Euros. (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an RAPHAELLE TESTON
BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Ecart N / N-1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 738 426 415 749 322 677 77.61 FONDS ASSOCIATIFS Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires 16 266-58 684 322 677 65 455 338 942-105.04-6 771-10.34- Total I 780 844 803 881 23 037-2.87- Comptes de liaison Total II PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources Total III 51 781 51 781 50 362 50 362 1 419 1 419 2.82 2.82 Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers 576 971 264 751 312 220 117.93 DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 99 480 63 133 113 845 65 646 14 365-2 513-12.62-3.83- Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie 14 000 456 765 214 350 347 932 200 350-108 833 93.47-31.28 Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance Total IV Ecarts de conversion passif (V) 88 610 1 298 959 73 076 1 079 599 15 534 219 359 21.26 20.32 TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 2 131 584 1 933 842 197 741 10.23 Dossier N 310007 en Euros. (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques 1 210 349 802 1 006 523 41 610 RAPHAELLE TESTON
COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Euros % Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services 1 192 284 1 230 166 37 882-3.08- Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits 41 579 50 362 279 351 70 682 70 037 281 429 29 103-19 675-2 078-41.17-28.09-0.74- Total I 1 563 577 1 652 315 88 739-5.37- Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) 1 227 2 215 988-44.59- Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales 919 988 13 853 286 018 136 170 913 663 36 181 303 556 138 975 6 325 22 328-17 538-2 805-0.69 61.71-5.78-2.02- Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions 151 118 51 781 129 064 50 362 22 054 1 419 17.09 2.82 Subventions accordées par l'association Autres charges (2) 86 746 110 678 23 932-21.62- Total II 1 646 901 1 684 694 37 793-2.24-1 - Résultat d'exploitation (I-II) 83 324-32 379-50 946-157.34- Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Euros % Produits financiers Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 217 618 400-64.79- Total V 217 618 400-64.79- Charges financieres Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement 13 861 7 893 5 968 75.61 Total VI 13 861 7 893 5 968 75.61 2. Résultat financier (V-VI) 13 643-7 275-6 368-87.53-3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 96 968-39 654-57 314-144.53- Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 9 014 128 771 108 650 26 510 165 771 384 541 17 495-37 000-275 891-66.00-22.32-71.75- Total VII 246 436 576 822 330 387-57.28- Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions 1 983 163 751 65 492 149 000 63 509-14 751 96.97-9.90 Total VIII 165 734 214 492 48 758-22.73-4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) 80 702 362 330 281 629-77.73- Impôts sur les bénéfices (IX) Total des produits (I+III+V+VII) Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX) 1 810 230 1 826 496 2 229 755 1 907 079 419 525-80 583-18.81-4.23- Solde intermédiaire 16 266-322 677 338 942-105.04- + Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 16 266-322 677 338 942-105.04-
ANNEXE Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 2 131 583.63 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont les produits d'exploitation sont de 1 563 576.80 Euros et dégageant un déficit de 16 265.81- Euros. L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2015 au 31/12/2015. Les notes et les tableaux présentés ci-après, font partie intégrante des comptes annuels. FAITS CARACTERISTIQUES DE L'EXERCICE L'exercice a été marqué par le sinistre sur l'avion F-BMFT qui a eu pour conséquence la mise au rebut de cet avion. Deux avions ont été cédés sur l'exercice : le GGXS pour 62.000 et le GDIX pour 60.000. Six avions acquis : le SPORTSTAR F-HMBL pour 143 520 euros, le SPORTSTAR F-HPBB pour 143 520 euros, le F-HJLB pour 68.000 euros, un ULM 38YJ pour 36.000 euros, le JODEL F-PLUP pour 8.000 euros et le F-GPAP pour 24.000 euros (précédemment loué). - REGLES ET METHODES COMPTABLES - Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2014. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2015-06 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. Dossier N 310007 en Euros. RAPHAELLE TESTON
ANNEXE Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN - Etat des immobilisations Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 10 071 Constructions sur sol d'autrui 159 582 Installations générales agencements aménagements des constructions 90 284 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 55 518 Installations générales agencements aménagements divers 49 247 Matériel de transport 1 685 214 484 622 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 53 976 629 Immobilisations corporelles en cours 1 204 TOTAL 2 095 025 485 251 Autres titres immobilisés 1 260 Prêts, autres immobilisations financières 19 618 15 025 TOTAL 20 878 15 025 TOTAL GENERAL 2 125 974 500 276 Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 10 071 10 071 Constructions sur sol d'autrui 159 582 159 582 Installations générales agencements aménagements constr. 90 284 90 284 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 55 518 55 518 Installations générales agencements aménagements divers 49 247 49 247 Matériel de transport 194 750 1 975 086 1 975 086 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 54 605 54 605 Immobilisations corporelles en cours 1 204 1 204 TOTAL 194 750 2 385 526 2 385 526 Autres titres immobilisés 1 260 1 260 Prêts, autres immobilisations financières 600 34 043 34 043 TOTAL 600 35 303 35 303 TOTAL GENERAL 195 350 2 430 900 2 430 900
ANNEXE Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 10 071 10 071 Constructions sur sol d'autrui 82 004 12 849 94 853 Installations générales agencements aménagements constr. 27 086 9 029 36 115 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 52 648 1 230 53 878 Installations générales agencements aménagements divers 44 502 1 672 46 174 Matériel de transport 105 600 126 112 19 999 211 713 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 53 930 226 54 155 TOTAL 365 769 151 118 19 999 496 888 TOTAL GENERAL 375 840 151 118 19 999 506 959 Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Constructions sur sol d'autrui 12 849 Instal.générales agenc.aménag.constr. 9 029 Instal.techniques matériel outillage indus. 1 230 Instal.générales agenc.aménag.divers 1 672 Matériel de transport 126 112 Matériel de bureau informatique mobilier 226 TOTAL 151 118 TOTAL GENERAL 151 118 Etat des provisions Provisions pour risques et charges Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice utilisés utilisés Gros entretien et grandes révisions 50 362 51 781 50 362 51 781 TOTAL 50 362 51 781 50 362 51 781 TOTAL GENERAL 50 362 51 781 50 362 51 781 Dont dotations et reprises d'exploitation 51 781 50 362
ANNEXE Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 Etat des échéances des créances et des dettes Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Prêts 600-600- Autres immobilisations financières 34 643 34 643 Autres créances clients 71 476 71 476 Personnel et comptes rattachés 8 833 8 833 Autres impôts, taxes et versements assimilés 6 638 6 638 Débiteurs divers 10 254 10 254 Charges constatées d'avance 41 979 41 979 TOTAL 173 223 173 223 Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice 600 Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine 802 802 Emprunts et dettes ets crédit à plus de 1 an à l'origine 576 169 3 439 572 730 Fournisseurs et comptes rattachés 99 480 99 480 Personnel et comptes rattachés 24 647 24 647 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 33 401 33 401 Autres impôts taxes et assimilés 5 085 5 085 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés 14 000 14 000 Autres dettes 456 765 456 765 Produits constatés d'avance 88 610 88 610 TOTAL 1 298 959 726 229 572 730 Emprunts souscrits en cours d'exercice 537 147 Emprunts remboursés en cours d'exercice 183 545 Evaluation des immobilisations corporelles La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. A l'exclusion des nouveaux frais engagés pour le reconditionnement des avions, la valeur brute des avions reste inchangée et s'amortie sur une durée de 15 à 20 ans. Produits à recevoir Charges à payer Montant des charges à payer incluses dans les postes suivants du bilan Montant Dettes fournisseurs et comptes rattachés 10 403 Dettes fiscales et sociales 32 416 Total 42 819
ANNEXE Exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015 Charges et produits constatés d'avance Charges constatées d'avance Montant Charges d'exploitation 41 979 Total 41 979 Produits constatés d'avance Montant Produits d'exploitation 88 610 Total 88 610 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT - Valorisation des contributions volontaires Les contributions volontaires correspondant aux heures de bénévolat en double commande sont comptabilisés au compte de résultat en charge et produit d'exploitation pour un montant de 41 914,29 euros.