expert comptable.pwc.fr Documents financiers ASSOCIATION LASTRAD 8, Rue Crozat 02100 SAINT QUENTIN Exercice clos le 31 décembre 2012
Sommaire ASSOCIATION LASTRAD Sommaire Rapport de l expert comptable 5 1. Documents financiers 7 Bilan 8 Compte de résultat 10 Annexe 11 Synthèse de l'annexe 13 Règles et méthodes comptables 14 Notes sur le bilan 16 Autres informations 22 2. Détail des comptes 23 Bilan détaillé 24 Compte de résultat détaillé 30 Informations PWC 34 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 3
MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS ATTESTATION Monsieur le Président, Conformément à la mission que vous nous avez confiée par lettre de mission en date du 29 janvier 2013, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de ASSOCIATION LASTRAD relatifs à l'exercice clos le 31 décembre 2012, qui se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan : Chiffre d affaires : Résultat net comptable : 262 887,56 403 083,30 19 622,17 Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil supérieur de l'ordre des experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Sur la base de nos travaux, nous n avons pas relevé d éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu ils sont joints à la présente attestation. Fait à SAINT QUENTIN Le 8 mars 2013 Patrick HERNOUX Expert Comptable PricewaterhouseCoopers Entreprises, 6, Place Arnaud BISSON, 02101 Saint Quentin Tél. : 03 23 06 28 00, Fax : 03 23 06 27 98, expert comptable.pwc.fr Société d expertise comptable inscrite au tableau de l ordre de Paris-Ile-de-France. Société de commissariat aux comptes membre de la compagnie régionale de Versailles. Société à responsabilité limitée au capital de 78 000. Siège social : 63, rue de Villiers 92200 Neuilly-sur- Seine. RCS Nanterre 632 028 627. TVA n FR 24 632 028 627. Siret 632 028 627 00404. Code APE 6920 Z. Bureaux : Amiens, Bordeaux, Bourg-en-Bresse, Cognac, Dijon, Grenoble, Lille, Limoges, Lyon, Marseille, Metz, Montpellier, Nantes, Neuilly-sur-Seine, Nice, Pau, Quimper, Rennes, Saint-Quentin, Strasbourg, Toulouse.
Documents financiers
Bilan ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés 1 256 1 256 Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et Immobilisations corporelles Terrains Constructions 76 225 76 225 Installations techniques, matériel et outilla 1 116 335 780 1 004 Autres immobilisations corporelles 285 931 254 364 31 567 37 826 Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés 300 300 300 Prêts 800 800 Autres immobilisations financières 1 048 472 576 576 ACTIF IMMOBILISE 366 676 333 452 33 224 39 705 Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur comman Créances Clients, usagers et comptes rattachés 149 896 2 676 147 220 42 234 Autres créances 5 159 5 159 1 546 Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités 69 415 69 415 12 212 Charges constatées d'avance 7 870 7 870 8 363 ACTIF CIRCULANT 232 340 2 676 229 664 64 356 Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF 599 015 336 128 262 888 104 061 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 8
Bilan ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise 19 056 19 056 Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles 129 429 129 429 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau -203 896-92 920 RESULTAT DE L'EXERCICE 19 622-110 975 Subventions d'investissement sur biens renouvelables FONDS PROPRES -35 788-55 410 Apports Legs et donations Subventions d'invest sur biens non renouvelables Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle des tiers financeurs Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) AUTRES FONDS ASSOCIATIFS FONDS ASSOCIATIFS -35 788-55 410 Provisions pour risques 7 545 Provisions pour charges 19 686 16 848 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 27 231 16 848 Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires 5 388 Total Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 5 388 Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 3 049 1 781 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 31 443 20 842 Dettes fiscales et sociales 139 218 109 218 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 1 444 5 394 Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance 96 290 DETTES 271 445 142 623 Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF 262 888 104 061 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 9
Compte de résultat ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Ventes de marchandises Production vendue 403 083 49,32 322 240 47,50 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 414 161 50,68 356 156 52,50 Reprises et Transferts de charge 7 597 0,93 10 511 1,55 Cotisations Autres produits 96 670 11,83 52 321 7,71 Produits d'exploitation 921 512 112,76 741 228 109,26 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes 302 508 37,02 277 826 40,95 Impôts et taxes 14 974 1,83 17 588 2,59 Salaires et Traitements 443 930 54,32 410 474 60,51 Charges sociales 118 761 14,53 132 382 19,51 Amortissements et provisions 24 892 3,05 11 048 1,63 Autres charges 36 1 Charges d'exploitation 905 101 110,75 849 318 125,20 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 411 2,01-108 090-15,93 Opérations faites en commun Produits financiers 3 644 0,45 223 0,03 Charges financières 819 0,10 2 325 0,34 Résultat financier 2 825 0,35-2 102-0,31 RESULTAT COURANT 19 236 2,35-110 192-16,24 Produits exceptionnels 2 720 0,33 517 0,08 Charges exceptionnelles 2 334 0,29 1 300 0,19 Résultat exceptionnel 386 0,05-783 -0,12 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT 19 622 2,40-110 975-16,36 Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Contributions volontaires en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Emploi des contributions volontaires en nature Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 10
Annexe
Synthèse de l Annexe ASSOCIATION LASTRAD Applicable Non applicable Non significatif - Règles et méthodes comptables x - Faits caractéristiques x - Actif immobilisé x - Détail des immobilisations x - Estimation du portefeuille de TIAP x - Liste des filiales x - Détail des amortissements x - Etat des échéances des créances x - Tableau de variation des fonds associatifs x - Provisions réglementées x - Provisions pour risques et charges x - Etat des échéances des dettes x - Dettes garanties par des suretés réelles x - Charges constatées d'avance x (Détail) - Produits constatés d'avance x (Détail) - Produits à recevoir x (Détail) - Charges à payer x (Détail) - Ventilation des ressources nettes x - Honoraires des commissaires aux comptes x - Subventions d'exploitation x - Fonds dédiés sur subventions x - Eléments exceptionnels x - Analyse du résultat - Tableau des effectifs x - Droit individuel à la formation x - Rémunération des dirigeants x - Engagements financiers donnés x - Engagements financiers reçus x - Crédit-bail x - Crédit-bail (Etat simplifié) x - Engagement de retraite x - Contributions volontaires x - Suivi des legs et donations x - Suivi des dons restant à vendre x - Legs autorisés à réaliser x - Fonds dédiés sur générosité du public x - Compte emplois ressources x Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 13
Règles et méthodes comptables ASSOCIATION LASTRAD Désignation de l'association : ASSOCIATION LASTRAD Annexe au bilan avant répartition de l exercice clos le 31 décembre 2012, dont le total est de 262 888 euros et au compte de résultat de l exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 19 622 euros. L exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01 janvier 2012 au 31 décembre 2012 Les notes ou tableaux ci après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 08 mars 2013 par les dirigeants de l association. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31 décembre 2012 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : continuité de l exploitation, permanence des méthodes comptables d un exercice à l autre, indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l association, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les frais accessoires, droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes, sont incorporés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Constructions : 10 à 50 ans * Installations techniques : 5 à 10 ans * Matériel et outillage industriels : 5 à 10 ans * Installations générales, agencements et aménagements divers : 10 ans * Matériel de transport : 4 à 5 ans * Matériel de bureau : 5 à 10 ans * Matériel informatique : 3 ans * Mobilier : 10 ans La durée d amortissement retenue par simplification est la durée d usage pour les biens non décomposables à l origine. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 14
Règles et méthodes comptables ASSOCIATION LASTRAD Participations, titres immobilisés, valeurs mobilières La valeur brute est constituée par le coût d'achat hors frais accessoires. Lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur brute, une provision pour dépréciation est constituée du montant de la différence. Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Engagement de retraite La convention collective de l'association prévoit des indemnités de fin de carrière. Il n'a pas été signé un accord particulier. Les engagements correspondants ont été constatés sous la forme de provision et leur montant est indiqué en annexe. Rapport de l expert comptable page 5 Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 15
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 256 1 256 Immobilisations incorporelles 1 256 1 256 - Terrains - Constructions sur sol propre 76 225 76 225 - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels 1 116 1 116 - Installations générales, agencements aménagements divers 1 458 3 151 4 609 - Matériel de transport 270 754 270 754 - Matériel de bureau et informatique, mobilier 12 719 2 200 4 351 10 568 - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles 362 271 5 351 4 351 363 272 - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés 300 300 - Prêts et autres immobilisations financières 3 373 1 525 1 848 Immobilisations financières 3 673 1 525 2 148 ACTIF IMMOBILISE 367 200 5 351 5 876 366 676 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 16
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 1 256 1 256 Immobilisations incorporelles 1 256 1 256 - Terrains - Constructions sur sol propre 76 225 76 225 - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels 112 223 335 - Installations générales, agencements aménagements divers 864 806 1 670 - Matériel de transport 237 433 8 122 245 555 - Matériel de bureau et informatique, mobilier 8 808 2 682 4 351 7 140 - Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles 323 442 11 833 4 351 330 924 ACTIF IMMOBILISE 324 698 11 833 4 351 332 180 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 17
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l exercice s élève à 164 773 euros et le classement par échéance s établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts 800 800 Autres 1 048 1 048 Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 149 896 149 896 Autres 5 159 5 159 Charges constatées d'avance 7 870 7 870 Total 164 773 162 925 1 848 Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice 1 525 Produits à recevoir Montant Divers - produits à recevoir 3 438 Total 3 438 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 18
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Provisions Tableau des provisions Provisions au début de l'exercice Dotations de l'exercice Reprises utilisées de l'exercice Reprises non utilisées de l'exercice Provisions à la fin de l'exercice Litiges 7 545 7 545 Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change Pensions et obligations similaires 16 848 2 838 19 686 Pour impôts Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques & charges et fonds dédiés Total 16 848 10 383 27 231 Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation 10 383 Financières Exceptionnelles Les dotations aux provisions se ventilent entre 10 383 en provisions pour risques et 2 676 en dépréciation des créances. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 19
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l exercice s élève à 268 396 euros et le classement par échéance s établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes rattachés 31 443 31 443 Dettes fiscales et sociales 139 218 139 218 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) 1 444 1 444 Produits constatés d'avance 96 290 96 290 Total 268 396 268 396 (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant Fournisseurs - fact. non parvenues 8 961 Dettes provis. pr congés à payer 33 349 Dettes prov sur heures supll 25 174 Charges sociales s/congés à payer 9 004 Charges sociales - heures supp. 6 797 Etat - autres charges à payer 10 672 Divers - charges à payer 1 397 Total 95 354 Rapport de l expert comptable page 5 Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 20
Notes sur le bilan ASSOCIATION LASTRAD Comptes de régularisation Charges constatées d avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance 7 870 Total 7 870 Produits constatés d avance Produits d'exploitation Produits Financiers Produits Exceptionnels Produits constatés d avance 96 290 Total 96 290 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 21
Autres informations ASSOCIATION LASTRAD Engagements financiers Crédit Bail Terrains Constructions Matériel Outillage Autres Total Valeur d'origine 368 005 368 005 Cumul exercices antérieurs 142 235 142 235 Dotations de l'exercice 83 526 83 526 Amortissements 225 761 225 761 Cumul exercices antérieurs 164 839 164 839 Exercice 92 891 92 891 Redevances payées 257 730 257 730 A un an au plus 92 891 92 891 A plus d'un an et cinq ans au plus 54 810 54 810 A plus de cinq ans Redevances restant à payer 147 701 147 701 A un an au plus A plus d'un an et cinq ans au plus 18 526 18 526 A plus de cinq ans Valeur résiduelle 18 526 18 526 Montant pris en charge dans 95 978 95 978 l'exercice Engagements de retraite Montant des engagements pris en matière de pensions, compléments de retraite et indemnités assimilées : cf ci après 16 848 euros. Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 22
Détail des comptes
Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés Logiciels 1 256 1 256 1 256 Amortissement des logiciels 1 256-1 256-1 256 1 256 1 256 Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et Immobilisations corporelles Terrains Constructions Batiments 76 225 76 225 76 225 Amortis. constructions 76 225-76 225-76 225 76 225 76 225 Installations techniques, matériel et outilla Outillage industriel 1 116 1 116 1 116 Amortisst outillage industriel 335-335 -112 1 116 335 780 1 004 Autres immobilisations corporelles Instal.gales, agenct, aménagt.div. 4 609 4 609 1 458 Matériel de transport 270 754 270 754 270 754 Matériel de bureau 2 524 2 524 1 524 Matériel informatique 7 320 7 320 10 470 Mobilier 724 724 724 Amortis. instal. gales, agenct. div 1 670-1 670-864 Amortis. matériel de transport 245 555-245 555-237 433 Amortis. matér.bureau et informat. 1 693-1 693-1 524 Amort. du matériel informatique 4 722-4 722-6 560 Amortis. mobilier 724-724 -724 285 931 254 364 31 567 37 826 Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Autres titres 300 300 300 300 300 300 Prêts Prêts au personnel 800 800 2 325 Provis. dépréc. prêts au personnel 800-800 -2 325 800 800 Autres immobilisations financières Fonds de garantie 1 048 1 048 1 048 Provis. dépréc. dépots et cautions 472-472 -472 1 048 472 576 576 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 24
Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF IMMOBILISE 366 676 333 452 33 224 39 705 Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur comman Créances Clients, usagers et comptes rattachés Clients 35 35 704 Particuliers comm agglo 103 540 103 540 3 896 Particuliers hors comm d'agglo 12 594 12 594 7 595 Esat 3 052 3 052 Institutions 186 186 362 Soins sophora 1 686 1 686 1 875 Ccvo 1 074 1 074 Sncf ter picardie 39 Cpam st quentin 24 299 24 299 19 951 Rsi picardie 427 427 1 238 Mgen 844 844 1 547 Dde 78 78 309 Msa 20 20 1 569 Prestations 30 30 90 Gamex 700 700 699 Sssncf 475 475 1 517 Crpc 165 Interial assurance/mutuelle 676 Mgptt 470 470 Mutuelle générale 385 385 Provis. dépréc. comptes clients 2 676-2 676 149 896 2 676 147 220 42 234 Autres créances Fournisseurs 100 Personnel - avances et acomptes 1 500 1 500 Personnel - oppositions 220 220 42 Chèques déjeuners 379 Divers - produits à recevoir 3 438 3 438 1 025 5 159 5 159 1 546 Divers Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Credit agricole 61 648 61 648 Livret a 7 285 7 285 11 466 Caisse 482 482 746 69 415 69 415 12 212 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 25
Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 Charges constatées d'avance Charges constatées d'avance 7 870 7 870 8 363 7 870 7 870 8 363 ACTIF CIRCULANT 232 340 2 676 229 664 64 356 Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF 599 015 336 128 262 888 104 061 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 26
Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Fonds associatifs 19 056 19 056 19 056 19 056 Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves disponibles 129 429 129 429 129 429 129 429 Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau Report à nouveau (solde créditeur) -203 896-92 920-203 896-92 920 RESULTAT DE L'EXERCICE 19 622-110 975 Subventions d'investissement sur biens renouvelables FONDS PROPRES -35 788-55 410 Apports Legs et donations Subventions d'invest sur biens non renouvelables Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle des tiers financeurs Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) AUTRES FONDS ASSOCIATIFS FONDS ASSOCIATIFS -35 788-55 410 Provisions pour risques Provisions pour litiges 7 545 7 545 Provisions pour charges Prov. p. pensions et oblig. 19 686 16 848 19 686 16 848 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 27 231 16 848 Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Credit agricole 5 388 5 388 Total Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 5 388 Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Clients - acomptes sur commandes 11 1 781 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 27
Bilan détaillé ASSOCIATION LASTRAD Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 Clients - acomptes sur commandes 12 3 049 3 049 1 781 Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs 22 482 12 060 Fournisseurs - fact. non parvenues 8 961 8 782 31 443 20 842 Dettes fiscales et sociales Personnel - rémunérations dues 24 398 1 118 Dettes provis. pr congés à payer 33 349 25 071 Personnel - autres charges à payer 4 151 Dettes prov sur heures supll 25 174 26 106 Urssaf 15 037 18 337 C.g.i.s. totalite 11 983 12 421 Mutuelle 2 804 1 760 Charges sociales s/congés à payer 9 004 8 374 Charges sociales - heures supp. 6 797 8 772 Etat - autres charges à payer 10 672 3 109 139 218 109 218 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Ccvo 203 Cavimac 24 7 Intelm 6 6 Sécurité nouvelle assurance 17 Divers - charges à payer 1 397 5 178 1 444 5 394 Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance Produits constatés d'avance 96 290 96 290 DETTES 271 445 142 623 Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF 262 888 104 061 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 28
Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Ventes de marchandises Production vendue Prestations cpam 169 461 20,74 146 951 21,66 22 510 15,32 Prestations comm. d'agglo 79 032 9,67 57 883 8,53 21 149 36,54 Prestations hors comm. d'agglo 79 806 9,77 47 362 6,98 32 444 68,50 Presations sophora soins 8 652 1,06 12 874 1,90-4 222-32,79 Prestations institution 3 023 0,37 4 627 0,68-1 604-34,67 Attente 829 0,10 1 020 0,15-191 -18,76 C.c.v.o. 1 204 0,15 616 0,09 588 95,49 Débours sur taxi 315 0,05-315 -100,00 Prestations diverses 977 0,12 338 0,05 638 188,59 Cotisations 9 782 1,20 5 781 0,85 4 001 69,21 Adhérents sympathisants 200 0,02 842 0,12-642 -76,25 Cotisation adhérents h. com 210 0,03 630 0,09-420 -66,67 Prestations esat 46 108 5,64 43 000 6,34 3 108 7,23 Samarit aisne 3 800 0,46 3 800 403 083 49,32 322 240 47,50 80 844 25,09 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Subventions d'exploitation 414 161 50,68 356 156 52,50 58 005 16,29 414 161 50,68 356 156 52,50 58 005 16,29 Reprises et Transferts de charge Repris.s/provis.risques & charges 2 250 0,33-2 250-100,00 Transfert de charges d'exploitation 7 597 0,93 8 261 1,22-665 -8,04 7 597 0,93 10 511 1,55-2 915-27,73 Cotisations Autres produits Produits divers gestion courante 5 2 3 221,57 Cnasea rembt c.e.s. 96 665 11,83 52 319 7,71 44 346 84,76 96 670 11,83 52 321 7,71 44 349 84,76 Produits d'exploitation 921 512 112,76 741 228 109,26 180 284 24,32 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges exte Fournitures électricité 2 116 0,26 1 981 0,29 136 6,85 Fournitures eau 333 0,04 518 0,08-185 -35,73 Carburants 79 002 9,67 55 755 8,22 23 247 41,70 Achats de petit équipement 2 092 0,26 3 590 0,53-1 498-41,72 Fournitures de bureau 2 941 0,36 2 205 0,33 736 33,37 Leasing ducato ac-732-ew 9 573 1,17 9 573 1,41 Leasing scudo ac-477-ew 7 133 0,87 7 133 1,05 Leasing durisotti ac-073-ex 9 808 1,20 9 808 1,45 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 30
Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Leasing scudo ac-917-ew 7 172 0,88 7 172 1,06 Leasing scudo ac-924-hy 8 223 1,01 8 223 1,21 Leasing scudo n 173 6 901 0,84 6 901 1,02 Leasing scudo ab-634-gv 4 461 0,55 4 461 0,66 Bnp lease téléphone 2 248 0,28 2 248 Leasing scudo ab-653-gv 4 443 0,54 4 443 0,65 Leasing bc-218-lg 385 0,06-385 -100,00 Leasing ford bc-495-lg 389 0,06-389 -100,00 Leasing 26 322 3,22 23 982 3,54 2 340 9,76 Leasing ford 821 4 428 0,54 2 583 0,38 1 845 71,43 Leasing ford 861 4 428 0,54 2 583 0,38 1 845 71,43 Leasing orange 839 0,10 700 0,10 140 20,00 Entretien immobilier 1 135 0,14 3 603 0,53-2 468-68,49 Entretiens reparat vehicules 34 885 4,27 23 824 3,51 11 061 46,43 Maintenance 6 123 0,75 10 087 1,49-3 963-39,29 Assurances multirisques 2 535 0,31 1 899 0,28 637 33,53 Assurance matériel de transport 20 095 2,46 25 594 3,77-5 499-21,48 Frais de colloques, de séminaires 3 712 0,45 6 719 0,99-3 007-44,75 Personnel intérimaire 6 634 0,81 9 056 1,33-2 421-26,74 Honoraires 18 890 2,31 16 095 2,37 2 795 17,36 Honoraires juridiques 4 064 0,50 3 426 0,50 639 18,64 Honoraires cac 3 827 0,47 3 834 0,57-7 -0,18 Frais d'actes et contentieux 409 0,05 409 Publicité 2 321 0,28 4 513 0,67-2 192-48,57 Foires et expositions 48 0,01-48 -100,00 Cadeaux à la clientèle 160 0,02 160 Divers (pourboires, dons courants) 13-13 -100,00 Deplacements du personnel 1 936 0,24 1 607 0,24 329 20,50 Réceptions 3 650 0,45 3 869 0,57-219 -5,65 Frais postaux 2 057 0,25 1 818 0,27 239 13,14 Frais de télécommunication 6 703 0,82 7 317 1,08-615 -8,40 Services bancaires 447 0,05 835 0,12-387 -46,40 Prestations chèques déjeuners 459 0,06 1 277 0,19-819 -64,08 Cotisations professionnelles 9-9 -100,00 302 508 37,02 277 826 40,95 24 682 8,88 Impôts et taxes Taxe sur les salaires 11 299 1,38 13 486 1,99-2 187-16,22 Formation continue (organisme) 2 356 0,29 2 385 0,35-29 -1,22 Taxes foncières 1 319 0,16 1 298 0,19 21 1,62 Taxes diverses 419 0,06-419 -100,00 14 974 1,83 17 588 2,59-2 614-14,86 Salaires et Traitements Salaires appointements commissions 436 628 53,43 370 331 54,59 66 297 17,90 Ij prévoyance 655 0,08 470 0,07 184 39,21 Portabilité de la prévoyance 476 0,07-476 -100,00 Provision heures supplémentaires -932-0,11 26 106 3,85-27 038-103,57 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 31
Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Congés payés 8 278 1,01 4 003 0,59 4 275 106,79 Indemnités rupture conventionnelle -698-0,09 9 088 1,34-9 786-107,69 443 930 54,32 410 474 60,51 33 456 8,15 Charges sociales Cotisations à l'urssaf 64 827 7,93 58 998 8,70 5 829 9,88 Mutuelle patronale 9 285 1,14 4 864 0,72 4 421 90,88 Cotisations aux caisses de retraite 25 649 3,14 23 165 3,41 2 484 10,72 Cotisations aux assedic 15 971 2,35-15 971-100,00 Congés payés charges sociales 630 0,08 1 295 0,19-665 -51,35 Charges sociales sur heures suppl. -1 975-0,24 8 772 1,29-10 746-122,51 Médecine du travail et pharmacie 2 333 0,29 1 755 0,26 577 32,90 Tickets restaurants 18 012 2,20 15 893 2,34 2 119 13,33 Autres charges de personnel 1 668 0,25-1 668-100,00 118 761 14,53 132 382 19,51-13 620-10,29 Amortissements et provisions Dot. amort. s/immobil. corporel. 11 833 1,45 11 048 1,63 784 7,10 Dot. prov. risques & ch. exploit. 10 383 1,27 10 383 Dot. prov. dépréc. créances clients 2 676 0,33 2 676 24 892 3,05 11 048 1,63 13 843 125,30 Autres charges Charges diverses gestion courante 36 1 35 NS 36 1 35 NS Charges d'exploitation 905 101 110,75 849 318 125,20 55 783 6,57 RESULTAT D'EXPLOITATION 16 411 2,01-108 090-15,93 124 501-115,18 Opérations faites en commun Produits financiers Intérêts livret 437 0,05 437 Autres produits financiers 881 0,11 223 0,03 659 295,76 Repris.s/prov.dépréc.immob. financ. 2 325 0,28 2 325 3 644 0,45 223 0,03 3 421 NS Charges financières Intérêts bancaires 19 19 Dot. prov. dépréc. immob. financ. 800 0,10 2 325 0,34-1 525-65,59 819 0,10 2 325 0,34-1 506-64,79 Résultat financier 2 825 0,35-2 102-0,31 4 927-234,38 RESULTAT COURANT 19 236 2,35-110 192-16,24 129 428-117,46 Produits exceptionnels Produits des exercices antérieurs 2 720 0,33 517 0,08 2 203 426,12 2 720 0,33 517 0,08 2 203 426,12 Charges exceptionnelles Charges exception. s/opérat.gestion 772 0,11-772 -100,00 Pénalités et amendes 270 0,03 135 0,02 135 100,00 Vols 186 0,02 393 0,06-208 -52,81 Charges sur exercices antérieurs 1 878 0,23 1 878 2 334 0,29 1 300 0,19 1 034 79,55 Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 32
Compte de résultat détaillé ASSOCIATION LASTRAD du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Résultat exceptionnel 386 0,05-783 -0,12 1 169-149,33 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT 19 622 2,40-110 975-16,36 130 598-117,68 Bénévolat Prestations en nature Dons en nature Contributions volontaires en nature Secours en nature Mise à disposition gratuite Personnel bénévole Emploi des contributions volontaires en nat Rapport de l'expert-comptable page 5 - Exercice clos le 31 décembre 2012 PwC 33
PwC développe en France des missions d audit, d expertise comptable et de conseil créatrices de valeur pour ses clients, en privilégiant des approches sectorielles. Nos équipes accompagnent PME et entreprises patrimoniales au travers de missions d expertise comptable, de consolidation des comptes, de conseil au dirigeant, de gestion déléguée des services comptables et financiers, de contrôle de gestion. Présent dans 25 bureaux à travers la France, PwC a fait le choix de la proximité pour une meilleure connaissance des réalités économiques locales et, par conséquent, une place de choix auprès des décideurs. Plus de 161 000 personnes dans 154 pays à travers le réseau PwC partagent idées, expertises et perspectives innovantes pour apporter des solutions et des conseils adaptés. Les entités françaises membres de PwC rassemblent 4 000 personnes dans 25 bureaux. «PwC» fait référence au réseau PwC et/ou à une ou plusieurs de ses entités membres, dont chacune constitue une entité juridique distincte. Pour plus d information, rendez-vous sur le site www.pwc.com/structure. Amiens 14, boulevard Alsace-Lorraine BP 31724 80017 Amiens Cedex 1 Tél. 03 22 91 30 00 Bordeaux 179, cours du Médoc CS30008 33070 Bordeaux Cedex Tél. 05 57 10 07 50 Bourg-en-Bresse 5, boulevard Paul Valéry BP 142 01004 Bourg-en-Bresse Tél. 04 74 21 18 54 Cognac 4, rue de Segonzac BP 124 16104 Cognac Cedex Tél. 05 45 82 52 00 Dijon Les Blasons du Château 11E, boulevard Rembrandt BP 57024 21070 Dijon Cedex Tél. 03 80 28 07 28 Grenoble 2, square Roger Genin BP 416 38017 Grenoble Cedex 1 Tél. 04 76 84 33 50 Lille Bâtiment ONIX 594, avenue Willy Brandt 59777 Euralille Tél. 03 28 36 24 80 Limoges 20, rue Banc Léger 87000 Limoges Tél. 05 55 34 19 05 Lyon 20, rue Garibaldi 69451 Lyon Cedex 06 Tél. 04 78 17 81 78 Marseille Les Docks - Atrium 10-1 10, place de la Joliette BP 81525 13567 Marseille Cedex 02 Tél. 04 91 99 30 00 Metz Metz Technopôle 3, rue Thomas Edison 57070 Metz Tél. 03 87 18 40 60 Montpellier 650, rue Henri Becquerel 34000 Montpellier Tél. 04 67 22 84 84 Monaco Immeuble le Mercator 7, rue de l Industrie 98000 Monaco Tél. +3 77 92 05 71 00 Nantes 34, place Viarme Espace Viarme BP 90928 44009 Nantes Tél. 02 51 84 36 36 Nice immeuble Nice Plaza 455, promenade des Anglais BP 93130 06203 Nice Cedex 3 Tél. 04 93 37 20 20 Paris 63, rue de Villiers 92208 Neuilly-sur-Seine Cedex Tél. 01 56 57 53 13 Pau Cité Multimédia 4, rue Thomas Edison BP 7501 64075 Pau Cedex Tél. 05 59 14 24 34 Poitiers 14, boulevard du Maréchal de Lattre de Tassigny 86000 Poitiers Tél. 05 49 88 17 29 Quimper 9, rue du Président Sadate CS 82031 29018 Quimper Cedex Tél. 02 98 10 31 03 Rennes 40, boulevard de La Tour d Auvergne CS 64008 35040 Rennes Cedex Tél. 02 99 23 17 17 Rouen Parc de la Vatine 20, rue Raymond Aron 76130 Mont Saint-Aignan Tél. 02 35 59 00 85 Saint-Quentin Les Jardins de l Hôtel-Dieu 6, place Arnaud Bisson BP 49 02101 Saint-Quentin Cedex Tél. 03 23 06 28 00 Strasbourg Centre d Affaires Urbania 230, avenue de Colmar CS 90240 67 089 Strasbourg Cedex Tél. 03 88 45 55 50 Toulouse immeuble le Sully 1, place Occitane BP 28036 31 080 Toulouse Cedex 06 Tél. 05 62 27 57 57 Les informations contenues dans cette publication ne peuvent en aucun cas être assimilées à des prestations de services ou de conseil rendues par leurs auteurs ou éditeurs. Aussi, elles ne peuvent être utilisées comme un substitut à une consultation rendue par une personne professionnellement compétente. Cette publication est la propriété de PricewaterhouseCoopers Entreprises. Toute reproduction et /ou diffusion, en tout ou partie, par quelque moyen que ce soit est interdite sans autorisation préalable. PricewaterhouseCoopers 2010. Tous droits réservés