Initiative des Alpes Comptes 2011 Présentation selon SWISS GAAP FER Initiative des Alpes Association pour la protection des régions alpines contre le trafic de transit Herrengasse 2 Case postale 28 CH-6460 Altdorf Téléphone +41 (0)41 870 97 81 Case postale 29 CH-3900 Brigue Téléphone +41 (0)27 924 22 26 info@alpeninitiative.ch www.initiative-des-alpes.ch CCP dons 19-6246-9
Bilan Anhang Annexe 31.12.2011 % 31.12.2010 % Abw.Diff. % ACTIFS 489'511 100.0 459'758 100.0 6.5 Actifs circulants 469'747 96.0 451'708 98.2 4.0 Liquidités 387'706 79.2 353'346 76.9 Créances 62'502 12.8 47'189 10.3 Stocks 19'540 4.0 34'103 7.4 Comptes de régularisation actifs - - 17'069 3.7 Capitaux fixes 19'764 4.0 8'050 1.8 145.5 Actifs immobilisés mobiles a 19'564 4.0 7'850 1.7 Investissements b 200 0.0 200 0.0 PASSIFS 489'511 100.0 459'758 100.0 6.5 Capital étranger 92'824 19.0 179'826 39.1-48.4 Engagements financiers - - - - Engagements 52'664 10.8 104'339 22.7 Comptes de régularisation passifs 17'108 3.5 53'162 11.6 Provisions c 23'052 4.7 22'325 4.9 Capital lié d 85'592 17.5 12'470 586.4 Bourse du transit alpin 77'663 - Institut réduction marchandises 7'929 1.6 12'470 Capital d organisation 311'096 63.6 267'462 58.2 16.3 Capital lié élaboré e 3'000 0.6 16'000 3.5 Capital libre élaboré f 308'096 62.9 251'462 54.7
Compte d exploitation Répartition par activité Anhang Annexe Compte 2011 Compte 2010 Abw./Diff. % PRODUITS 1'968'387 1'870'179 5.3 Produits issus de la récolte de fonds g 1'483'598 1'353'861 9.6 Cotisations des membres 456'355 415'818 Dons non liés 802'197 815'418 Dons à affectation spécifique 34'047 49'384 Contributions à des projets 191'000 68'241 Legs - 5'000 Prestations et autres recettes 14'913 14'560 2.4 Abonnements à «échos» 9'581 12'058 Indemnités pour exposés et autres prestations 790 Facturation externe copies - 1'763 Sous-locations 2'000 Prestations d assurance Remboursement taxes - 738 Recettes manifestations h 2'542 Randonnées i 84'181 72'265 16.5 Boutique des Alpes j 385'695 429'493-10.2 Vente d articles 365'999 407'792 Dons via la Boutique des Alpes 19'697 21'701 CHARGES -1'851'814-1'988'353-6.9 Politique -995'958-1'085'690-8.3 Charges du personnel -538'331-521'814 Frais de déplacement et représentation k -8'040-19'718 Locaux et dépenses administratives l -50'257-77'508 Affiliations m -14'909-20'864 Amortissements n -16'755-6'699 Dépenses de choses o -135'871-198'855 Travail d information -231'795-240'231 Randonnées i -61'483-67'453-8.9 Charges du personnel -6'772-14'079 Frais de déplacement et représentation -13-330 Locaux et dépenses administratives l -1'289-1'583 Amortissements n -208-201 Charges des randonnées -52'757-50'285 Promotion -444-975 Vente d articles j -392'085-400'814-2.2 Charges du personnel -96'927-87'845 Frais de déplacement et représentation k -288-1'810 Locaux et dépenses administratives l -16'407-15'814 Amortissements n -3'064-1'193 Achats d articles -228'621-254'837 Promotion -46'780-39'315
Compte d exploitation Anhang Annexe Compte 2011 Compte 2010 Abw./Diff. % Promotion et fundraising p -240'602-268'565-10.4 Charges du personnel -19'406-36'755 Frais de déplacement et représentation k -169-773 Locaux et dépenses administratives l -12'931-20'229 Affiliations m -1'356-290 Amortissements n -866-480 Dépenses matérielles et prestations externes -205'873-210'038 Administration p -161'686-165'831-2.5 Charges du personnel -109'754-126'044 Frais de déplacement et représentation k -594-2'752 Locaux et dépenses administratives l -12'316-14'657 Affiliations m -300-1'000 Amortissements n -4'429-1'985 Organes de l association q -21'804-11'830 Travail d information -12'489-7'563 Résultat d exploitation 116'573-118'174-198.6 Résultat financier -813 591-237.4 Produits financiers 425 640 Charges financières r -1'238-48 Autre résultat 996 2'691-63.0 Produits extraordinaires s 2'000 - Charges extraordinaires t -1'004 2'691 Dissolution provision - Résultat d organisation u 116'756-114'892-201.6 Résultat Capital lié 73'122-82'732 Bourse du transit alpin 77'663-67'952 Fonds pour -4'541-14'780 Résultat capital d organisation 43'634-32'160-235.7 Capital lié généré -13'000 - Fonds pour vente d articles -13'000 - Capital libre généré 56'634-32'160-276.1 Capital d organisation 56'634-32'160 Résultat après mouvements de capitaux 0 0
PRODUITS 2011 20% 4% 23% Cotatisons des membres 1% Dons 10% Contributions à des projets Prestations (echos) 42% Vente d'articles Randonnées CHARGES 2011 13% 9% Protection des régions alpines Randonnées 21% 54% Vente d'articles 3% Promotion et récolte de fonds Administration Compte de modification du capital Annexe Etat au 31.12.2011 Attribution Utilisation Etat au 31.12.2010 Modification Total capital 396'688 226'091-109'334 279'932 116'756 Capital des fonds d 85'592 169'457-96'334 12'470 73'122 Bourse du transit alpin 77'663 164'457-86'793-77'663 Institut réduction marchandises 7'929 5'000-9'541 12'470-4'541 Capital d organisation f 311'096 56'634-13'000 267'462 43'634 Capital lié généré 3'000 - -13'000 16'000-13'000 Fonds pour ventes d articles e 3'000 - -13'000 16'000-13'000 Capital libre généré 308'096 56'634-251'462 56'634 Capital d organisation 308'096 56'634-251'462 56'634
Annexe Les comptes 2011 de l'initiative des Alpes sont présentés conformément aux recommandations relatives à la présentation des comptes des organisations à but non lucratif (Swiss GAAP RPC 21) ainsi qu'au guide de délimitation des charges admnistratives publié par le ZEWO. Cette présentation a pour but d'accroître la transparence et d'améliorer la comparabilité avec d'autres organisations. Les comptes annuels sont conformes aux dispositions légales suisses et aux directives de l'initiative des Alpes. La structure du compte d'exploitation est fondée sur les différentes activités de l'initiative des Alpes. a b c Fortune Les stocks d'articles sont estimés à leur valeur d'acquisition. Si cette valeur n'a pas pu être réalisée, elle a été amortie à 100% (Fr. 4'475/2011). Les stocks ont diminué de Fr. 14'563 au 31.12.2011. Part de sociétaire, Banque Raiffeisen Naters VS. L'Initiative des Alpes ne possède pas d'autres titres. Provisions Le personnel doit compenser les heures supplémentaires selon le règlement. Il a droit chaque année à une contribution aux frais de formation continue à concurrence de Fr. 500 par tranche de 20% de taux d'occupation. Ce crédit peut être cumulé sur trois ans. Crédit personnel au 31.12.2010 22'325 Modification du crédit pour la formation continue du personnel 727 Total provisions 23'052 d Capital des fonds (voir aussi compte de modification du capital) Bourse transit Institut trafic Capital des fonds au 31.12.2010-12'470 Attribution en provenance de dons et de contributions de fondations 164'457 5'000 Dépenses pour projets 2010 (y c. dépenses de personnel et d'administration) -86'793-9'541 Capital des fonds au 31.12.2011 77'663 7'928 e Fonds pour campagnes Le fonds pour campagnes est alimenté par des recettes non affectées issues des exercices annuels. Dans l'idéal, sa dotation doit représenter le tiers d'un budget annuel. Depuis la campagne Avanti-Non 2004, il s'élève à Fr. 0.-. Fonds pour vente d'articles A des fins d'investissement, un fonds est alimenté à hauteur de max.10% d'un chiffre d'affaires annuel de la "Boutique des Alpes". Capital du fonds au 31.12.2010 16'000 Attribution prélevée sur le résultat de la Boutique des Alpes - Dépenses projet nouveau site web de la Boutique et redesign du dépliant des articles (y c. dépenses de personnel) -13'000 Capital du fonds au 31.12.2011 3'000 f Capital d'organisation L'Initiative des Alpes vise la constitution d'un capital d'organisation correspondant au moins aux engagements fixes d'un semestre. g Dons à affectation précise NoMegatrucks 2e tube NON Dons à affectation précise - 19'590 Contributions à des projets - 31'000 Dépenses de matériel projets (hors dépenses de personnel et d'administration) -1'917-104'129 Déficit projets (couvert par les fonds libres de l'initiative des Alpes) -1'917-53'539 h Manifestations Contributions à la couverture des frais liés au Feu dans les Alpes 2011 de la part des participant-e-s. i Randonnées (rapport annuel chapitre 3) 2011 2010 Produits 84'181 72'265 Charges -61'483-67'453 Résultat 22'698 4'812 Les randonnées de l'initiative des Alpes sont une offre réservée aux membres. Elles devraient pour le moins s'autofinancer. L'annonce dans le journal "échos" (4 pages/an) n'est pas comprise dans ces dépenses. Les accompagnatrices et accompagnateurs de randonnées travaillent bénévolement. Leurs dépenses liées à la planification, à la préparation et à la conduite des randonnées ne sont pas quantifiables. j Vente d'articles "Boutique des Alpes" (rapport annuel chapitre 4) 2011 2010 Produit de la vente d'articles 365'999 407'792 Charges totales de la Boutique des Alpes -392'085-400'814 Utilisation du fonds pour vente d'articles (voir e) 13'000 - Résultat issu de la vente d'articles -13'087 6'978 Dons générés par la vente d'articles 19'697 21'701 Résultat global issu de la vente d'articles 6'610 28'679 Selon les directives, la vente d'articles devrait pour le moins s'autofinancer. Cet objectif n'a pas été atteint en 2011.
k Frais de déplacement et de représentation A l'achat d'un AG 2e classe, les collaboratrices et collaborateurs bénéficient d'une contribution financières proportionnelle à leur taux d'occupation. Fiscalement imposable, cette contribution de l'employeur est comptabilisée dans les dépenses de personnel. La comptabilisation des autres frais de déplacement et de représentation est régie par le règlement du personnel de l'initiative des Alpes. l Locaux et dépenses administratives La ventilation de ces coûts par domaine est effectuée soit directement, soit proportionnellement au temps de travail fourni sur chaque lieu de travail. A Brigue, les stocks et l'envoi d'articles occupent la moitié de la surface, ce dont il est tenu compte dans la répartition des coûts. m Affiliations (rapport annuel chapitre 1) 2011 2010 CIPRA Suisse (www.cipra.org) / Association Feux dans les Alpes (www.feuerindenalpen.org) -3'500-3'500 ITE, Initiative Transport Europe (www.ite-euro.com) Prestation de secrétariat: -6'322-12'126 SCE, Service de coordination environnement (www.ksu-sce.ch) -3'000-3'000 Association suisse de fundraising -290-290 T & E, Fédération européenne Transports et Environnement (www.t-e.nu) -1'587-2'438 Institut de recherche pour la gestion des associations et des coopératives de l'université de Fribourg -300-300 Association Initiative Climat -500-500 Total affiliations -15'499-22'154 n Amortissements Les amortissements se font de façon linéraire à raison de 50% sur deux ans. En 2011, les investissements pour le nouveau serveur informatique et son logiciel ont donné lieu à des amortissements particulièrement conséquents dans tous les secteurs. o Contributions à des projets (rapport annuel chapitre 1) 2011 2010 Convention alpine - -800 Alliance RPLP pour l'europe, lobbying Eurovignette III -2'000-3'023 Campagne élection Conseil des Etats Alf Arnold -2'000 Stopp Transit A13 / San Bernardino (www.vcs-gr.ch/netzwerka13) -2'000-5'000 Total contributions à des projets -4'000-10'823 p Administration et récolte de fonds (rapport annuel chapitre 5-8) Les dépenses d'administration et de récolte de fonds ont été revues à la hausse conformément aux directives du ZEWO. Au sein de l'initiative des Alpes, la part des dépenses d'administration aux charges totales (9%) est très inférieure à ce qu'elle est dans Un franc de don (publicité et acquisition de fonds/produit de l'acquisition de fonds) coûte à l'inititive des Alpes: Fr. 0.16 Cette valeur est inférieure à la moyenne des organisations déployant des activités similaires (Fr. 0.19). Etude ZEWO 2012. q Organes de l'association (rapport annuel chapitre 5) Le comité, son bureau et les réviseurs travaillent exclusivement de manière bénévole. Leurs membres sont nommément cités dans le rapport annuel. Leurs responsabilités sont régies en détail dans les statuts. Sont indemnisés les frais de déplacement (transports publics, 2e classe), les frais de repas et, pour les séances du comité qui se déroulent sur plusieurs jours, les frais d'hébergement. De nombreux membres du comité renoncent à ces indemnisations. r s t Résultat financier et autre résultat Intérêts moratoires TVA en raison de l'abrogation de l'assujettissement fiscal de l'association Initiative des Alpes. Depuis 2010, seules la Boutique des Alpes et l'offre de randonnées sont encore imposables et donc légitimées à déduire un impôt préalable sur leurs dépenses. Le montant mis en suspens en 2010 n'a été versé qu'après clarification de la situation juridique. Sous-location 2010 Paiement d'arriérés au titre des charges du personnel 2010 et divers correctifs concernant l'année 2010 u Comparaison comptes-budget 2011 (rapport annuel chapitre 8) Comte Budget Diff. Produits 1'968'387 1'920'000 2.5% Charges -1'851'814-1'954'000-5.2% Résultat financier -813 - Autre résultat 996 - Résultat compte d'exploitation 116'756-34'000 150'756