Dossier prévisionnel Prévisionnel de Création d'activité de Janvier 2011 à Décembre 2013 Entreprise TEST 24 cours de la brocante 97200 Fort de France Tel : Fax : Email : infos@test-eurl.fr Monsieur Louis Dupont
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Sommaire Présentation Description 2 Autres informations 2 Dossier prévisionnel Exploitation - Compte de résultat synthétique 4 Bilan synthétique 5 Tableau de financement 6 Cycle d'exploitation synthétique 7 Etat de la trésorerie - Structure financière 8 Etat de la trésorerie en fin d'exercice 8 Trésorerie synthétique 9 Trésorerie détaillée 11 Annexes Investissements 16 Amortissements 16 Financement des investissements 17 Remboursement des emprunts 17 Activité Négoce 18 Activité Production 18 Charges externes 19 Impôts et taxes 19 Charges de personnel 20
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 1 AVERTISSEMENT Le présent rapport de simulation constitue un outil d'aide à la gestion qui exploite des données et des réponses fournies par le chef d'entreprise sous sa responsabilité. Les projections réalisées n'ayant qu'une valeur indicative, nous ne garantissons pas qu'elles seront vérifiées sur la période analysée.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 2 Présentation Raison sociale Activité Responsable Forme juridique Type juridique Statut fiscal Adresse (Ligne 1) Adresse (Ligne 2) Code postal / Ville Téléphone Télécopie No SIRET 124556456458 Code NAF Email Entreprise TEST Platrier Monsieur Louis Dupont Entreprise individuelle Entreprise individuelle IR 24 cours de la brocante 97200 Fort de France infos@test-eurl.fr Description Autres informations Monsieur DUPONT travaille depuis 15 ans dans le batiment et plus spécifiquement dans l'activté platrerie, placo platres,... Chef d'une équipe de 3 personnes depuis 5 ans dans une grande entreprise nantaise, il souhaite s'installer à son compte avec l'accord de son actuel employeur. Pendant la première année, Monsieur DUPONT sera sous traitant de son ancien employeur lequel s'est engagé à lui fournir 1 300 heures de travail à 25 euros de l'heure (Matériaux fournis par son ancien employeur). L'objectif de Monsieur DUPONT est de toucher très rapidement une clientèle de particuliers construisant leur maison individuelle ou la rénovant. Pour cela, s'implantant dans une commune rurale, il souhaite diffuser une publicité dès son installation (coût estimé 1 500 euros). Les investissements prévus sont : - un véhicule utilitaire d'occasion pour environ 12 200 euros hors taxes. - des outils et matériels divers (cf. liste en annexe) pour environ 9 150 euros hors taxes. Afin de financer ces investissements, Monsieur DUPONT apportera 6 100 euros et il est prévu un emprunt bancaire de 15 000 euros à 6% sur 5 ans. La location d'un atelier propriété de la commune est prévue pour un montant hors taxes de 150 euros. L'embauche d'un apprenti est prévue en fin d'année 2, puis celle d'un ouvrier en fin d'année 3. Les modalités et le planning seront fonction du chiffre d'affaires réalisé.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 3 Dossier prévisionnel
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 4 Exploitation - Compte de résultat synthétique Ventes + Production 119 367 173 099 290 069 Achats consommés 17 373 31 272 56 290 Marge globale 101 994 141 827 233 779 Consommations intermédiaires 72 732 58 066 59 107 Fournitures consommables 7 008 7 154 7 341 Services extérieurs 65 724 50 912 51 766 Valeur ajoutée 29 262 83 761 174 672 Subventions d'exploitation Impôts et taxes 2 257 1 103 2 091 Charges de personnel 15 482 15 467 26 926 Excédent brut d'exploitation 11 523 67 191 145 655 Reprises sur provisions + Transferts de charges Autres produits Autres charges Dotations aux amortissements 4 268 4 268 4 268 Dotations aux provisions Résultat d'exploitation 7 255 62 923 141 387 Produits financiers Charges financières 2 446 1 155 497 Résultat financier -2 446-1 155-497 Résultat courant 4 809 61 768 140 890 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel Participation des salariés Impôt société Résultat de l'exercice 4 809 61 768 140 890 Capacité d'autofinancement 9 077 66 036 145 158 Résultat de l'exercice Résultat de l'exercice Résultat courant E.B.E. Valeur ajoutée Subventions d'exploitation Valeur ajoutée Impôts et taxes Charges de personnel E.B.E. 200000 200000 150000 150000 100000 100000 50000 50000 0 0 2011 2012 2013 2011 2012 2013 Compte tenu d'un chiffre d'affaires prévisionnel de 119 367 euros en 2011 et d'une progression de 45,01% en 2012 et d'une progression de 67,57% en 2013, le résultat de l'exercice est bénéficiaire de 4 809 euros en 2011, il augmente à 61 768 euros en 2012 et il progresse à 140 890 euros en 2013. La capacité d'autofinancement ressort à 9 077 euros en 2011, elle passe à 66 036 euros en 2012 et à 145 158 euros en 2013.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 5 Bilan synthétique Actif Capital souscrit non appelé Actif immobilisé Immobilisations 21 572 21 572 21 572 - Amortissements / Provisions 4 268 8 536 12 804 17 304 13 036 8 768 Actif circulant Stocks et en-cours 483 869 1 564 - Provisions sur stocks et en-cours Avances et acomptes versés Créances clients 7 400 11 821 20 507 - Provisions des créances clients Autres créances 398 1 3 Disponibilités 33 063 158 213 - Provisions des V.M.P. Charges constatées d'avance 35 142 8 316 45 896 180 287 Charges à répartir Passif Total de l'actif 25 620 58 932 189 055 Capitaux propres Compte de l'exploitant -10 402-22 593 20 881 Résultat de l'exercice 4 809 61 768 140 890 Subventions d'investissements -5 593 39 175 161 771 Provisions pour risques et charges Dettes Emprunts et dettes assimilés 22 700 9 681 6 638 Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs 4 085 5 133 7 015 Dettes fiscales et sociales 4 428 4 943 13 631 Dettes sur immobilisations Autres dettes Produits constatés d'avance 31 213 19 757 27 284 Total du passif 25 620 58 932 189 055 De nouveaux investissements en immobilisations ont été prévus à hauteur de 21 572 euros en 2011, de 0 euro en 2012 et de 0 euro en 2013. Afin de financer ces nouveaux investissements, l'entreprise prévoit une augmentation de ses fonds propres de 44 768 euros en 2012 et une augmentation des fonds propres de 122 596 euros en 2013, ainsi que le recours à de nouveaux emprunts pour 20 581 euros en 2011 et 0 euro en 2012 et 0 euro en 2013.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 6 Tableau de financement Ressources Capitaux propres Capital 6 098 Comptes courants Primes et subventions 6 098 Capitaux empruntés Organismes financiers 20 581 Autres financements Réserves de participation Cessions d'immobilisations Remboursement d'immobilisations financières Capacité d'autofinancement 9 077 66 036 145 158 Emplois Total des ressources 35 756 66 036 145 158 Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 21 343 Immobilisations financières 229 21 572 Charges à répartir Remboursements Echéances d'emprunts 8 035 2 865 3 043 Remboursements de comptes courants Déblocages de participation 8 035 2 865 3 043 Prélèvement exploitant 16 500 17 000 18 294 Total des emplois 46 107 19 865 21 337 Variation FR -10 351 46 171 123 821 Ratios d'autonomie financière 2011 2012 2013 Capitaux propres / Dettes financières (hors cbc) -0,44 4,05 24,37 Le ratio d'autonomie financière est de -0,25 en 2011, 4,05 en 2012 et 24,37 en 2013. Les sources professionnelles du milieu bancaire préconisent un ratio supérieur à 1.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 7 Cycle d'exploitation synthétique Besoins Stocks de marchandises Stocks de matières premières 483 869 1 564 En-cours de production et produits finis Avances et acomptes versés Créances clients 7 400 11 821 20 507 Autres créances 398 1 3 Charges constatées d'avance 35 142 Besoins d'exploitation 8 316 12 833 22 074 Ressources Besoins hors exploitation Total des besoins 8 316 12 833 22 074 Avances et acomptes reçus Dettes fournisseurs 4 085 5 133 7 015 Dettes fiscales et sociales 4 428 4 943 13 631 Autres dettes Produits constatés d'avance Ressources d'exploitation 8 513 10 076 20 646 Ressources hors exploitation 188 Total des ressources 8 701 10 076 20 646 B.F.R. -385 2 757 1 428 Total des besoins Cycle d'exploitation Total des ressources Besoins en fonds de roulement 25000 20000 15000 10000 5000 BFR exploitation/hors exploitation 2011 2012 2013 0-5000 2011 2012 2013 Besoins d'exploitation 8 316 12 833 22 074 Ressources d'exploitation 8 513 10 076 20 646 BFR lié à l'exploitation -197 2 757 1 428 Besoins hors exploitation Ressources hors exploitation 188 BFR hors exploitation -188 Le dégagement en fonds de roulement s'élève à 385 euros en 2011, compte tenu d'un dégagement en fonds de roulement lié à l'exploitation de 197 euros et d'un dégagement en fonds de roulement hors exploitation de 188 euros. Le besoin en fonds de roulement s'élève à 2 757 euros en 2012, compte tenu d'un besoin en fonds de roulement lié à l'exploitation de 2 757 euros et d'un besoin en fonds de roulement hors exploitation de 0 euro. Le besoin en fonds de roulement s'élève à 1 428 euros en 2013, compte tenu d'un besoin en fonds de roulement lié à l'exploitation de 1 428 euros et d'un besoin en fonds de roulement hors exploitation de 0 euro.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 8 Etat de la trésorerie - Structure financière Etat de la trésorerie en fin d'exercice Variation du Fonds de roulement -10 351 46 171 123 821 Variation du Besoin en Fonds de roulement -385 3 142-1 329 Variation de la Trésorerie -9 966 43 029 125 150 Etat de la Trésorerie -9 966 33 063 158 213 Fonds de roulement -10 351 35 820 159 641 Besoins en fonds de roulement -385 2 757 1 428 Etat de la Trésorerie -9 966 33 063 158 213 Fonds de roulement Structure financière Besoins en fonds de roulement Etat de trésorerie 200000 150000 100000 50000 0-50000 2011 2012 2013 Le fonds de roulement en fin d'exercice 2011 d'un montant de -10 351 euros ne couvre pas le besoin en fonds de roulement qui s'élève à -385 euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à -9 966 euros. Le fonds de roulement en fin d'exercice 2012 d'un montant de 35 820 euros couvre le besoin en fonds de roulement qui s'élève à 2 757 euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à 33 063 euros. Le fonds de roulement en fin d'exercice 2013 d'un montant de 159 641 euros couvre le besoin en fonds de roulement qui s'élève à 1 428 euros. La trésorerie de fin d'exercice s'élève ainsi par différence à 158 213 euros.
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 9 Trésorerie synthétique Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Entrées 27 845 8 566 8 566 9 732 17 131 17 131 17 131 14 799 2 332 16 549 12 461 9 800 162 043 Sorties 32 384 27 073 7 973 9 735 9 564 11 470 17 728 9 535 8 133 11 400 10 819 16 220 172 034 Solde précédent -4 539-23 046-22 453-22 456-14 889-9 228-9 825-4 561-10 362-5 213-3 571 Nouveau solde -4 539-23 046-22 453-22 456-14 889-9 228-9 825-4 561-10 362-5 213-3 571-9 991 Créances cédées non échues Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Entrées 8 000 12 421 12 421 13 023 24 845 24 845 24 845 23 643 1 202 24 544 18 432 14 391 202 612 Sorties 12 076 11 215 10 987 11 173 12 839 16 706 15 843 14 624 10 966 12 395 13 134 17 617 159 575 Solde précédent -9 991-14 067-12 861-11 427-9 577 2 429 10 568 19 570 28 589 18 825 30 974 36 272 Nouveau solde -14 067-12 861-11 427-9 577 2 429 10 568 19 570 28 589 18 825 30 974 36 272 33 046 Créances cédées non échues Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Entrées 12 131 20 817 20 817 21 125 41 630 41 630 41 630 41 012 618 41 476 31 121 24 235 338 242 Sorties 11 999 14 463 14 140 13 972 17 663 22 746 21 971 20 855 14 030 18 740 19 436 23 097 213 112 Solde précédent 33 046 33 178 39 532 46 209 53 362 77 329 96 213 115 872 136 029 122 617 145 353 157 038 Nouveau solde 33 178 39 532 46 209 53 362 77 329 96 213 115 872 136 029 122 617 145 353 157 038 158 176 Créances cédées non échues Le solde de Trésorerie en fin d'exercice s'élève à -9 966 euros en 2011, puis à 33 063 euros en 2012 et 158 213 euros en 2013. Trésorerie min 2011 - Min 2012 - Min 2013 - Min Solde Trésorerie -23 046-14 067 33 178 Trésorerie max 2011 - Max 2012 - Max 2013 - Max Solde Trésorerie -3 571 36 272 158 176
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 10 200000 Trésorerie sur 3 ans 150000 100000 La trésorerie moyenne sur toute la durée du prévisionnel est de 32 587 euros. 50000 0-50000
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 11 Trésorerie détaillée Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients 1 166 8 566 8 566 9 732 17 131 17 131 17 131 14 799 2 332 16 549 12 461 9 800 135 364 Négoce Production de biens et services 1 166 8 566 8 566 9 732 17 131 17 131 17 131 14 799 2 332 16 549 12 461 9 800 135 364 Sous traitance 1 166 2 332 2 332 3 498 4 664 4 664 4 664 2 332 2 332 4 082 3 111 2 527 37 704 Travaux aux particuliers 6 234 6 234 6 234 12 467 12 467 12 467 12 467 12 467 9 350 7 273 97 660 Capital 6 098 6 098 Comptes courants Primes et subventions Emprunts 20 581 20 581 Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées 27 845 8 566 8 566 9 732 17 131 17 131 17 131 14 799 2 332 16 549 12 461 9 800 162 043 Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats 1 281 1 281 1 281 2 563 2 563 2 563 2 563 2 563 1 922 1 495 20 075 Négoce Production de biens et services 1 281 1 281 1 281 2 563 2 563 2 563 2 563 2 563 1 922 1 495 20 075 Travaux aux particuliers 1 281 1 281 1 281 2 563 2 563 2 563 2 563 2 563 1 922 1 495 20 075 Acquisitions 25 755 25 755 Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 25 526 25 526 Immobilisations financières 229 229 Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts 324 324 324 324 324 324 5 660 295 295 295 295 295 9 079 Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 374 1 381 16 495 Fournisseurs sur frais 4 931 23 078 4 994 4 511 4 511 6 569 4 569 4 511 4 994 4 511 4 511 9 945 81 635 Personnel 640 640 640 640 640 640 640 640 640 5 760 Organismes sociaux 1 016 1 105 78 2 456 78 1 769 78 6 580 Etat - Impôts 74 74 843 1 229 2 220 TVA à payer 830 1 156 1 235 3 221 Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants Agios bancaires 500 466 248 1 214 Charges exceptionnelles Total des sorties 32 384 27 073 7 973 9 735 9 564 11 470 17 728 9 535 8 133 11 400 10 819 16 220 172 034
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 12 Designation Jan 2011 Fév 2011 Mar 2011 Avr 2011 Mai 2011 Jui 2011 Jui 2011 Aoû 2011 Sep 2011 Oct 2011 Nov 2011 Déc 2011 Total Solde précédent -4 539-23 046-22 453-22 456-14 889-9 228-9 825-4 561-10 362-5 213-3 571 Nouveau solde -4 539-23 046-22 453-22 456-14 889-9 228-9 825-4 561-10 362-5 213-3 571-9 991 Créances cédées non échues Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients 8 000 12 421 12 421 13 023 24 845 24 845 24 845 23 643 1 202 24 544 18 432 14 391 202 612 Négoce Production de biens et services 8 000 12 421 12 421 13 023 24 845 24 845 24 845 23 643 1 202 24 544 18 432 14 391 202 612 Sous traitance 1 766 1 200 1 200 1 802 2 404 2 404 2 404 1 202 1 202 2 103 1 602 1 301 20 590 Travaux aux particuliers 6 234 11 221 11 221 11 221 22 441 22 441 22 441 22 441 22 441 16 830 13 090 182 022 Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées 8 000 12 421 12 421 13 023 24 845 24 845 24 845 23 643 1 202 24 544 18 432 14 391 202 612 Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats 1 281 2 271 2 271 2 271 4 544 4 544 4 544 4 544 4 544 3 407 2 650 36 871 Négoce Production de biens et services 1 281 2 271 2 271 2 271 4 544 4 544 4 544 4 544 4 544 3 407 2 650 36 871 Travaux aux particuliers 1 281 2 271 2 271 2 271 4 544 4 544 4 544 4 544 4 544 3 407 2 650 36 871 Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 3 540 Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 416 1 423 16 999 Fournisseurs sur frais 6 816 4 647 5 138 4 647 4 647 6 882 4 706 4 647 5 138 4 647 4 647 10 176 66 738 Personnel 640 822 822 822 974 822 822 822 822 822 822 822 9 834 Organismes sociaux 1 440 1 652 335 79 1 574 79 671 274 6 104 Etat - Impôts 112 75 74 596 244 1 101 TVA à payer 1 045 1 003 809 2 747 2 390 2 747 3 295 1 677 2 007 17 720 Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 13 Designation Jan 2012 Fév 2012 Mar 2012 Avr 2012 Mai 2012 Jui 2012 Jui 2012 Aoû 2012 Sep 2012 Oct 2012 Nov 2012 Déc 2012 Total Agios bancaires 188 384 96 668 Charges exceptionnelles Total des sorties 12 076 11 215 10 987 11 173 12 839 16 706 15 843 14 624 10 966 12 395 13 134 17 617 159 575 Solde précédent -9 991-14 067-12 861-11 427-9 577 2 429 10 568 19 570 28 589 18 825 30 974 36 272 Nouveau solde -14 067-12 861-11 427-9 577 2 429 10 568 19 570 28 589 18 825 30 974 36 272 33 046 Créances cédées non échues Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Entrées Créances (N-1) Créances clients 12 131 20 817 20 817 21 125 41 630 41 630 41 630 41 012 618 41 476 31 121 24 235 338 242 Négoce Production de biens et services 12 131 20 817 20 817 21 125 41 630 41 630 41 630 41 012 618 41 476 31 121 24 235 338 242 Sous traitance 910 620 620 928 1 236 1 236 1 236 618 618 1 082 825 671 10 600 Travaux aux particuliers 11 221 20 197 20 197 20 197 40 394 40 394 40 394 40 394 40 394 30 296 23 564 327 642 Capital Comptes courants Primes et subventions Emprunts Cessions d'immobilisations Remboursement immo. financières Remboursement crédit TVA / IS Autres produits Produits financiers Placements Produits exceptionnels Total des entrées 12 131 20 817 20 817 21 125 41 630 41 630 41 630 41 012 618 41 476 31 121 24 235 338 242 Sorties Dettes (N-1) Fournisseurs sur achats 2 271 4 089 4 089 4 089 8 178 8 178 8 178 8 178 8 178 6 134 4 771 66 333 Négoce Production de biens et services 2 271 4 089 4 089 4 089 8 178 8 178 8 178 8 178 8 178 6 134 4 771 66 333 Travaux aux particuliers 2 271 4 089 4 089 4 089 8 178 8 178 8 178 8 178 8 178 6 134 4 771 66 333 Acquisitions Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Remboursement de comptes courants Echéances d'emprunts 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 295 3 540 Crédit-bail Dividendes / Prélèvement de l'exploitant 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 524 1 531 18 295 Fournisseurs sur frais 6 934 4 727 5 230 4 727 4 727 7 007 4 787 4 727 5 230 4 727 4 727 10 367 67 917 Personnel 822 847 847 847 1 015 847 847 847 847 2 128 2 128 2 128 14 150 Organismes sociaux 1 858 418 176 1 809 176 1 888 444 6 769 Etat - Impôts 392 213 213 888 274 1 980 TVA à payer 153 731 2 155 2 072 1 535 4 895 4 531 4 895 6 134 3 296 3 731 34 128
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 14 Designation Jan 2013 Fév 2013 Mar 2013 Avr 2013 Mai 2013 Jui 2013 Jui 2013 Aoû 2013 Sep 2013 Oct 2013 Nov 2013 Déc 2013 Total Impôt société Autres charges Charges financières Intérêts sur comptes courants Agios bancaires Charges exceptionnelles Total des sorties 11 999 14 463 14 140 13 972 17 663 22 746 21 971 20 855 14 030 18 740 19 436 23 097 213 112 Solde précédent 33 046 33 178 39 532 46 209 53 362 77 329 96 213 115 872 136 029 122 617 145 353 157 038 Nouveau solde 33 178 39 532 46 209 53 362 77 329 96 213 115 872 136 029 122 617 145 353 157 038 158 176 Créances cédées non échues
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 15 Annexes
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 16 Investissements Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles 21 343 Matériel et outillage 9 147 Matériel de transport 12 196 Immobilisations financières 229 Parts sociales banque 229 Investissements à réaliser 21 572 Immobilisations de l'exercice précédent 21 572 21 572 Immobilisations cédées Immobilisations 21 572 21 572 21 572 Amortissements Amortissements incorporels Amortissements corporels 4 268 4 268 4 268 Matériel et outillage 1 829 1 829 1 829 Matériel de transport 2 439 2 439 2 439 Dotations aux amortissements sur immo. existantes Dotations aux amortissements 4 268 4 268 4 268 Amortissements de l'exercice précédent 4 268 8 536 Amortissements des immobilisations cédées Amortissements 4 268 8 536 12 804
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 17 Financement des investissements Capitaux propres 6 098 Capital 6 098 Apport Mr TEST 6 098 Augmentation de comptes courants Remboursement de comptes courants Primes et subventions Emprunts 20 581 Emprunt bancaire 15 245 Emprunt relais TVA 5 336 Cessions d'immobilisations Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Rbt immobilisations financières Total des financements 26 679 Excédent / Insuffisance de financement 5 107 Crédits-bails Autofinancement des investissements -5 107 Remboursement des emprunts Echéances d'emprunt 9 079 3 540 3 540 Emprunts 9 079 3 540 3 540 Emprunt bancaire 3 540 3 540 3 540 Emprunt relais TVA 5 539 Emprunts existants Capital remboursé 8 035 2 865 3 043 Emprunts 8 035 2 865 3 043 Emprunt bancaire 2 699 2 865 3 043 Emprunt relais TVA 5 336 Emprunts existants Charges d'intérêts 1 044 675 497 Emprunts 1 044 675 497 Emprunt bancaire 841 675 497 Emprunt relais TVA 203 Emprunts existants
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 18 Activité Négoce Ventes de marchandises Achats effectués de marchandises Stock initial de marchandises Stock final de marchandises Achats consommés de marchandises Marge commerciale Marge commerciale (%) Activité Production Production vendue 119 367 173 099 290 069 Sous traitance 32 500 16 738 8 619 Travaux aux particuliers 86 867 156 361 281 450 Encours final de production Encours initial de production Production stockée Production immobilisée Immobilisation incorporelles Immobilisation corporelles Production réelle 119 367 173 099 290 069 Sous traitance 32 500 16 738 8 619 Travaux aux particuliers 86 867 156 361 281 450 Production immobilisée Achats effectués de matières premières 17 856 31 658 56 985 Travaux aux particuliers 17 856 31 658 56 985 Matières premières 17 856 31 658 56 985 Stock initial de matières premières 483 869 Travaux aux particuliers 483 869 Matières premières 483 869 Stock final de matières premières 483 869 1 564 Travaux aux particuliers 483 869 1 564 Matières premières 483 869 1 564 Achats consommés de matières premières 17 373 31 272 56 290 Travaux aux particuliers 17 373 31 272 56 290 Matières premières 17 373 31 272 56 290 Marge sur production 101 994 141 827 233 779 Sous traitance 32 500 16 738 8 619 Travaux aux particuliers 69 494 125 089 225 160 Marge sur production (%) 85,45% 81,93% 80,59% Sous traitance 100,00% 100,00% 100,00% Travaux aux particuliers 80,00% 80,00% 80,00%
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 19 Charges externes Fournitures consommables 7 008 7 154 7 341 Eau, gaz, chauffage 1 229 1 254 1 279 Electricité 1 305 1 331 1 358 Carburant 2 336 2 383 2 431 Produits d'entretien 852 861 870 Petit outillage 524 540 594 Fournitures de bureau 762 785 809 Services extérieurs 65 724 50 912 51 766 Locations immobilières 21 829 22 484 22 484 Entretien et réparations 1 524 1 601 1 681 Maintenance 1 152 1 175 1 199 Assurances 2 220 2 264 2 309 Documentation 876 894 912 Honoraires expert comptable 7 524 7 900 8 295 Honoraires juridiques 381 Publicité 15 524 Déplacements 12 287 12 533 12 784 Missions 229 233 238 Affranchissements 729 744 759 Téléphone 610 622 634 Services bancaires 610 229 233 Cotisations 229 233 238 Impôts et taxes Impôts et taxes 2 257 1 103 2 091 Taxe d'apprentissage 76 Formation continue 38 40 76 Taxe professionnelle 1 229 244 274 Divers 769 244 259 CSG déductible 221 575 1 406
Entreprise TEST Prévisionnel (Euro) Page 20 Charges de personnel Salaires bruts 8 000 9 864 16 568 Apprenti 8 000 9 864 10 164 Ouvrier 6 404 Charges sociales patronales 3 200 3 908 Apprenti 3 200 Ouvrier 3 908 Charges sociales TNS 4 282 5 451 6 282 Charges constatées d'avance -35-107 142 Charges à payer 1 097 894 669 URSSAF TNS 234 510 1 069 Maladie TNS 954 1 006 1 009 Vieillesse TNS 2 032 3 148 3 393 Autres charges de personnel 152 168 Médecine du travail 152 168 Charges de personnel 15 482 15 467 26 926