COMPTES SEMESTRIELS au 30 juin 2015

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1 genoway Société anonyme au capital de ,90 Siège social : 181/203, avenue Jean Jaurès Lyon RCS Lyon COMPTES SEMESTRIELS au 30 juin 2015 GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 1

2 TABLE DES MATIERES I - COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2015 ( EN )... 3 I - 1. BILAN... 3 I - 2. COMPTE DE RESULTAT... 5 I - 3. TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE... 6 II - ANNEXES... 7 II - 1. FAITS MARQUANTS DE L EXERCICE... 7 II - 2. INFORMATIONS SUR LES PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES... 8 II - 3. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN ACTIF... 8 II ACTIF IMMOBILISE... 8 II CREDIT D IMPOT... 9 II - 4. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN PASSIF II COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL II AUTRES FONDS PROPRES II CHARGES A PAYER ET AUTRES DETTES II PRODUITS CONSTATES D AVANCE II - 5. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN ACTIF ET PASSIF II ETAT DES PROVISIONS ET DEPRECIATIONS II ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES II - 6. COMPLEMENTS D'INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT II CHIFFRE D AFFAIRES II SUBVENTIONS D EXPLOITATION II AUTRES PRODUITS ET AUTRES CHARGES GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 2

3 I - COMPTES SOCIAUX AU 30 juin 2015 ( en ) I - 1. BILAN BILAN ACTIF Brut Amortiss. & dépréciations Net au 30/06/2015 Net au 31/12/2014 ACTIF IMMOBILISE Immobil. Incorporelles Concessions, brevets Fonds commercial Autres immob. Incorp Immob. Incorp. en cours Immobil. Corporelles Inst.techn.mat.et out.indust Autres immobilisations corp Immob. Corp. en cours / av. acptes Immobil. financières Autres participations Autres immobilisations financières Total ACTIF CIRCULANT Stocks En cours de product. de services Créances Clients et comptes rattachés Fournisseurs débiteurs Personnel Impôts sur bénéfices Taxes sur Chiffre d'affaires Autres créances Divers Valeurs mobilières de placement Disponibilités Charges constatées d'avance Total COMPTES DE REGULARISATION Ecarts de conversion actif Total TOTAL ACTIF GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 3

4 BILAN PASSIF Net au 30/06/2015 Net au 31/12/2014 CAPITAUX PROPRES Capital social Primes d'émission, fusion, app Report à nouveau ( ) ( ) Résultat exercice Subventions d'investissement - - Provisions réglementées - - Total AUTRES FONDS PROPRES Prod. d'émission titr. Participations Obligations remboursables en actions - - Avances conditionnées Total PROVISIONS Provisions pour risques Provisions pour charges - - Total DETTES Découvert, concours bancaires Emprunts et dettes financ. div - - Emprunts groupe et associés - - Dettes fournisseurs/cpts rat Dettes fiscales et sociales Personnel Organismes sociaux Taxes sur chiffre d'affaires Autres dettes fiscales & sociales Dettes/immob.et cptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance Total COMPTES DE REGULARISATION Ecarts de conversion passif Total TOTAL PASSIF GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 4

5 I - 2. COMPTE DE RESULTAT Compte de résultat du 01/01/2015 au 30/06/2015 % C.A. du 01/01/2014 au 30/06/2014 % C.A. Variation % / 30/06/2015 vs 30/06/2014 du 01/01/2014 au 31/12/2014 % C.A. PRODUITS Production vendue % % -3% % Montant net du chiffre d'affaires % % -3% % Production stockée (88 674) -2% (12 655) 0% 601% % Subventions d'exploitation % - 0% 0% - 0% Autres produits % % 16% % Total % CHARGES Achats de m.p. & aut. approv. ( ) -13% ( ) -11% 12% ( ) -12% Autres achats & charges externes ( ) -42% ( ) -40% 1% ( ) -41% Impôts, taxes et vers. assimilés (75 230) -2% (44 823) -1% 68% ( ) -1% Salaires et traitements ( ) -39% ( ) -38% -2% ( ) -37% Charges sociales ( ) -17% ( ) -16% -1% ( ) -15% Amortissements et provisions ( ) -8% ( ) -8% 0% ( ) -9% Autres charges ( ) -4% (99 626) -2% 60% ( ) -3% Total ( ) ( ) 3% ( ) RESULTAT D'EXPLOITATION % % 203% % Produits financiers % % 10% % Charges financières ( ) -9% ( ) -3% 239% ( ) -3% Résultat financier ( ) -6% % -2271% (92 257) -1% RESULTAT COURANT % % -25% % Produits exceptionnels - - 0% 0% Charges exceptionnelles (82 626) -2% (74 196) -2% 11% ( ) -3% Résultat exceptionnel (82 626) -2% (74 196) -2% 11% ( ) -2% Impôts sur les bénéfices % 80% RESULTAT DE L'EXERCICE % % -57% % GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 5

6 I - 3. TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 6

7 II - ANNEXES II - 1. FAITS MARQUANTS DE L EXERCICE Le 15 Mars 2015, la société a présenté sont nouveau plan stratégique dont l objectif est de construire le leader mondial des modèles génétiquement modifiés avec doublement du chiffre d affaires à 16 M et un résultat d exploitation à environ 15% du chiffre d affaires à l horizon de Dans un marché biopharmaceutique où l innovation est à l origine de la création de valeur, les modèles génétiquement modifiés sont devenus des outils essentiels pour la recherche de nouveaux médicaments. Sur ce marché, la société a construit en 10 ans, le portefeuille de technologies et de solutions le plus complet du marché, comme le démontre le taux de réussite de la société qui gagne maintenant plus de 80% des appels d offres clients auxquels elle participe. Ce marché étant encore internalisé à 80% au sein des laboratoires pharmaceutiques et académiques, ce plan stratégique repose sur l externalisation croissante en cours dans l industrie biopharmaceutique dont la société entend capter une part significative pour créer le leader mondial du marché. La croissance de l activité proviendra de trois origines La mise en place de 6 accords cadres avec des sociétés pharmaceutiques internationales (représentant un budget annuel de l ordre de 1 Million USD) dont les premiers seront annoncés dès Le lancement de deux nouvelles gammes de services en 2015 qui viendront compléter le cœur de métier historique de la société et représenteront à termes environ 20% de l activité de la société. La croissance endogène de la clientèle historique qui représentera à terme 25% de la croissance. Pour atteindre ce rythme de croissance du chiffre d affaires, similaire à celui de la décennie (28% en moyenne annuelle), la société a lancé deux chantiers majeurs de transformation de l entreprise: La réorganisation complète de ses équipes et de ses process de commercialisation et de production Le renforcement des équipes commerciales et de recherche (investissements réalisés sur fond propre). Sur le premier semestre 2015 la société a mis en œuvre ce plan stratégique Le lancement commercial d une offre de modèles cellulaires a été réalisé et les premiers contrats ont été signés sur le premier semestre La signature des premiers contrats cadres avec des partenaires pharmaceutiques devrait être annoncée dès la fin de l année La société est confiante quand à la mise en œuvre réussie de ce plan et en particulier sur l atteinte des objectifs de chiffres d affaires et de rentabilité. GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 7

8 II - 2. INFORMATIONS SUR LES PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES Seules les informations jugées significatives sur le 1 er semestre 2015 sont reprises dans cette annexe. Les comptes annuels ont été établis conformément au Code de Commerce, au décret du 29 novembre 1983, au Plan Comptable Général 1999 et aux principes comptables généralement admis : - enregistrement au coût historique, - permanence des méthodes de présentation et d'évaluation d un exercice à l autre, - indépendance des exercices, - et dans l'hypothèse d'une continuité de l'exploitation. Les méthodes d'évaluation et de présentation sont celles prévues par les textes en vigueur. Les principes et méthodes comptables appliqués aux comptes arrêtés au 30 juin 2015 sont les mêmes que ceux adoptés pour la préparation des états financiers annuels au 31 décembre 2014 et exposés dans les notes annexes de ces états financiers. II - 3. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN ACTIF II ACTIF IMMOBILISE VARIATIONS DE L'ACTIF IMMOBILISE En euros 31/12/2014 Augmentations Diminutions 30/06/2015 Licences Logiciels Fond commercial Autres immob. Incorp Immobilisations incorporelles brutes Installations techniques, matériel et outillage industriels Installations générales, agencements et aménagements divers Matériel de bureau et informatique, mobilier Autres immobilisations corp Immobilisations corporelles brutes Titres de participations 0 0 Titres immobilisés Prêt au personnel Dépôt de garantie Actions propres Immobilisations financières brutes Total immobilisations brutes GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 8

9 AMORTISSEMENTS ET DEPRECIATIONS DES IMMOBILISATIONS En euros 31/12/2014 Augmentations Diminutions 30/06/2015 Licences Logiciels Autres immob. Incorp Amortissements & dépréciations immobilisations incorporelles Installations techniques, matériel et outillage Installations générales, agencements et aménagements Matériel de bureau et informatique, mobilier Autres immobilisations corp Amortissements immobilisations corporelles brutes Dépréciations immobilisations financières brutes Total amortissements & dépréciations Autres créances Le poste «Autres créances» du bilan intègre les éléments suivants pour les montants indiqués cidessous : En euros 31/12/ /06/2015 Subventions à recevoir sur exercices futurs Etat Produits à recevoir 0 0 Organismes sociaux - Produits à recevoir Débiteurs divers Total Le poste «subventions à recevoir» se décompose ainsi au : II CREDIT D IMPOT Le poste crédit d impôt se détaille de la façon suivante : GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 9

10 La société dispose au 30 juin 2015 d une créance envers l état correspondant : - au Crédit Impôt Famille pour un montant de au titre de la quote-part du premier semestre 2015 ; - d une créance de Crédit Impôt Recherche 2014 et S pour un montant de Il est précisé que le CIR 2014 a été remboursé à la société en août 2015 ; - d une créance CICE S pour II - 4. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN PASSIF II COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL Le capital social de la société s élève à ,90 et est décomposé en actions libérées de 0,15 de nominal dont actions représentant de capital social et de primes d émission ne sont pas encore versées à la suite de l exercice des BSPCE en Variation des fonds propres : Tableau de variation des capitaux propres (en ) Capital Primes d'émission Report à nouveau Résultat Total Capitaux Propres Obligations remb. en actions Avances conditionnées Total autres fonds propres Total capitaux propres et autres fonds propres Ouverture au 01/01/ Augmentation de capital Avances conditionnées ORA Résultat de l'exercice Affectation résultat Solde clôture au 31/12/ Ouverture au 01/01/ Augmentation de capital Avances conditionnées ORA Résultat de l'exercice Affectation résultat Solde clôture au 30/06/ Valeurs mobilières composées : Suivant les résolutions de l AGE du 8 juin 2009 : Le conseil d administration du 24 juin 2009 a décidé d attribuer BSPCE sur les BSPCE émis par l AGE. Ceux-ci permettront chacun la souscription d une action de 0,15 de nominal pour un prix de 1,56 jusqu au 8 juin Suivant les résolutions de l AGM du 7 juin 2010 : Le conseil d administration du 10 juin 2010 a décidé d attribuer BSPCE sur les BSPCE émis par l AGM. Ceux-ci permettront à chacun la souscription d une action de 0,15 de nominal pour un prix de 2,81 jusqu au 7 juin 2015 Le conseil d administration du 26 novembre 2010 a décidé d attribuer BSA qui permettront chacun la souscription d une action de 0,15 de nominal pour un prix de 2,81 jusqu au 7 juin Le conseil d administration du 22 mars 2011 a décidé d attribuer BSPCE sur les BSPCE restants émis lors de l AGM. Ceux-ci permettront à chacune la souscription d une action de 0,15 de nominal pour un prix de 2,82 jusqu au 7 juin GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 10

11 Suivant les résolutions de l AGM du 7 juin 2011 : Le conseil d administration du 20 décembre 2011 a décidé d attribuer BSA sur les BSA émis par l AGM. Ceux-ci permettront à chacun la souscription d une action de 0,15 de nominal pour un prix de 2,49 jusqu au 7 juin En dernier lieu, soulignons que BSPCE sur les émis ont fait l objet d une conversion conformément aux dispositions de l AGE du 8 juin 2009 en permettant aux bénéficiaires de souscrire pour un prix de 1,56 l action avant le 8 juin Cette opération a conduit la société à procéder à une augmentation libérée et versée de actions pour un montant de dont de capital social. Il reste à ce jour à verser par les actionnaires de l entreprise. Catégories de titres Date d'attribution Date d'exercice Date de validité A l'ouverture Créés durant l'exercice Annulés durant l'exercice A la clôture Valeur de l'exercice BSPCE /06/ /06/ ,81 BSA /11/ /06/ ,81 BSPCE /03/ /06/ ,82 BSA /12/ /06/ ,49 TOTAL II AUTRES FONDS PROPRES Les autres fonds propres ( ) sont composés du solde d avances remboursables IT DIAB obtenues dans le cadre d un financement OSEO. La société a comptabilisé en juin 2015 un constat d échec de l avance remboursable suite à l arrêt du programme IT DIAB. Solde Mouvements Solde En euros au 31/12/2014 de l'exercice au 30/06/2015 OSEO - IT DIAB ( ) Total ( ) II CHARGES A PAYER ET AUTRES DETTES Les postes suivants du bilan incluent des charges à payer pour les montants indiqués : En euros 31/12/ /06/2015 Avoir à établir Emprunts et dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Total Les «Autres Dettes» se décomposent de la façon suivante : En euros 31/12/ /06/2015 Subventions encaissées Clients avoirs à établir & clients créditeurs Clients avances et acomptes Clients écart de change Total GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 11

12 II PRODUITS CONSTATES D AVANCE Le poste «produits constatés d avance» se détaille de la façon suivante : En euros 31/12/ /06/2015 Contrats de services Contrats de développements Total La variation des produits constatés d avance est à rapprocher de celle concernant d'autres postes du bilan. En effet, dès la signature des contrats de développements, les montants prévus dans ces contrats, considérés comme des revenus futurs certains, sont comptabilisés jusqu à leur encaissement en autres créances en contrepartie du compte de produits constatés d avance. Lorsque la société a terminé une phase de travaux, le compte de produits constatés d avance diminue du montant reconnu en chiffre d'affaires ou autres produits. En ce qui concerne les contrats de service, la société facture 100% de la prestation (pour un laboratoire pharmaceutique) ou 50% (pour un laboratoire académique) en début de phase. Les factures émises sont donc comptabilisées à la clôture en produits constatés d'avance dans l'attente de la réalisation des prestations. II - 5. COMPLEMENTS D'INFORMATION SUR LES COMPTES DE BILAN ACTIF ET PASSIF II ETAT DES PROVISIONS ET DEPRECIATIONS En euros 31/12/2014 Dotations Reprises 30/06/2015 Provisions pour risques et charges Dépréciation sur stocks et en cours Dépréciation sur comptes clients Dépréciation sur actions propres Dépréciations Total Les provisions pour risques et charges sont constituées de provisions pour litiges. Ces provisions et dépréciations sont calculées conformément aux règles indiquées dans le paragraphe II-2 «En cours et résultats sur contrats à long terme» et «provisions sur litiges». GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 12

13 II ETAT DES ECHEANCES DES CREANCES ET DES DETTES Etat des créances En euros Montant brut A moins d'un an A plus d'un an Immobilisations financières Clients douteux ou litigieux Autres créances clients Fournisseurs débiteurs Personnel & Acompte Etats et autres collectivités locales Autres créances Charges constatées d'avances Total Etat des dettes En euros Montant brut A moins d'un an A plus d'un an Dettes financières diverses Fournisseurs et comptes rattachés Personnel et comptes rattachés Sécurité sociale et organismes sociaux Impôts, taxes et assimilés Dettes/immob.et cptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance Total GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 13

14 II - 6. COMPLEMENTS D'INFORMATIONS SUR LE COMPTE DE RESULTAT II CHIFFRE D AFFAIRES Le chiffre d affaires s établit au 30 juin 2015 à contre au titre du premier semestre de l exercice précédent. Le chiffre d affaires est constitué : - des produits sur les contrats clients et les contrats de développements pour lesquels il est constaté au fur et à mesure de la réalisation des travaux prévus par ces contrats, - des droits d entrée pour l utilisation à tarif préférentiel des modèles propriétaires qui feront l objet d une commercialisation future, et des revenus de mise à disposition de modèles. II SUBVENTIONS D EXPLOITATION Avance remboursable transformée en subvention suite à un constat d échec du programme IT DIAB en II AUTRES PRODUITS ET AUTRES CHARGES Autres Produits La société comptabilise le crédit d impôt recherche dans le poste «autres produits d exploitation» au lieu du poste «impôts». Ce reclassement a pour but d améliorer la comparabilité des états financiers de la société avec les sociétés du même secteur d activité publiant leurs comptes en normes IFRS. Autres Charges GenOway Comptes annuels au 30/06/2015 Page 14