AFCA MAE Comment préparer sa retraite? Quelle épargne possible dans nos vies de mobilité? 24 mars 2016

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1 AFCA MAE Comment préparer sa retraite? Quelle épargne possible dans nos vies de mobilité? 24 mars 2016

2 Sommaire Page 3 Introduction Page 6 Qu est-ce que la retraite par capitalisation? Page 8 Page 13 Page 17 Page 20 L assurance vie Le PERP (Plan d Epargne Retraite Populaire) Conclusion La Banque Transatlantique en bref 2 AFCA MAE - COMMENT PRÉPARER SA RETRAITE? - DIFFUSION OU REPRODUCTION INTERDITE SANS AUTORISATION PRÉALABLE DE LA BANQUE TRANSATLANTIQUE DOCUMENT NON CONTRACTUEL

3 1 Introduction 3

4 Le système de retraite français Un système par répartition avec des inconnues Une dégradation des taux de remplacement Difficultés structurelles du financement des caisses de retraite 4

5 Quelles solutions? Limiter les charges (ex : importance de posséder sa résidence principale) Accroître ses revenus par l épargne financière l Assurance vie Le PERP 5

6 2 Qu est-ce que la retraite par capitalisation? 6

7 Principe de la retraite par capitalisation La retraite par capitalisation suppose deux phases : Epargner pour la retraite (constituer et isoler un capital) Liquidation pour la retraite Intérêts Intérêts + Capital Le montant de ce capital va être déterminé par l évaluation des revenus nécessaires au maintien du train de vie à la retraite. 7

8 3 L assurance vie 8

9 Produits pour préparer la retraite : l assurance vie Les atouts de l assurance vie Avantages fiscaux en cas de vie et en cas de décès pour les bénéficiaires Epargne disponible (contrairement aux idées reçues) mais la procédure est plus formelle que sur un livret Produit d épargne qui présente l avantage d organiser son capital en cas de décès Fonds en euros (capital garanti) ou en unités de compte (investissement dynamique sur les marchés financiers) Gestion libre : rachat programmé, rente en viager Attention : la fiscalité des contrats d assurance vie a subi des modifications au cours des dernières années. 9

10 Produits pour préparer la retraite : l assurance vie La fiscalité de l assurance vie reste privilégiée en France En l absence de rachat, total ou partiel, les produits générés au sein d un contrat d assurance vie sont exonérés d impôt sur le revenu. Lors d un rachat, seule la partie «Intérêts» des sommes retirées est soumise à l impôt sur le revenu au barème progressif ou, sur option, aux prélèvements libératoires suivants : - 35 % de la 1ère à la 4ème année ; - 15 % de la 5ème à la 8ème année ; - 7,50 % au-delà de la 8ème année après un abattement de pour un célibataire et de pour un couple (IR ou PFL) A cette fiscalité s ajoute celle des prélèvements sociaux (15,5 %) 10

11 Cas pratiques: Comment atteindre une rente mensuelle de 500 au moment de la retraite? Exemple 1 : Je suis âgé de 35 ans en 2016 et je souhaite disposer d une rente mensuelle de 500 au moment de ma retraite à l âge de 65 ans pendant 20 ans. Phase Epargne J épargne 218 par mois pendant 30 ans OU Phase Epargne Je dispose d un capital que j isole * Phase de liquidation Versement de rachats programmés de 500 bruts mensuels pendant 20 ans Important : - Fiscalité : PFL et prélèvements sociaux pris en compte dans cet exemple - épuisement du capital * dans un contrat d'assurance vie Contrat d'assurance vie (multisupports) en retenant une hypothèse de revalorisation de 2,00 % brut par an pour le fonds euros.. 11

12 Cas pratiques: Comment atteindre une rente mensuelle de 500 au moment de la retraite? Exemple 2 : Je suis âgé de 45 ans en 2016 et je souhaite disposer d une rente mensuelle de 500 au moment de ma retraite à l âge de 65 ans pendant 20 ans. Phase Epargne J épargne 356 euros par mois pendant 20 ans OU Phase Epargne Je dispose d un capital j isole Phase de liquidation Versement de rachats programmés de 500 bruts mensuels pendant 20 ans Important : - Fiscalité : PFL et prélèvements sociaux pris en compte dans cet exemple - épuisement du capital * dans un contrat d'assurance vie Contrat d'assurance vie (multisupports) en retenant une hypothèse de revalorisation de 2,00 % brut par an pour le fonds euros.. 12

13 4 Le PERP 13

14 Produits pour préparer la retraite : le PERP Principe Le Plan d Epargne Retraite Populaire (PERP) est un produit d épargne long terme qui permet de se constituer un complément de retraite versé sous forme de rentes viagères, à partir de l âge du départ à la retraite (date de la liquidation de la retraite à un régime obligatoire de vieillesse ou à défaut à 65 ans). RETRAITE Capitalisation des versements effectués : fonds + multi-supports Versement d une rente viagère PHASE VERSEMENTS : BLOCAGE Sauf cas de déblocage anticipé PHASE DÉBLOCAGE : RENTE VIAGÈRE OU CAPITAL (20% VALEUR RACHAT 14

15 Produits pour préparer la retraite : le PERP Avantages Lors de la liquidation des droits à la retraite, il est possible de sortir sous forme de capital une somme égale à 20% maximum de la valeur atteinte par le contrat. Avantages fiscaux pour les contribuables imposés à la dernière tranche de l impôt sur le revenu. Exonération d ISF pendant la phase de capitalisation. Certitude de percevoir des compléments de revenus au jour de la liquidation de la retraite Inconvénients Sommes bloquées pendant toute la durée du plan, sauf pour quelques cas de déblocages anticipés La rente viagère est assujettie à l impôt au moment de la retraite. L épargne ne peut pas être transmise à un tiers sauf par réversion de la rente. 15

16 Produits pour préparer la retraite : le PERP Quels avantages fiscaux en terme d Impôt sur le Revenu (en phase de capitalisation)? Les versements sont déductibles du revenu net global imposable, dans une certaine limite qui s apprécie au niveau de chaque membre du foyer fiscal. Le plafond annuel est égal au plus élevé des deux montants suivants : - Pour les salariés : 10% des salaires de l année précédente (nets de l abattement de 10% ou des frais réels), dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité sociale de la même année, soit pour les versements de Pour les non-salariés : revenus professionnels de l année précédente (BIC,BNC,BA) retenus dans la limite de 8 fois le plafond annuel de la Sécurité Sociale de la même année. OU - 10% du plafond annuel de la Sécurité Sociale de l année précédente (soit une déduction maximale théorique de en 2016) 16 AFCA MAE - Comment préparer sa retraite? - Diffusion ou reproduction interdite sans autorisation préalable de la Banque

17 5 Conclusion 17

18 Conclusion La baisse des revenus à la retraite est un vrai choc. Il est important d épargner dès l entrée dans la vie active pour diversifier les sources de revenus complémentaires. Revenus locatifs Rente viagère (PREFON, PERP) Retraite de base Assurance-vie Revenus à la retraite Retraite complémentaire 18

19 La retraite se prépare activement : pendant la phase d épargne, elle nécessite une réflexion permanente sur l évaluation des besoins futurs, en fonction de l évolution des capacités d épargne et d endettement Il est indispensable d intégrer une réflexion sur l espérance de vie et de penser à souscrire en parallèle des offres de prévoyance (capital décès, rente éducation) Le produit miracle n existe pas! La stratégie peut être mise en œuvre grâce à divers placements et il est même intéressant de travailler sur plusieurs axes lorsque cela est possible. Par exemple : constitution d un capital par effet de levier avec l immobilier, puis transformation en assurance vie ou en PEA assurance avec rente viagère défiscalisée La situation évolue en permanence et la tendance de fond est à l accélération du rythme des changements économiques, juridiques et fiscaux : il convient donc de faire régulièrement le point pour conserver la bonne stratégie 19

20 6 Banque Transatlantique en bref 20

21 La Banque Transatlantique en bref > La Banque Transatlantique est filiale du groupe Crédit-Mutuel CIC. + Madrid depuis septembre 2015 et Barcelone à compter de janvier

22 Le savoir-faire de la Banque Transatlantique > Des services dédiés à une clientèle spécifique comme : Les diplomates et fonctionnaires en poste en France ou à l étranger Les salariés en mobilité internationale Les détenteurs de stock-options et/ou actions gratuites Les chefs d entreprises/cadres dirigeants Les grandes familles fondatrices de groupes industriels > Des liens historiques avec les ministères français : Rachat de la Banque Dosseur en 1933 Un savoir-faire aujourd hui étendu auprès de l ensemble des ministères Une connaissance accrue des carrières d état Une gestion adaptée à l éloignement, y compris en pays à risques 22

23 Vos contacts à la Banque Transatlantique Diplomates et Haute fonction publique Directeur Adjoint : Geoffroy ARLANDIS Développement Clientèle Privée et Partenariats Responsable : Chargés d affaires : Maryline NAVARRO Silvia POMBO GASPAR Sabrina CHEGRI Vincent LARRAMENDY Clément CARAMANTE Kévin MARTIAL Coordonnées : Tél : btcontact@banquetransatlantique.com 23

24 P A R I S B R U X E L L E S G E N È V E H O N G K O N G L O N D R E S L U X E M B O U R G N E W Y O R K S I N G A P O U R 26, avenue Franklin D. Roosevelt Paris Cedex 08