Expertise Organisation et Stratégie OSMOSE Siège social : 20/22 avenue Edouard Herriot immeuble le Carnot 92350 Le Plessis Robinson Siret : 483.656.484.00019 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS ARRÊTES AU 31/12/14 EXERCICE DU 1 ER JANVIER 2014 AU 31 DECEMBRE 2014 SOCIETE D'EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARIAT AUX COMPTES SARL AU CAPITAL DE 7 700 RCS CRETEIL B 431 868 868 00024 TABLEAU DE L'ORDRE DES EXPERTS COMPTABLES DE LA REGION PARIS ILE-DE-FRANCE - COMPAGNIE REGIONALE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES DE PARIS. SIEGE ADMINISTRATIF : 2 AVENUE MARIE - 94500 CHAMPIGNY SUR MARNE SIEGE SOCIAL : 12 RUE LOUIS LENOIR - 94350 VILLIERS SUR MARNE REPONDEUR & TELECOPIE : 01 48 80 48 49 PORTABLE : 06 61 43 26 59 EMAIL : Catherine.Lesage@wanadoo.fr
Osmose OSMOSE 20/22 avenue Edouard Herriot Immeuble le Carnot 92350 Le Plessis Robinson Siret : 483.656.484.00019 RAPPORT DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR LES COMPTES ANNUELS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2014 EXERCICE DU 1 ER JANVIER 2014 AU 31 DECEMBRE 2014 Aux membres de l Assemblée générale, En exécution de la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée générale, nous vous présentons notre rapport relatif à l exercice clos le 31 décembre 2014, sur : - le contrôle des comptes annuels de l'association OSMOSE, tels qu ils sont joints au présent rapport, - la justification de nos appréciations, - les vérifications spécifiques et les informations prévues par la loi. Les comptes annuels ont été arrêtés par votre Conseil d'administration le 24 mars 2015. Il nous appartient, sur la base de notre audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. - Le bilan se totalise à 1.066215,89 et fait ressortir un excédent de 41.417,56. - Le compte de résultat se totalise en produits à 1.365.542,48 et en charges à 1.324.124,63, après report des ressources non utilisées des exercices antérieurs (Fonds dédiés) de 199.930,48 et engagements à réaliser sur ressources affectés (Fonds dédiés) de 147.676,15. Rapport sur les comptes annuels 31/12/2014 1
Osmose 1 - OPINION SUR LES COMPTES ANNUELS Nous avons effectué notre audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France; ces normes requièrent la mise en oeuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages ou au moyen d autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues et la présentation d ensemble des comptes. Nous estimons que les éléments que nous avons collectés sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Nous certifions que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de l'association à la fin de cet exercice. Sans remettre en cause l opinion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la rubrique fait significatif mentionnée à la page 7 de l'annexe. 2 - JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS En application des dispositions de l article L 823-9 du Code de Commerce relatives à la justification de nos appréciations, les appréciations auxquelles nous avons procédé pour émettre l opinion ci-dessus, portant notamment sur les principes comptables suivis et les estimations significatives retenues pour l arrêté des comptes, ainsi que leur présentation d ensemble, n appellent pas de commentaire particulier. Nous précisons que dans le cadre de notre appréciation des principes comptables suivis par votre association, nous avons examiné les modalités d'inscription des produits au compte de résultat et au tableau de suivi des fonds dédiés. Les appréciations ainsi portées s inscrivent dans le cadre de notre démarche d audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de notre opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Rapport sur les comptes annuels 31/12/2014 2
Osmose 3 - VERIFICATIONS ET INFORMATIONS SPECIFIQUES Nous avons également procédé, conformément aux normes d exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Nous n avons pas d observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport de gestion du conseil d administration et dans les documents adressés aux membres sur la situation financière et les comptes annuels. Le 30 mars 2015 Le Commissaire aux Comptes Expertise Organisation et Stratégie Société d Expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes Membre de la Compagnie Régionale de Paris Représentée par Catherine LESAGE Gérante associée Rapport sur les comptes annuels 31/12/2014 3
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RESEAU OSMOSE Arrêté au 31/12/2014!! A N N E X E aux comptes annuels de l'exercice clos le 31 Décembre 2014, caractérisés par les données suivantes : "# "()*+,- +/0(( $%&&%$' $%&%.' /0(( + $ ) ( *+ $ 1 $ 2+()#$.% Seules sont présentées les informations ayant une importance significative et nécessaire à l obtention de l image fidèle du patrimoine de la situation financière et du résultat de l association.! 3$! 3! 3! 3.! 3! 3&! 39! 3: 45)+6()*# "#))# "#)) "# 7 (7 "#* 7 ++ 8(+ ( "#+) + 5 22; Page 5