ASS RESEAU ONCOSUD 18 AVENUE DES SOURCES 84000 AVIGNON COMPTES ANNUELS au 31 décembre 2012 Société d'expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes inscrite au tableau de l'ordre de la Région de Maseille et Membre de la Compagnie Régionale de Nîmes S.A. au capital de 250 000 euros - RCS Avignon 70 B 9 - Siret 702 620 097 00023 - APE 692OZ - TVA : FR 57 702 620 097 91, avenue de l'arrousaire BP 80622 84031 AVIGNON CEDEX Tél. 04 90 13 88 50 Fax 04 90 88 33 70 infos@jca-experts.com www.jca-experts.com - www.audecia.com
Page Sommaire 1. Comptes annuels 1 Bilan 2 Compte de resultat 4 Bilan detaillé 5 Compte de résultat détaillé 7 2. Annexe 9 Règles et méthodes comptables 11 Notes sur le bilan 12
Comptes annuels Société d'expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes inscrite au tableau de l'ordre de la Région de Maseille et Membre de la Compagnie Régionale de Nîmes S.A. au capital de 250 000 euros - RCS Avignon 70 B 9 - Siret 702 620 097 00023 - APE 692OZ - TVA : FR 57 702 620 097 91, avenue de l'arrousaire BP 80622 84031 AVIGNON CEDEX Tél. 04 90 13 88 50 Fax 04 90 88 33 70 infos@jca-experts.com www.jca-experts.com - www.audecia.com
Page 2 Bilan Brut Amortissements Dépréciations Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brevets et droits assimilés 916 916 Droit au bail Autres immob. incorporelles / Avances et acom Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage Autres immobilisations corporelles 11 969 11 441 528 1 168 Immob. en cours / Avances et acomptes Immobilisations financières Participations et créances rattachées TIAP & autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE 12 886 12 357 528 1 168 Stocks Matières premières et autres approv. En cours de production de biens En cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances Usagers et comptes rattachés 9 738 1 000 8 738 9 907 Autres créances 80 633 80 633 Divers Valeurs mobilières de placement 2 191 2 191 2 191 Instruments de trésorerie Disponibilités 43 781 43 781 43 782 Charges constatées d'avance ACTIF CIRCULANT 136 343 81 633 54 710 55 879 Charges à répartir sur plusieurs exercices Prime de remboursement des obligations Ecarts de conversion - Actif COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF 149 229 93 990 55 238 57 048
Page 3 Bilan Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves indisponibles Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 54 575 50 796 RESULTAT DE L'EXERCICE -2 662 3 779 Subventions d'investissement Provisions réglementées FONDS PROPRES 51 913 54 575 Apports Legs et donations Subventions affectées Fonds associatifs avec droit de reprise Résultat sous contrôle Droit des propriétaires AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques Provisions pour charges PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Fonds dédiés sur subventions Fonds dédiés sur autres ressources FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts Découverts et concours bancaires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Emprunts et dettes financières diverses Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 728 1 435 Dettes fiscales et sociales 597 37 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 1 000 1 000 Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance DETTES 3 325 2 472 Ecarts de conversion - Passif ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF 55 238 57 048
Page 4 Compte de resultat du 01/01/12 au 31/12/12 12 mois % du 01/01/11 au 31/12/11 12 mois % Variation relative (montant) Var. rel. (%) Ventes de marchandises Produits des familles et forfaits 29 413 92,81 29 475 93,29-62 -0,21 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 500 1,58-500 -100,00 Reprises et Transferts de charge 7 422 23,42 5 789 18,32 1 633 28,21 Cotisations 2 280 7,19 1 620 5,13 660 40,74 Autres produits Produits d'exploitation 39 115 123,42 37 384 118,32 1 731 4,63 Achats de marchandises Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges externes 26 567 83,83 24 944 78,95 1 622 6,50 Impôts et taxes Salaires et Traitements 1 350 4,26 150 0,47 1 200 800,00 Charges sociales 402 1,27 23 0,07 378 NS Amortissements et provisions 8 571 27,04 640 2,03 7 931 NS Autres charges 13 000 41,02 9 000 28,49 4 000 44,45 Charges d'exploitation 49 890 157,41 34 758 110,01 15 132 43,53 RESULTAT D'EXPLOITATION -10 774-34,00 2 626 8,31-13 400-510,27 Opérations faites en commun Produits financiers 681 2,15 415 1,31 266 64,15 Charges financières Résultat financier 681 2,15 415 1,31 266 64,15 RESULTAT COURANT -10 093-31,85 3 041 9,63-13 134-431,89 Produits exceptionnels 7 431 23,45 738 2,34 6 693 906,87 Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel 7 431 23,45 738 2,34 6 693 906,87 Impôts sur les bénéfices Report des ressources non utilisées Engagements à réaliser EXCEDENT OU DEFICIT -2 662-8,40 3 779 11,96-6 441-170,45
Page 5 Bilan detaillé Brut Amortissements Net au Net au Dépréciations 31/12/12 31/12/11 ACTIF Immobilisations incorporelles Concessions, brevets et droits assimilés Concess.brevets licence 916 916 916 Amort.concessions brevets 916-916 -916 Immobilisations corporelles 916 916 Autres immobilisations corporelles Matériel de bureau 4 821 4 821 4 821 Mat.bureau informatique rcp 4 373 4 373 4 373 Mobilier 2 776 2 776 2 776 Amortis. matér.bureau et informat. 4 292-4 292-3 652 Amort.mat.bureau informatique rcp 4 373-4 373-4 373 Amortis. mobilier 2 776-2 776-2 776 Immobilisations financières 11 969 11 441 528 1 168 ACTIF IMMOBILISE 12 886 12 357 528 1 168 Stocks Créances Usagers et comptes rattachés Clients 8 738 8 738 9 907 Clients douteux 1 000 1 000 500 Provis. dépréc. usagers et rattach. 1 000-1 000-500 Autres créances Divers 9 738 1 000 8 738 9 907 Debiteur divers 80 633 80 633 74 802 Provis. dépréc. autres cptes debit. 80 633-80 633-74 802 Valeurs mobilières de placement 80 633 80 633 Autres valeurs mobilières 2 191 2 191 2 191 Disponibilités 2 191 2 191 2 191 Banque 16 268 16 268 Cic lyonnaise de banque 27 513 27 513 16 935 Cic livret association 26 847 43 781 43 781 43 782 ACTIF CIRCULANT 136 343 81 633 54 710 55 879 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF 149 229 93 990 55 238 57 048
Page 6 Bilan detaillé Net au 31/12/12 Net au 31/12/11 PASSIF Report à nouveau Report à nouveau (solde créditeur) 54 575 50 796 54 575 50 796 RESULTAT DE L'EXERCICE -2 662 3 779 FONDS PROPRES 51 913 54 575 Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés Fournisseurs - fact. non parvenues 1 728 1 435 1 728 1 435 Dettes fiscales et sociales Sécurité sociale 597 37 597 37 Autres dettes Clients 1 000 1 000 1 000 1 000 DETTES 3 325 2 472 ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF 55 238 57 048
Page 7 Compte de résultat détaillé du 01/01/12 du 01/01/11 Variation Var. au 31/12/12 au 31/12/11 relative rel. 12 mois 12 mois (montant) (%) Produits des familles et forfaits Formation etp 3 150 3 375-225 -6,67 Produits colloques 19 200-19 200-100,00 Locations diverses 20 025 20 025 Autres produits activités annexes 6 238 6 900-662 -9,59 Subventions d'exploitation 29 413 29 475-62 -0,21 Subvention ligue contre le cancer 500-500 -100,00 Reprises et Transferts de charge 500-500 -100,00 Reprise s/prov.des autres créances 1 600 550 1 050 190,91 Transfert de charges d'exploitation 5 822 5 239 583 11,13 Cotisations 7 422 5 789 1 633 28,21 Cotisations des adhérents 2 280 1 620 660 40,74 2 280 1 620 660 40,74 Produits d'exploitation 39 115 37 384 1 731 4,63 Autres achats non stockés et charges externes Prest.formation chimio 8 565 8 565 Parcours educatif cr 7 054-7 054-100,00 Achats fournitures administratives 448 130 318 245,32 Sous traitance site web 179 179 Locations immobilières 1 025 300 725 241,65 Frais de colloques, de séminaires 8 314 8 822-508 -5,76 Personnel prêté à l'association 4 555 4 367 188 4,31 Honoraires e.c 1 507 1 435 72 5,00 Honoraires avocats 437 742-304 -41,05 Divers (pourboires, dons courants) 455-455 -100,00 Réceptions 294 663-369 -55,60 Affranchissements 1 156 728 429 58,90 Prestations de services bancaires 86 71 15 21,36 Salaires et Traitements 26 567 24 944 1 622 6,50 Salaires appointements commissions 1 350 150 1 200 800,00 Charges sociales 1 350 150 1 200 800,00 Cotisations à l'urssaf 402 23 378 NS Amortissements et provisions 402 23 378 NS Dot. amort. s/immobil. corporel. 640 640 Dot. prov. dépréc. créances clients 500 500 Dot. prov.autres dettes 7 431 7 431 Autres charges 8 571 640 7 931 NS Subventions versées 13 000 9 000 4 000 44,44 Charges diverses gestion courante 13 000 9 000 4 000 44,45 Charges d'exploitation 49 890 34 758 15 132 43,53
Page 8 Compte de résultat détaillé du 01/01/12 du 01/01/11 Variation Var. au 31/12/12 au 31/12/11 relative rel. 12 mois 12 mois (montant) (%) RESULTAT D'EXPLOITATION -10 774 2 626-13 400-510,27 Produits financiers Autres produits financiers 681 415 266 64,15 681 415 266 64,15 Résultat financier 681 415 266 64,15 RESULTAT COURANT -10 093 3 041-13 134-431,89 Produits exceptionnels Autres produits except. de gestion 7 431 738 6 693 906,87 7 431 738 6 693 906,87 Résultat exceptionnel 7 431 738 6 693 906,87 EXCEDENT OU DEFICIT -2 662 3 779-6 441-170,45
Annexe Société d'expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes inscrite au tableau de l'ordre de la Région de Maseille et Membre de la Compagnie Régionale de Nîmes S.A. au capital de 250 000 euros - RCS Avignon 70 B 9 - Siret 702 620 097 00023 - APE 692OZ - TVA : FR 57 702 620 097 91, avenue de l'arrousaire BP 80622 84031 AVIGNON CEDEX Tél. 04 90 13 88 50 Fax 04 90 88 33 70 infos@jca-experts.com www.jca-experts.com - www.audecia.com
Page 11 Règles et méthodes comptables Désignation de l'association : RESEAU ONCOSUD Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 31/12/2012, dont le total est de 55 238 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un déficit de 2 662 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/01/2012 au 31/12/2012. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Ces comptes annuels ont été arrêtés le 18/04/2013 par les dirigeants de l'association. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 31/12/2012 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange. Amortissements Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Matériel de bureau : 5 à 10 ans * Matériel informatique : 3 ans * Mobilier : 10 ans La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine. Stocks Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association.
Page 12 Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentation Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 916 916 Immobilisations incorporelles 916 916 - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels - Installations générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier 11 969 11 969 - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles 11 969 11 969 - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations - Autres titres immobilisés - Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières ACTIF IMMOBILISE 12 886 12 886
Page 13 Notes sur le bilan Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentation Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 916 916 Immobilisations incorporelles 916 916 - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels - Installations générales, agencements aménagements divers - Matériel de transport - Matériel de bureau et informatique, mobilier 10 801 640 11 441 - Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles 10 801 640 11 441 ACTIF IMMOBILISE 11 717 640 12 357
Page 14 Notes sur le bilan Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 90 371 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations Prêts Autres Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 9 738 9 738 Autres 80 633 80 633 Charges constatées d'avance Total 90 371 9 738 80 633 Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice La créance concernant le détournement de Melle HOLLWARTH A. a été réajustée cette année au vue du jugement correctionnel du 5/1/2009 et de l'ordonnance d'homologation statuant sur l'action civile du 15/09/2011. La créance principale et des dommages et intérêts s'élèvent à 80 633 au 31.12.2012. Dépréciation des actifs Les flux s'analysent comme suit : Dépréciations au début de l'exercice Dotations de l'exercice Reprises de l'exercice Dépréciations à la fin de l'exercice Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Stocks Créances et Valeurs mobilières 75 302 7 931 1 600 81 633 Total 75 302 7 931 1 600 81 633 Répartition des dotations et reprises : Exploitation 7 931 1 600 Financières Exceptionnelles
Page 15 Notes sur le bilan Fonds propres Tableau de variation des fonds associatifs Début Exercice Augmentation Diminution Fin Exercice Patrimoine intégré Fonds statutaires Apports sans droit de reprise Legs et donations Subventions affectées Autres fonds Total fonds sans droit reprise Apports avec droit de reprise Legs et donations assortis d'une condition Subventions affectées Total fonds avec droit reprise Ecarts de réévaluation Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à Nouveau 50 796 3 779 54 575 Résultat de l'exercice 3 779 6 441-2 662 Résultats sous contrôle des tiers financeurs Subventions d'investissement Provisions réglementées Droits des propriétaires (Commodat) Autres fonds associatifs Total fonds associatifs 54 575 3 779 6 441 51 913
Page 16 Notes sur le bilan Dettes Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 3 325 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine - à plus de 1 an à l'origine Emprunts et dettes financières divers (*) Dettes fournisseurs et comptes rattachés 1 728 1 728 Dettes fiscales et sociales 597 597 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) 1 000 1 000 Produits constatés d'avance Total 3 325 3 325 (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant Fournisseurs - fact. non parvenues 1 728 Total 1 728