planification judicieuse de la retraite Compte à rebours vers la retraite Sources de revenu de retraite Investir pour minimiser les impôts Conseils éclairs
Optez pour une planification judicieuse de la retraite Aussi ironique que cela puisse paraître, préparer sa retraite, c est beaucoup de travail! C est aussi l un des meilleurs investissements que vous puissiez faire. Comme la plupart des exercices qui en valent la peine, la préparation judicieuse de la retraite suppose une planification attentive et une bonne gestion financière. Comme son nom l indique, notre guide pour une planification judicieuse de la retraite vous aidera à vous préparer pour la retraite. Et surtout, il vous aidera à prendre des décisions financières éclairées qui auront une incidence favorable sur votre planification. Que vous commenciez tout juste à songer à votre retraite ou que vous la prépariez depuis quelque temps, vous trouverez ici des renseignements importants et des conseils pratiques sur de nombreux aspects cruciaux, dont les suivants : n Étapes clés de votre compte à rebours vers la retraite n Moyens de réduire vos risques de placement à l approche de la retraite n Transformation de votre épargne en revenu de retraite n Incidences fiscales éventuelles Nous vous invitons à lire ce guide et à l utiliser comme document de référence pour mieux comprendre la planification financière de la retraite. Pour obtenir davantage d information sur l un des sujets abordés dans ce guide, veuillez communiquer avec l un de nos spécialistes des placements et de la retraite. Après tout, nous sommes là pour vous aider! Ce guide a été conçu à titre informatif seulement. Il ne doit pas être interprété de manière à constituer un avis juridique, fiscal ou financier, ou un autre avis professionnel. Il est recommandé de consulter un conseiller indépendant. Vous êtes entièrement responsable de la répartition de vos placements et des décisions que vous prenez. Bien que nous ayons pris soin de vérifier l exactitude des renseignements au moment de mettre sous presse, des changements apportés à la législation ou survenus dans le marché pourraient invalider les renseignements contenus dans ce guide ou induire le lecteur en erreur. Ni la Great-West, ni la London Life, ni la Canada-Vie ne sauraient être tenues responsables de toute perte ou de tout dommage, de quelque nature que ce soit, qui découle directement ou indirectement de l utilisation à mauvais escient de l information contenue dans ce bulletin.
Sommaire Compte à rebours vers la retraite.... 4 Ce qu il faut savoir et faire pour négocier aisément la transition Facilitez votre passage vers la retraite en le planifiant. Passez en revue la liste de choses à faire ou à prévoir au cours des années et des mois qui vous séparent de la retraite. En suivant ces étapes clés, vous vous assurerez une transition sans heurt. Sources de revenu de retraite.......... 7 Considérez votre revenu de retraite comme un tricycle Une roue représente le régime de votre employeur, une autre, les régimes de l État, et la dernière, votre épargne personnelle. Apprenez comment, ensemble, ces trois sources devraient vous mener vers une retraite confortable. Des placements judicieux pour une planification judicieuse de la retraite... 10 Des stratégies éprouvées pour protéger votre coussin pour la retraite Vous avez épargné, fait des placements judicieux et constitué un petit coussin pas si petit que ça. À la veille de votre retraite, il ne faudrait surtout pas prendre de risques exagérés. Songez plutôt à des stratégies éprouvées qui protégeront votre capital-retraite tout en allégeant votre fardeau fiscal. Faites des calculs avec votre douce moitié.... 22 Fractionnement du revenu et autres stratégies pour minimiser l impôt à la retraite On n échappe pas à l impôt, c est bien connu. Vous devrez payer de l impôt sur votre revenu de retraite, toutefois, sachez qu il existe des moyens pouvant en réduire le montant ou en reporter l échéance, tel que le fractionnement du revenu, par exemple. Investir pour minimiser les impôts..... 26 Les placements ne font pas tous l objet du même traitement fiscal. En connaissant les modalités d imposition de tous vos éléments d actif, vous serez en mesure d adopter une stratégie de placement visant à payer le moins d impôt possible une fois à la retraite. Conseils éclairs... 28 Votre maison comme source de revenu n Estimez votre espérance de vie n Consolidez, c est plus commode n Gardez le contact n Retraités migrateurs : soignez votre atterrissage n Faites le point sur vos bénéficiaires n L impôt et vous n Mettez de l ordre dans vos affaires De combien d argent aurez-vous besoin?... 13 Aurez-vous assez d argent à la retraite? Tout dépend. Le montant dont vous aurez besoin en matière de revenu de retraite dépend de nombreux facteurs. Et que ça «rente»!.... 14 Comment transformer votre épargne en revenu de retraite Les choix que vous ferez à cet égard auront des répercussions sur votre sécurité financière future. Renseignez-vous bien sur toutes les options qui s offrent à vous avant de prendre des décisions. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 3
Compte à rebours vers la retraite Ce qu il vous faut savoir et faire pour amorcer une transition sans heurt vers la retraite Pour la plupart d entre nous, la retraite est une destination enviable. Mais comme bien d autres destinations, elle n est pas nécessairement facile à atteindre. Il importe de planifier soigneusement le voyage pour choisir le meilleur itinéraire et ne manquer de rien une fois à destination. Passons en revue les facteurs dont vous devrez vous préoccuper quelques années et quelques mois avant de prendre votre retraite. Nous vous fournissons même une liste de contrôle afin que vous ne ratiez aucune étape importante. De trois à cinq ans avant la retraite : Aurez-vous assez d argent? Évaluez votre planification afin de savoir s il vous faut épargner davantage ou revoir vos attentes, ou si vous pouvez vous offrir les nouveaux bâtons de golf dont vous rêvez. Passez en revue votre portefeuille de placements Faites le point sur votre stratégie de placement. Plus vous vous rapprochez de la date de votre départ à la retraite, moins il vous reste de temps pour vous remettre de toute perte importante. C est pourquoi il peut être prudent de commencer à réorienter votre portefeuille vers des placements moins risqués. Pour en apprendre davantage à ce sujet, lisez l article Des placements judicieux pour une planification judicieuse de la retraite à la page 10. Faites le point sur vos régimes d épargne-retraite Épargner en vue de la retraite, c est bien beau. Mais comment s assurer d utiliser judicieusement son épargne à la retraite? La plupart des régimes enregistrés comportent des règles qui définissent à quel moment vous pouvez commencer à retirer de l argent, combien vous pouvez retirer et à quelle fréquence. Certains régimes doivent être transformés en rente avant la fin de l année de votre 80 e anniversaire de naissance. Renseignez-vous sur ces règles et tenez-en compte dans votre planification. 4 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Définissez vos besoins à l égard de votre style de vie à la retraite Quelles habitudes allez-vous changer et est-ce que cela va vous coûter plus cher (ou moins cher)? Prenez le temps de réfléchir au train de vie que vous allez mener. Répondez aux questions suivantes : n Votre maison actuelle vous conviendra-t-elle toujours ou comptez-vous déménager? n Faudra-t-il rénover votre maison ou lui apporter des améliorations? n Avez-vous des projets de voyage ou d autres passe-temps? n Avez-vous l intention de travailler à temps partiel? Estimez vos dépenses de subsistance Pour savoir de combien d argent vous aurez besoin à la retraite, vous devez savoir combien vous dépensez actuellement. Notez toutes vos dépenses pendant une période d environ un an puis servez-vous de ces données pour estimer vos besoins de revenu à la retraite et dresser un budget réaliste. N oubliez pas de tenir compte de l inflation. Au fil des ans, l inflation peut avoir un effet considérable sur vos dépenses, même si elle progresse à un taux raisonnable. S il peut sembler fastidieux de noter vos dépenses et de faire des projections, c est toutefois la seule façon de savoir de combien d argent vous aurez besoin pour maintenir votre style de vie. Faites évaluer votre maison Votre maison est un élément d actif important. C est probablement même votre plus gros élément d actif. Vous choisirez peut-être de vous en départir et d utiliser une partie du produit de la vente pour accroître votre revenu de retraite. Dans ce cas, retenez les services d un évaluateur ou parlez à un agent immobilier de votre région pour connaître la valeur de votre maison. Rappelez-vous toutefois que vous devrez vous loger ailleurs. Si votre maison est entièrement payée, elle vous coûtera peut-être moins cher qu un loyer. Un an avant la retraite : Mettez de l ordre dans vos affaires Vérifiez toutes les étapes importantes Afin d éviter toute surprise désagréable, ayez soin de ne rater aucune étape importante. Par exemple, si vous prenez une retraite anticipée, vérifiez que vous serez en âge de recevoir les prestations de votre employeur ou de l État. De même, si vous prévoyez virer l actif de votre régime de retraite agréé dans une rente viagère, un fonds de revenu viager (FRV) ou un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI), assurez-vous d avoir l âge requis (55 ans dans la plupart des provinces). Faites le point sur vos besoins d assurance Vos besoins d assurance ne seront peut-être plus les mêmes à la retraite. Vous pourrez peut-être vous contenter d une assurance-vie et d une assurance habitation moins élevées. Vos primes d assurance automobile pourraient par ailleurs diminuer si vous n utilisez plus votre véhicule aussi régulièrement. En revanche, vous aurez peut-être plus de mal à faire face à une franchise élevée ou à une perte matérielle. Vous pourriez également avoir besoin de façon permanente d une assurance-vie qui pourrait être souscrite en transformant une assurance-vie temporaire ou une assurance-vie collective. Songez à votre planification successorale Avez-vous fait votre testament? Est-il encore à jour? Avez-vous nommé un liquidateur? Rencontrez des spécialistes et passez en revue votre testament, vos procurations et vos programmes de placement. Vérifiez si vos procurations et mandats en cas d inaptitude correspondent exactement à vos volontés. Vous pourriez souscrire une assurance-vie en vue de payer l impôt qui s appliquera aux biens (le chalet, par exemple, ou des placements au titre d un régime enregistré ou non enregistré) que vous léguerez à vos êtres chers. Estimez votre revenu de retraite Il est probable que votre revenu de retraite proviendra de trois sources : votre épargne personnelle, un régime de retraite d employeur et les prestations de l État. Dressez la liste de toutes vos sources de revenu éventuelles, y compris vos REER, rentes, comptes bancaires, fonds de placement, actions, obligations, certificats de placement garanti, immeubles à usage locatif, etc. N oubliez pas les rentes que vous verseront votre employeur actuel et vos employeurs précédents. Reportez-vous à l article Sources de revenu de retraite à la page 7. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 5
Faites une demande de prestations de l État Si vous avez droit aux prestations du Régime de pensions du Canada ou de la Sécurité de la vieillesse et si vous voulez les recevoir dès que vous serez à la retraite, communiquez avec Service Canada au 1 800 277-9915 ou consultez leur site Web au www.servicecanada.gc.ca pour obtenir des précisions. Pour recevoir vos prestations du Régime de rentes du Québec, communiquez avec la Régie des rentes du Québec au 1 800 463-5185 ou consultez son site Web au www.rrq.gouv.qc.ca. Le traitement de votre demande de prestations peut prendre jusqu à six mois. (Reportez-vous à l article Sources de revenu de retraite à la page 7 pour en savoir plus.) Faites une demande au titre de vos régimes d employeur Si vous avez droit à une rente de votre employeur actuel ou d employeurs précédents, ayez soin de leur indiquer à l avance la date à laquelle vous souhaitez commencer à recevoir des prestations. Vous aurez sans doute plusieurs formulaires à remplir, et le traitement de votre demande prendra un certain temps. Six mois avant la retraite : Le dernier sprint Ça y est. Vous avez planifié, calculé, organisé et réévalué, et il ne vous reste plus qu à annoncer la bonne nouvelle à tout le monde! Mettez à jour vos désignations de bénéficiaires N oubliez pas de tenir à jour les désignations de bénéficiaires au titre de vos régimes de retraite d employeur, de vos contrats d assurance, etc. En général, dans le cas des régimes de retraite, des FRV et des FRRI, votre conjoint est nécessairement bénéficiaire, à moins qu il signe une renonciation. Sachez également que la définition de conjoint peut varier d une province à une autre. Ressources pratiques Les années précédant votre départ à la retraite vous obligeront à prendre des décisions difficiles et à penser à plein de détails. Heureusement, vous pouvez compter sur de nombreux outils. Le guide que vous êtes en train de lire, pour commencer. Vous trouverez également des renseignements précieux à la bibliothèque et dans Internet. Sans compter qu il est toujours possible de consulter un conseiller. Réservez-vous du temps pour planifier les principales étapes qui vous conduiront en douceur à la retraite. Les années précédant votre départ à la retraite vous obligeront à prendre des décisions difficiles et à penser à plein de détails. Heureusement, vous pouvez compter sur de nombreux outils. Le guide que vous êtes en train de lire, pour commencer. 6 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Sources de revenu de retraite De l avis de certains, la retraite est l occasion de se découvrir une deuxième jeunesse. Nous n hésitons donc pas à comparer la complémentarité de vos sources de revenu de retraite aux trois roues d un tricycle : n la première roue du tricycle représente le régime de votre employeur n la deuxième, les prestations des régimes de l État n la troisième, votre épargne et vos placements personnels Les trois roues contribueront à votre stabilité financière tout au long de votre retraite. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 7
Régime d entreprise Idéalement, le régime de votre employeur contribuera pour une bonne part à votre revenu de retraite. Il est toutefois peu probable qu il suffise à combler tous vos besoins. Même les régimes d entreprise les plus généreux ne procurent qu une rente viagère égale à 70 pour cent du revenu des dernières années avant la retraite à condition d y avoir participé pendant 35 ans. Dans les faits, de nombreux régimes de retraite d entreprise visent à remplacer entre 40 et 50 pour cent du revenu d avant la retraite. D autres encore ne se fixent aucune cible précise et visent simplement à vous aider à épargner en vue de la retraite. Si vous ne participiez à aucun régime d employeur (c est le cas de plus de la moitié des travailleurs canadiens), ne vous en faites pas; il suffira de remplacer votre tricycle par une bicyclette. Vous aurez sans doute besoin de roues plus grandes et vous y perdrez un peu en stabilité, mais avec un peu de planification et un bon sens de l équilibre, vous vous rendrez quand même à destination. En fait, la plupart d entre nous ne pourrons pas compter uniquement sur la rente de notre employeur et notre épargne personnelle. Heureusement, les prestations de l État pourront aider à combler l écart. Prestations de l État Bien que les spéculations sur leur fiabilité aillent bon train, on peut sans doute présumer que les prestations de l État existeront encore lorsque vous prendrez votre retraite. Ce qui est moins sûr, par contre, c est le montant des prestations qui vous seront versées. Quoi qu il en soit, vous ne pouvez pas vous fier uniquement aux prestations de l État pour financer votre retraite. Ces régimes sont conçus pour combler vos besoins fondamentaux : alimentation, logement et vêtements, sans plus. En fait, les statistiques nous apprennent que les prestations de l État ne représentent qu environ 40 pour cent du revenu du retraité moyen. 1 1 Statistique Canada 2 Site Web du gouvernement du Canada 3 Site Web du gouvernement du Canada 8 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE Combien vous pourriez toucher de l État Le Régime de rentes du Québec (RRQ) et le Régime de pensions du Canada (RPC) visent à remplacer approximativement 25 pour cent de votre revenu, sous réserve d un plafond et seulement si vous avez versé des cotisations au régime pendant environ 40 ans. Votre rente de l État sera fonction du nombre d années de participation au régime et du montant que vous aurez gagné pendant ces années. En 2011, la prestation maximale versée par le RRQ/RPC à une personne qui prend sa retraite à 65 ans est d environ 960,00 $ par mois (11 520,00 $ par année), alors que la prestation mensuelle moyenne n est que de 512,38 $ (ou 6 148,56 $ par année). 2 Les prestations sont exigibles à partir de 65 ans, mais vous pouvez commencer à les toucher jusqu à cinq ans plus tôt, moyennant une réduction. Elles seront réduites par un pourcentage établi chaque mois restant à courir avant votre 65 e anniversaire de naissance. De 2012 à 2016, cette réduction pour retraite anticipée augmentera graduellement de 0,5 pour cent à 0,6 pour cent chaque mois. Cela signifie que si vous commencez à toucher vos prestations à 60 ans, d ici 2016 le montant de votre rente sera de 36 pour cent inférieur à ce qu il aurait été si vous aviez pris votre retraite à 65 ans (60 mois x 0,6 pour cent). Si vous prenez votre retraite plus tard, le montant de vos prestations augmentera d un pourcentage fixe pour chaque mois écoulé depuis votre 65 e anniversaire de naissance, jusqu à votre 70 e anniversaire de naissance. De 2011 à 2013, cette augmentation pour retraite tardive passera graduellement de 0,5 pour cent à 0,7 pour cent chaque mois. Cela signifie que d ici 2013, si vous avez commencé à toucher vos prestations à 70 ans, le montant de votre rente sera de 42 pour cent supérieur à ce qu il aurait été si vous aviez pris votre retraite à 65 ans. Si vous avez droit à la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV), son montant sera fonction de votre revenu de retraite et de votre durée de résidence au Canada. Chaque année complète de résidence, passé l âge de 18 ans, vous donne droit à 1/40 e de la pension intégrale de la SV. En 2011, la prestation maximale est d environ 533,70 $ par mois (ou environ 6 404,40 $ par année). Les retraités dont le revenu personnel net dépasse un certain seuil (environ 67 668 $ en 2011) doivent rembourser une partie ou la totalité de leur pension de la SV. En 2011, si leur revenu s élève à environ 110 038 $, ils n ont pas droit à la SV. Les sommes à rembourser sont normalement déduites des chèques mensuels de la SV avant que ceux-ci soient émis. Pour avoir une idée des prestations auxquelles vous pouvez vous attendre au titre de la SV et du RPC, téléphonez à Service Canada au 1 800 277-9915 ou consultez leur site Web au www.servicecanada.gc.ca. Dans le cas du RRQ, communiquez avec la Régie des rentes du Québec au 1 800 463-5185 ou consultez son site Web au www.rrq.gouv.qc.ca.
Épargne personnelle Votre épargne personnelle pourrait vous permettre de vivre la retraite dont vous rêvez plutôt que de survivre difficilement. Au Canada, il y a deux catégories de régimes d épargne-retraite personnels : les régimes enregistrés et non enregistrés. Bien que les régimes de retraite agréés aient un objectif de revenu de retraite bien défini, la plupart des Canadiens ont besoin des deux formes d épargne personnelle pour s assurer un revenu de retraite satisfaisant. Un régime enregistré d épargne-retraite (REER) est un régime d épargne avec imposition reportée, enregistré auprès de l Agence du revenu du Canada (ARC). Il existe également des REER collectifs parrainés par un employeur. Vous pouvez cotiser à votre REER jusqu à 18 pour cent de votre revenu gagné au cours de l année précédente, sous réserve d un plafond de cotisation (22 450 $ en 2011) 4 et moins tout facteur d équivalence (FE) vous concernant pour l année civile visée. De plus, tous les revenus produits à l intérieur d un REER peuvent fructifier avec report d impôt jusqu à ce que l argent soit retiré du régime. Vous êtes peut-être également titulaire d un compte de retraite immobilisé (CRI). Le CRI ressemble beaucoup à un REER, mais il est établi principalement pour accueillir des sommes forfaitaires virées d un régime de retraite agréé, le plus souvent après un changement d employeur. La catégorie des régimes non enregistrés inclut toute autre forme d économies ou de placements accumulés. Pour beaucoup d entre nous, notre maison constitue notre actif non enregistré le plus important. Mais cette catégorie peut aussi inclure les comptes bancaires, les actions, les obligations, les rentes à capitalisation, les biens immobiliers, les objets de collection (comme les œuvres d art) et même certaines polices d assurance-vie. Travail à temps partiel Ne rejetez pas trop vite la possibilité de travailler à temps partiel pendant votre retraite. Si la perspective de ne plus travailler a ses attraits, un emploi à temps partiel pourrait vous occuper de manière agréable et vous faire découvrir de nouveaux domaines. Qui plus est, ce serait une bonne façon d accroître votre revenu de retraite sans payer trop d impôt. Ce serait en quelque sorte la quatrième roue de votre véhicule pour la retraite, celle qui lui donne encore plus de stabilité. Votre facteur d équivalence Si vous participez à un régime de pension agréé, un facteur d équivalence (FE) vous sera attribué chaque année. Le FE représente la valeur réputée des droits à la retraite pour une année donnée. Rappelez-vous que vos droits de cotisation au REER pour une année donnée sont réduits du montant de votre FE de l année précédente. Ne comptez pas sur une seule source pour planifier vos revenus de retraite. Comptez plutôt sur trois sources ou, à tout le moins, deux pour vous assurer des revenus de retraite stables et suffisants. Autrement dit, votre épargne personnelle doit faire partie intégrante de votre programme de retraite. 4 Loi de l impôt sur le revenu planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 9
Des placements judicieux pour une planification judicieuse de la retraite Des stratégies éprouvées pour protéger votre coussin pour la retraite Vous y êtes presque. Vous avez épargné, fait des placements judicieux et amassé un capital-retraite satisfaisant. La retraite est à votre portée. Il vous reste toutefois à placer ce capital de manière à ne pas manquer d argent. Vous tenez à toucher le revenu de retraite que vous avez si bien mérité. À vingt ans de votre départ à la retraite, les baisses occasionnelles du marché n ont pas de conséquences graves. Mais à mesure que l échéance se rapproche, ces baisses prennent de l importance et peuvent avoir de plus graves conséquences. Vous disposez de moins de temps pour vous remettre d une erreur de placement ou d une dégringolade du marché. Heureusement, il existe des stratégies éprouvées qui peuvent vous aider à protéger votre pécule de retraite, accroître vos revenus potentiels et réduire votre charge fiscale. Réaménagez vos risques Le rendement potentiel varie selon le type de placement, tout comme le degré de risque. En général, plus le rendement potentiel est élevé, et plus le risque est grand. 10 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE À l approche de la retraite, étant donné que vous disposez de moins de temps pour récupérer vos pertes de placement, il est bon de revoir périodiquement votre portefeuille et de réaménager vos risques, s il y a lieu. Il suffit de remplacer certains placements par d autres plus prudents ou dont la variabilité est moindre. (À noter que le rachat d actions détenues au titre d un régime non enregistré peut donner lieu à des gains en capital imposables.) Comment reconnaître les placements risqués et ceux qui ne le sont pas? À la base, il existe trois grandes catégories d actif dans lesquelles vous pouvez investir, et chacune possède un profil risque-rendement distinct. n Les quasi-espèces ou liquidités incluent les quasi-espèces et les liquidités comme les obligations d épargne du Canada, les bons du Trésor et les dépôts à court terme. On les appelle souvent «liquidités» parce qu il est facile de les transformer en espèces. Cet élément d actif offre un degré de sécurité élevé, mais un faible rendement potentiel. n Les placements à revenu fixe englobent les obligations, les certificats de placement garanti (CPG), les comptes à intérêt garanti au titre d une rente à capitalisation, les prêts hypothécaires et les débentures. Ces placements combinent une sécurité relative du capital avec une source de revenu constante. Ici aussi, le degré de sécurité s accompagne de rendements potentiels relativement modestes. Les titres à revenu fixe présentent un certain risque lié aux fluctuations des taux d intérêt et à l inflation. Par exemple, une hausse des taux d intérêt peut réduire la valeur marchande d une obligation existante, tandis qu une baisse des taux d intérêt peut réduire les revenus provenant de nouveaux CPG et prêts hypothécaires.
Options de placement et rendement par rapport au risque Placements garantis Marché monétaire Revenu fixe Équilibré Actions Le graphique de gauche illustre, de manière générale, le risque et le rendement potentiel relatifs de plusieurs types de placement bien connus. Épargne Sécurité Revenu Croissance Risque Rendement n Les valeurs de croissance comprennent notamment les actions ordinaires ou privilégiées. Chaque action vous permet de participer à la croissance de la société émettrice. Les actions offrent le plus fort potentiel de rendement et c est pourquoi elles sont appelées valeurs de croissance. Il faut toutefois se rappeler que leur valeur marchande comporte une plus grande variabilité. Il existe également d autres types de titres de participation comme les titres détenus dans un fonds commun de placement ou des parts de fonds distincts, lesquels permettent de bénéficier des compétences de gestionnaires de placements, de diversifier son portefeuille et de réduire la variabilité liée aux actions. De manière très générale, le pourcentage de votre actif placé dans des instruments à faible risque devrait correspondre à votre âge. Par exemple, si vous avez 60 ans, vous pourriez placer 60 pour cent de votre portefeuille dans des placements prudents. Le risque défini Dans le domaine des placements, le risque correspond simplement à la volatilité d un placement, c est-à-dire à la probabilité que sa valeur fluctue à court terme. Les actions, par exemple, présentent généralement un plus grand risque (une plus grande volatilité) que les obligations d épargne. Par le passé, les placements «plus risqués» ont dégagé de meilleurs rendements à long terme. Évidemment, chaque situation est différente. La meilleure stratégie dépendra de l âge auquel vous comptez prendre votre retraite, de vos objectifs de placement et de votre tolérance au risque. Il est conseillé de consulter un conseiller afin de déterminer la répartition de l actif qui convient le mieux à vos besoins. Diversification La diversification constitue l une des plus importantes stratégies de protection de votre capital-retraite. Il s agit simplement de répartir votre actif parmi plusieurs placements de nature différente. Cette stratégie vous permet d éviter que la baisse d un titre en particulier ait une trop forte incidence sur la valeur globale de votre portefeuille. Il existe de nombreuses façons de diversifier, dont les suivantes : n Par catégorie d actif En regroupant dans son portefeuille plusieurs catégories d actif comme les placements garantis, les actions, les obligations et les parts de fonds de placement (fonds communs de placement, fonds en gestion commune et fonds distincts) n Selon le facteur de risque En combinant des placements à risque faible, moyen et élevé n Par secteur géographique En investissant dans plusieurs régions ou pays différents n Par secteur d activité En investissant dans divers secteurs économiques comme les ressources naturelles, la fabrication, les biens de consommation et les services financiers planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 11
Il ne faut pas mettre tous ses œufs dans le même panier. Cette règle est particulièrement pertinente en matière de placement. Des placements efficaces du point de vue fiscal La diversification aidera à réduire les risques liés à vos placements. Cependant, il faut aussi faire des placements judicieux pour payer le moins d impôt possible. Le moyen le plus simple d économiser de l impôt consiste bien sûr à cotiser à un régime enregistré, comme un REER. Au sein d un REER, votre argent fructifie avec report d impôt jusqu à ce que vous le retiriez, ce qui n est pas le cas dans un régime d épargne non enregistré. Si vous faites des placements non enregistrés, rappelez-vous que tous les revenus de placement ne font pas l objet du même traitement fiscal. Ils ne sont pas tous imposés aux mêmes taux. Le revenu en intérêts est imposé plus lourdement que le revenu de dividendes de sociétés canadiennes, qui est lui-même imposé plus lourdement que les gains en capital. (Reportez-vous à l article Investir pour minimiser les impôts à la page 26 pour plus de précisions.) Compte tenu de ce qui précède, il serait peut-être avantageux de conserver dans votre REER vos placements productifs d intérêts (parce que l impôt sur le revenu d intérêt est reporté) et, si vous ne voulez pas tout investir dans votre REER, d inclure dans votre portefeuille non enregistré des placements produisant des dividendes et des gains en capital. La stratégie de l échelonnement Une autre stratégie recommandable consiste à échelonner les échéances de vos placements garantis afin d éviter qu ils arrivent à échéance au même moment. Pourquoi est-ce important? Parce que vous n aurez pas à renouveler tous vos placements garantis à un moment où les taux seraient très bas, vous obligeant alors à vous contenter de revenus faibles pendant une certaine période. Question de fonds Plus vous vous rapprochez de la retraite, plus il devient important de protéger le capital accumulé. Le moment est donc mal choisi pour vous aventurer seul sur les marchés. Vous devriez d ailleurs songer à confier les décisions de placement importantes à des spécialistes. Il est possible de le faire en optant pour des fonds de placement. Un fonds de placement est un instrument qui met en commun les dépôts de nombreux investisseurs pour les investir dans divers titres et dont la gestion est confiée à un spécialiste. Les fonds communs de placement, les fonds en gestion commune et les fonds distincts sont tous des fonds de placement. Outre une gestion professionnelle, les fonds de placement comportent de nombreux avantages dont une diversification automatique, une grande commodité, la liquidité et de faibles coûts de placement. Il existe des milliers de fonds de placement différents parmi lesquels choisir, des plus prudents aux plus dynamiques. Chacun présente un profil risquerendement qui lui est propre. Quels que soient vos objectifs de placement et votre tolérance au risque, vous devriez trouver plusieurs fonds adaptés à vos besoins. Malgré leurs avantages, les fonds de placement présentent aussi quelques inconvénients. Les frais de placement peuvent parfois s accumuler. Vous renoncez aux occasions de faire un «gros coup d argent» si un titre double de valeur du jour au lendemain (bien sûr, vous ne risquez pas non plus de tout perdre d un seul coup). Enfin, les fonds de placement n offrent aucune garantie sur le capital investi : ils ne sont ni assurés ni garantis par le gouvernement fédéral. Mais tout compte fait, les fonds de placement sont des instruments pratiques pour faire des placements jusqu à votre départ à la retraite et même au-delà et ils vous font bénéficier d une gestion professionnelle. Ne faites pas cavalier seul Un dernier conseil : faites appel à un conseiller. La gestion de votre portefeuille de placement est une tâche cruciale, et il est bon de pouvoir compter sur les conseils d un expert de temps à autre. Lorsqu il est question de protection, votre petit coussin pour la retraite se doit d être bien rembourré. 12 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
De combien d argent aurez-vous besoin? Aurez-vous assez d argent à la retraite? Tout dépend. Selon de nombreux experts de la planificationretraite, il vous faudra remplacer entre 50 et 70 pour cent de votre revenu d avant la retraite. Mais il ne s agit là que d une règle générale. Le montant dont vous aurez besoin dépendra de nombreux facteurs, dont l âge de votre départ à la retraite, votre style de vie, votre espérance de vie, l inflation et le rendement de votre épargne. Heureusement d une part, plusieurs de vos dépenses actuelles diminueront une fois que vous cesserez de travailler. Vous ne dépenserez probablement plus autant pour vos vêtements, les frais de déplacement, les déjeuners d affaires et les cotisations syndicales ou professionnelles. Si les enfants ont tous quitté le foyer, vous aurez peut-être envie de déménager dans plus petit, ce qui pourrait réduire vos frais d habitation. D autre part, vous ferez peut-être face à de nouveaux coûts, par exemple si vous vous mettez à voyager ou si vous adoptez de nouveaux passe-temps. Les soins médicaux et dentaires vous coûteront peut-être plus cher à mesure que vous prendrez de l âge. De plus, il vous faudra peut-être confier certaines corvées à des personnes rémunérées l entretien de la pelouse et la peinture, par exemple. Le facteur inflation Vos calculs doivent tenir compte de l effet de l inflation. Il s agit de la hausse du coût de la vie qu entraîne la hausse des prix. L inflation peut gruger considérablement votre revenu de retraite. Par exemple, au cours des deux dernières décennies, le taux d inflation moyen est demeuré à environ 2 pour cent par année. 5 Si un tel taux d inflation annuel moyen se maintient, d ici 20 ans, votre pouvoir d achat actuel aura diminué d environ 40 pour cent. L espérance de vie est un autre facteur dont il faut tenir compte. Les Canadiens vivent plus vieux que jamais. Selon des données récentes de Statistique Canada, les hommes âgés de 65 ans peuvent s attendre à vivre en moyenne jusqu à 83 ans et les femmes âgées de 65 ans jusqu à près de 86 ans. 6 Il ne s agit là que de moyennes. En outre, 50 pour cent des gens âgés de 65 ans dépasseront ces moyennes. Tous comptes faits L idéal est de prendre le temps de dresser un budget détaillé tenant compte de tous les frais que vous anticipez pour votre retraite. Pour ce faire, notez vos dépenses pendant une période de un an, pour savoir exactement où va votre argent. Si vous craignez de n avoir pas épargné suffisamment pour la retraite, vous pourriez considérer travailler à temps partiel ou emménager dans une maison plus petite. Si vous êtes propriétaire, vous pourriez également envisager un prêt hypothécaire inversé. Il s agit d un contrat qui vous permet de retirer une partie de la valeur nette de votre maison. Dans tous les cas, il vous faudra suivre de près les sommes retirées de vos régimes d épargne-retraite une fois que vous serez retraité. Si vous retirez trop d argent trop tôt, vous risquez d en manquer plus tard. Lorsque vous calculerez les montants dont vous aurez besoin à la retraite, montrez-vous généreux. Mieux vaut vous retrouver avec trop d argent qu avec pas assez, parce que vous méritez une belle retraite. 5 Banque du Canada, Feuille de calcul de l inflation, www.banqueducanada.ca 6 Statistique Canada (en date de février 2010) planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 13
Et que ça «rente»! 14 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Comment transformer votre épargne en revenu de retraite Vous avez longuement préparé votre retraite. Vous avez mis de l argent de côté. Vous avez fait des placements. Et vous avez amassé un joli petit magot. Maintenant que vous êtes sur le point d accrocher vos patins, que devriez-vous faire de votre argent? Vous pourriez envisager plusieurs options : n Le convertir en rente n Continuer de le gérer dans le cadre d un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR), d un fonds de revenu viager (FRV) ou d un fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) n Tout retirer d un coup (et faire face, bien sûr, aux répercussions fiscales) Selon les instruments où vous avez placé votre argent, vous pouvez avoir recours à toutes ces stratégies. C est à vous de choisir, mais le choix demande mûre réflexion. Les décisions que vous allez prendre à l égard de votre épargne-retraite et le moment où vous allez les prendre peuvent avoir des répercussions énormes sur votre situation financière quelques années plus tard. Option n o 1 : les rentes À l approche de la retraite, bien des gens sont attirés par les rentes, surtout s ils sont de nature prudente. Après tout, ces produits garantissent un revenu pendant une période déterminée, comportent un faible risque de placement et ne requièrent aucune gestion de votre part. Les contrats de rente sont émis par des compagnies d assurance-vie. Aux termes d un tel contrat, vous versez à l assureur une somme unique qu elle provienne d un régime de retraite à cotisations déterminées, d un REER, d un FERR, d un FRV, d un FRRI, d un fonds enregistré de revenu de retraite prescrit (FERRP), d un régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) ou de votre épargne non enregistrée. En contrepartie de cette somme, l assureur vous verse un revenu régulier (comme une prestation de retraite) garanti pour une période déterminée ou jusqu à la fin de vos jours. Selon le type de rente choisi, les paiements pourraient être versés à votre conjoint ou à un autre bénéficiaire après votre décès. Le montant exact de la rente mensuelle que vous toucherez dépendra de divers facteurs, dont : n Le montant de la somme unique versée Toutes choses égales d ailleurs, plus votre versement sera élevé et plus vos prestations seront considérables. Par exemple, vous obtiendrez une rente beaucoup plus importante avec une prime unique de 500 000 $ qu avec 100 000 $. n Votre âge En général, plus vous êtes âgé lorsque commence le service de votre rente et plus vos prestations sont élevées. Si vous souscrivez une rente à un âge relativement jeune, vos prestations seront moins élevées, car votre espérance de vie sera plus longue. n Le type de contrat de rente choisi Les caractéristiques varient selon les types de rente. Certains comportent des avantages précieux qui se traduisent toutefois par des prestations mensuelles moindres. Vous trouverez une description des différents types de rente à la rubrique L attrait de la rente à la page 20. Un autre facteur aura une incidence considérable sur le montant de vos prestations de rente mensuelles : il s agit des taux d intérêt en vigueur au moment où vous convertirez votre épargne en rente. En général, le taux d intérêt utilisé au moment de la conversion demeure fixe pour toute la durée de la rente. Si vous souscrivez une rente à une époque où les taux d intérêt sont très bas, votre revenu sera inférieur à vos attentes. Par contre, si les taux d intérêt sont élevés, vous obtiendrez des prestations plus substantielles. Contrairement à la souscription d un prêt hypothécaire ou d un prêt auto, la souscription d une rente est plus avantageuse lorsque les taux d intérêt sont élevés. Une fois la rente souscrite, vous recevez des paiements fixes et réguliers. Cependant, vous ne pouvez pas annuler le contrat ni en modifier les modalités. Vous ne tiendrez probablement pas compte des taux d intérêt pour décider si oui ou non vous souhaitez souscrire une rente, mais vous pourriez en tenir compte pour choisir le moment d en souscrire une. Les paiements d une rente constituée au moyen de l épargne d un régime enregistré sont imposables en totalité, tandis que les paiements d une rente constituée au moyen de fonds non enregistrés sont imposables en partie seulement. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 15
Option n o 2 : les FERR, FRV, FRRI et FERRP Ces quatre produits fonctionnent sensiblement de la même manière : pour vous aider à transformer votre épargne-retraite en revenu de retraite. De plus, ces produits vous donnent l occasion de continuer à placer le solde de votre actif avec les risques qui accompagnent un tel choix pendant votre retraite. Le produit que vous choisirez dépendra en premier lieu du type d instrument où se trouve votre épargne un régime de retraite à cotisations déterminées, un REER individuel ou collectif, un RPDB ou un compte de retraite immobilisé (CRI) et de votre province de résidence. Fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) Cette option sert habituellement à transformer l actif d un régime d épargne enregistré le plus souvent un REER en un revenu de retraite. Vous pouvez transférer un REER dans un FERR, en franchise d impôt, en tout temps avant la fin de l année de votre 71 e anniversaire de naissance. Vous devez donc transférer votre REER dans un FERR au plus tard le 31 décembre de l année où vous aurez 71 ans. Vous devrez aussi commencer à toucher des prestations de votre FERR au plus tard à la fin de l année civile suivante. Vous ne payez pas d impôt lorsque vous virez votre actif puisque vous ne faites aucun retrait en espèces à ce moment-là. Par contre, les prestations provenant du FERR sont imposables l année même de leur versement. Le FERR offre beaucoup plus de souplesse qu un contrat de rente en ce qui a trait aux prestations. Vous pouvez en choisir le montant, sous réserve d un minimum prescrit basé sur la valeur de votre FERR et sur votre âge au début de chaque année. Vous pouvez également faire varier le montant de vos prestations d une année à une autre, en fonction de vos besoins et de vos obligations financières. Vous pourriez par exemple choisir d augmenter vos prestations d une année à l autre afin de contrer l effet de l inflation. 16 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Cette plus grande souplesse s accompagne toutefois de plus grandes responsabilités. Si vous retirez beaucoup d argent les premières années, vous entamerez d autant votre capital. Il n y a aucune période de prestations garantie. Votre argent pourrait donc vous durer votre vie entière ou seulement quelques années, selon vos choix. En combinant des FERR et des rentes, vous pouvez réduire le risque de manquer d argent à cause de retraits trop importants. Les retraits importants peuvent également avoir une incidence sur votre taux d imposition marginal pour l année, et donc sur le montant total d impôt que vous aurez à payer. (L article Faites des calculs avec votre douce moitié, à la page 22, traite plus longuement de fiscalité.) Fonds de revenu viager (FRV) Un FRV sert à toucher les sommes accumulées au sein d un REER immobilisé ou d un compte de retraite immobilisé (CRI), ou encore les sommes immobilisées au sein d un régime de retraite agréé. En vertu des lois régissant les rentes, les sommes versées à un régime de retraite en votre nom sont «immobilisées». Contrairement à vos propres cotisations dans un REER individuel, cet argent doit nécessairement servir à vous procurer un revenu de retraite. Si le FRV ressemble beaucoup au FERR, il a toutefois pour but de vous procurer un revenu jusqu à la fin de votre vie, et c est pourquoi les modalités de retrait sont moins souples. Il est ainsi interdit, dans la plupart des cas, de liquider un FRV. La loi définit les montants minimal et maximal que vous pouvez toucher chaque année de votre FRV. Les prestations que vous choisissez de recevoir doivent donc respecter ces limites. Vous pouvez convertir vos actifs immobilisés en FRV en tout temps, sous réserve des dispositions de votre régime, jusqu à la fin de l année de votre 71 e anniversaire de naissance. Et en général, vous devez commencer à toucher des prestations au plus tard à la fin de l année civile suivante. L actif de votre FRV doit servir à souscrire une rente viagère au plus tard à la fin de l année de votre 80 e anniversaire de naissance conformément aux règles applicables à Terre-Neuve-et-Labrador seulement. En Ontario, au Manitoba, au Québec, en Colombie-Britannique, en Nouvelle-Écosse et en Alberta, il est possible de conserver son FRV sa vie durant. Au Nouveau-Brunswick, votre FRV doit être épuisé à la fin de l année civile au cours de laquelle vous atteignez 90 ans. Les exigences propres à chaque province ou territoire sont appelées à changer de temps à autre. C est pourquoi vous devriez communiquer avec nous ou avec votre conseiller pour connaître la réglementation qui sera applicable au moment de votre retraite. Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI) Le FRRI peut être substitué à un FRV. Terre-Neuve-et-Labrador est actuellement la seule province offrant cette option. Vous pouvez convertir votre actif immobilisé en FRRI en tout temps, sous réserve des dispositions de votre régime, jusqu à la fin de l année de votre 71 e anniversaire de naissance. Ici encore, vous devez commencer à toucher des prestations au plus tard à la fin de l année civile suivante. Vous pouvez continuer à recevoir des paiements votre vie durant et vous n êtes pas tenu de convertir la valeur de votre FRRI en rente. Le gouvernement définit les montants minimal et maximal que vous pouvez toucher chaque année de votre FRRI. Fonds enregistré de revenu de retraite prescrit (FERRP) Les FERRP sont offerts au Manitoba et en Saskatchewan et sont conçus pour conférer aux retraités de ces provinces une plus grande souplesse dans la gestion de leur épargne-retraite. Au Manitoba, si vous êtes âgé d au moins 55 ans, vous pouvez effectuer un transfert unique représentant jusqu à 50 pour cent du solde de votre FRV dans un FERRP non immobilisé. Une fois transférés dans un FERRP, vos fonds peuvent être encaissés, transférés dans un autre FERRP ou dans un contrat de rente viagère. En Saskatchewan, sous réserve du consentement du conjoint, vous pouvez transférer le produit d un compte de retraite immobilisé (CRI) dans un FERRP non immobilisé à la première éventualité à survenir entre l âge de 55 ans ou l âge de la retraite anticipée établi par le régime duquel proviennent les sommes. Vous pouvez également transférer des sommes d un FRV à un FERRP qui n est pas immobilisé. De plus, dans la mesure où votre régime de retraite le prévoit, vous pouvez transférer directement vos fonds de retraite dans un FERRP lorsque vous atteignez l âge de la retraite. Les retraits d un FERRP ne sont pas plafonnés. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 17
Déblocage des fonds et incidences fiscales Dans certaines provinces, la loi permet le déblocage des fonds détenus dans un FRV ou dans un FRRI en raison de difficultés financières ou si le participant est un non-résident du Canada. Veuillez communiquer avec nous pour obtenir de plus amples renseignements. Si vous demandez que votre compte soit enregistré en tant que FERR, FRV, FRRI, FERRP ou rente, vous demandez à ce qu il soit enregistré en vertu de la Loi de l impôt sur le revenu et, s il y a lieu, de la Loi sur les impôts du Québec. Ce compte doit servir à procurer un revenu. Option n o 3 : le retrait en espèces À la veille de votre retraite, il vous est toujours possible de retirer en espèces votre épargne non immobilisée accumulée dans votre régime de retraite collectif. La même règle s applique à l actif de votre REER individuel ou de tout autre placement non enregistré accumulé au fil des ans. Sachez toutefois que tout retrait en espèces à même votre REER devient imposable l année même du retrait. Dans bien des cas, vous devrez également déclarer tous les gains ou toutes les pertes en capital résultant de retraits de vos placements non enregistrés. Vous trouverez de l information plus détaillée sur les incidences fiscales dans l article Faites des calculs avec votre douce moitié, à la page 22. Il n est pas facile de choisir l option de revenu (ou la combinaison d options) qui vous conviendra le mieux. Nous vous recommandons fortement de consulter un spécialiste avant de prendre ce genre de décision. 18 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Vue d ensemble des options de revenu de retraite Vous devrez choisir entre de nombreuses options de revenu de retraite. Dans la plupart des cas, ces options dépendront du type de régime d épargne-retraite auquel vous aurez participé et, dans le cas des FRV et des FRRI, de la province dans laquelle le régime a été capitalisé. Type de régime de retraite Régime de retraite agréé (RRA) L actif doit être viré dans un CRI, un FRV, un FRRI ou converti en rente viagère avant la fin de l année civile de votre 71 e anniversaire de naissance. Régime enregistré d épargne-retraite (REER) L actif doit être retiré en espèces, converti en rente ou viré dans un FERR avant la fin de l année civile de votre 71 e anniversaire de naissance. Compte de retraite immobilisé (CRI) ou REER immobilisé L actif doit être viré dans un FRV, un FRRI, un FERRP ou converti en rente viagère avant la fin de l année civile de votre 71 e anniversaire de naissance. Régime de participation différée aux bénéfices (RPDB) L actif doit être retiré en espèces, converti en rente ou viré dans un FERR avant la fin de l année civile de votre 71 e anniversaire de naissance. Épargne non enregistrée Vous pouvez retirer ou investir ces sommes comme bon vous semble. Vous n êtes pas tenu de vous en servir pour vous procurer un revenu de retraite. Rente Permis à compter Permis en Permis à compter Permis en Permis en viagère du 55 e anniversaire * tout temps du 55 e anniversaire * tout temps tout temps Rente Non permis Permis en Non permis Permis en Permis en certaine tout temps tout temps tout temps Option de revenu de retraite Fonds Non permis Permis en Non permis Des lois sur le Non permis enregistré tout temps point d être de revenu adoptées de retraite permettraient le (FERR) virement dans un FERR en tout temps Fonds de Permis à compter Non permis Permis à compter Non permis Non permis revenu du 55 e anniversaire * du 55 e anniversaire * viager (FRV) ** Fonds de Permis à compter Non permis Permis à compter Non permis Non permis revenu de du 55 e anniversaire * du 55 e anniversaire * retraite immobilisé (FRRI) *** FERR prescrit Permis à compter Non permis Permis à compter Non permis Non permis (FERRP) **** du 55 e anniversaire * du 55 e anniversaire * * Les dispositions des régimes peuvent varier, tout comme les lois, d une province à une autre. ** Dans toutes les provinces sauf à l Île-du-Prince-Édouard et en Saskatchewan. *** Seulement à Terre-Neuve-et-Labrador. **** Seulement en Saskatchewan et au Manitoba. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 19
L attrait de la rente Au cours des années 80 et 90, les investisseurs se sont désintéressés des rentes. La faiblesse des taux d intérêt et les forts rendements boursiers ont fait voir les rentes comme un moyen trop prudent et peu souple de gérer son épargne-retraite. Mais devant des marchés boursiers de plus en plus volatils et une espérance de vie qui ne cesse de croître, les rentes ont de nouveau la faveur du public. Les investisseurs éprouvés sont facilement séduits par la certitude qu offre une rente : un revenu garanti, quelle que soit la conjoncture du marché. Qui plus est, les formules de rente sont aujourd hui plus variées que jamais. Voici une description des types de rente les plus courants, ainsi que des observations importantes qui pourront vous aider à décider si une rente vous conviendrait. (À noter que ce ne sont pas toutes les rentes décrites ci-dessous qui peuvent être souscrites au moyen de l actif d un régime enregistré.) Rente viagère Une rente viagère de base vous procure un revenu jusqu à la fin de vos jours. C est un instrument commode qui vous garantit un revenu tout au long de votre vie. Rente certaine Si vous la souscrivez au moyen de l actif d un REER ou d un RPDB, une rente certaine vous garantit un certain nombre de prestations jusqu à votre 90 e anniversaire de naissance (ou jusqu au 90 e anniversaire de naissance de votre conjoint s il est plus jeune que vous et si vous avez opté pour ce mode de calcul). Les prestations des rentes souscrites au moyen d un RPDB ne peuvent pas être versées pendant plus de 10 ans. Si vous souscrivez une rente certaine au moyen de sommes non enregistrées, vous pouvez opter pour une période de prestations de cinq ans ou plus. Rente réversible Cette rente est exigible aussi longtemps que vous ou votre conjoint vivez. Au décès d un des conjoints, le conjoint survivant peut continuer de toucher les mêmes prestations (option «maintien de la rente intégrale») ou des prestations moins élevées (option «réduction au premier décès» ou option «au décès du rentier»). Rente rachetable Cette rente procure des prestations garanties au moins égales au montant du capital constitutif (la somme unique que vous avez versée). Si vous décédez avant d avoir touché des prestations au moins égales au montant du capital constitutif, votre bénéficiaire touchera une somme unique égale à la différence. Rente pour risque aggravé Ce type de rente prévoit des prestations plus importantes parce que votre état de santé réduit votre espérance de vie. Autrement dit, on reconnaît que vous vivrez sans doute moins longtemps que la moyenne, ce qui permet de vous verser des prestations plus généreuses. Rente variable Une rente variable offre la possibilité d obtenir un rendement plus élevé (ou plus faible). Les prestations mensuelles peuvent augmenter ou diminuer, selon le rendement des fonds sous-jacents. Vous choisissez parmi divers fonds gérés par des spécialistes et présentant des objectifs et des niveaux de risque différents. Rente indexée Une rente indexée offre une certaine protection contre l inflation, puisqu elle prévoit le rajustement une fois l an du montant des prestations, suivant un taux fixe. Rente viagère avec garantie Vous touchez un revenu donné pendant le reste de votre vie; si vous décédez pendant la période garantie, les prestations qui restent sont versées à votre bénéficiaire jusqu à la fin de la période garantie. Malgré leurs nombreux avantages, les rentes ne conviennent pas à tout le monde. Elles méritent toutefois d être prises en considération. Dans de nombreux cas, les rentes servent d élément de base d un programme de revenu de retraite. Une fois qu on peut compter sur une telle source de revenu fiable, il est souvent plus facile d affecter le reste de son épargne à des placements moins prudents. Avant de souscrire une rente, il faut bien comprendre que vous prenez un engagement important et souvent irréversible. Nous vous invitons donc encore une fois à vous renseigner sur toutes les options qui s offrent à vous avant de faire un choix. 20 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Au-delà des rentes Les rentes ont leur raison d être. Mais il en va de même des FERR, FRV, FRRI et FERRP. Ces derniers instruments de revenu de retraite comportent eux aussi des avantages, dont les suivants : n Souplesse Vous avez votre mot à dire quant au mode de placement de votre actif et quant au montant de vos retraits. Lorsque vous souscrivez une rente, vous renoncez à tout pouvoir décisionnel, mais vous pouvez compter sur une source de revenu stable. n Période de placement prolongée L actif d un FERR, d un FRV, d un FRRI ou d un FERRP est susceptible de continuer à produire des revenus. À long terme, ces solutions pourraient donc vous rapporter davantage à vous ou à vos héritiers. n Protection du patrimoine Si le solde de votre FERR, FRV, FRRI ou FERRP n est pas épuisé à votre décès, il sera versé à vos bénéficiaires ou à votre succession (il fera toutefois l objet d une ponction fiscale importante, sauf s il est versé à votre conjoint ou conjoint de fait). Par comparaison, les prestations garanties d une rente vous obligent à renoncer à votre argent. Bien sûr, vous n êtes pas obligé de convertir en rente la totalité de votre épargne. Si vous disposez d un actif suffisant, vous pourriez en affecter une partie à la souscription d une rente et investir le reste dans des FERR, des FRV, des FRRI ou des FERRP. La rente vous procure alors un revenu garanti et rassurant, tandis que le reste de votre actif est placé dans des régimes enregistrés qui offrent de la souplesse et un potentiel de rendement supérieur. Il est également possible d investir progressivement plus d argent dans des rentes à mesure que vous prenez de l âge et que la gestion de vos placements perd de son attrait. Au moment de prendre une décision, n oubliez pas de tenir compte de tout revenu de pension que vous toucherez au titre d un régime de retraite d employeur à prestations déterminées. À bien des égards, ce régime de retraite fonctionne de la même manière qu une rente, puisqu il vous procure un revenu garanti. Si vous pouvez compter sur des prestations substantielles d une telle source, il ne sera peut-être pas nécessaire ni souhaitable de convertir en rente une aussi grande proportion de votre épargne enregistrée. Il sera peut-être plus avantageux d en placer une bonne partie dans vos FERR, FRV, FRRI ou FERRP. Opterez-vous pour une rente ou pour des FERR, FRV, FRRI ou FERRP? Tout compte fait, votre décision reposera sur deux facteurs : l équilibre et vos préférences personnelles. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 21
Faites des calculs avec votre douce moitié Fractionnement du revenu et autres stratégies de réduction de l impôt Tout le monde sait qu il y a deux choses incontournables dans la vie... et que l une d elles, c est l impôt. Vous payez de l impôt sur le revenu d emploi que vous touchez. Dans la plupart des cas, vous paierez également de l impôt sur vos revenus de retraite, qu ils proviennent d un régime d employeur, des régimes de l État ou de votre épargne personnelle. Bref, vous n avez vraiment pas le choix de payer de l impôt ou pas. Toutefois, vous avez votre mot à dire quant au montant que vous payez... et quant au moment où vous les payez. Comme pour tout ce qui a trait à la retraite, c est une question de planification. Le pouvoir des REER La manière la plus facile et la plus prudente de gérer vos impôts pendant votre vie active consiste à cotiser à un REER. Les avantages sont nombreux : n Les cotisations à votre REER sont déductibles de votre revenu imposable (sous réserve des limites établies par la Loi de l impôt sur le revenu) vous payez donc moins d impôt chaque fois que vous cotisez. Plus vous cotisez et moins vous payez de l impôt. n L actif de votre REER croît avec report d impôt. Vous ne payez donc aucun impôt sur les revenus de placement produits au sein de votre REER, aussi longtemps que vous ne faites pas de retrait. Par comparaison, l intérêt produit par un compte bancaire est imposable chaque année. Grâce à la magie de la capitalisation, l actif de votre REER peut croître considérablement au fil des ans. n Le REER peut vous aider à tirer profit de votre taux d imposition marginal. La plupart des gens versent des cotisations lorsque leur taux marginal est au plus haut, mais ils font des retraits lorsque leur taux marginal est à son plus bas. Il en résulte des économies d impôt. Bref, le REER vous permet d alléger votre fardeau fiscal tout en accumulant de l argent en vue de la retraite. 22 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Tirez le maximum de cet avantage Actuellement, la loi de l impôt vous permet de verser 18 pour cent ou moins du revenu gagné l année précédente moins tout facteur d équivalence vous concernant, jusqu à concurrence des plafonds du tableau suivant. Plafond de cotisation au REER 7 2010 22 000 $ 2011 22 450 $ 2012 22 970 $ 2013 Indexé De plus, les droits de cotisation inutilisés peuvent être reportés. Il vous est donc possible de vous reprendre, si vous n avez pas cotisé les années précédentes. Si votre taux d imposition marginal est actuellement de 40 pour cent, une cotisation de REER de 10 000 $ réduira votre impôt sur le revenu de l année courante de 4 000 $. Autrement dit, il ne vous en coûtera que 6 000 $ pour mettre de côté 10 000 $. À la retraite À la retraite, vous vous servirez de l actif accumulé au sein de votre REER pour vous procurer un revenu. Vous pourrez entre autres : n Affecter votre actif de REER à l achat d une rente (qui vous procurera un revenu régulier) n Convertir votre REER en FERR et continuer à investir ou à gérer votre actif n Retirer votre actif en espèces Ces options sont décrites plus longuement dans l article Et que ça «rente»!, aux pages 14 à 21. Quelle que soit l option que vous choisirez, les sommes que vous toucherez seront imposables. Par contre, l ampleur de la charge fiscale peut varier considérablement selon les choix que vous ferez. Le système d impôt canadien est progressif. Plus votre revenu d une année donnée est élevé et plus vous payez d impôt tant en chiffres absolus qu en pourcentage (l article Comprendre les taux d imposition marginaux et réels à la page 25 décrit les taux d imposition marginaux). Si vous retirez tout votre argent d un seul coup, vous risquez d être imposé à un taux plus élevé que si vous répartissez vos prestations ou vos retraits sur une longue période (peut-être même toute la durée de votre retraite). Pour être gagnant, il vous suffit de retirer votre argent à un taux d imposition marginal moindre que celui qui s appliquait lorsque vous avez versé vos cotisations. Économiser de l impôt en fractionnant votre revenu Le fractionnement de votre revenu à la retraite demeure l une des meilleures façons de diminuer votre taux d imposition marginal. La plupart des stratégies de fractionnement du revenu partent du même principe de base, soit le partage de votre revenu entre les membres de votre famille, de manière à payer moins d impôt dans l ensemble. Le gouvernement a cependant modifié la Loi de l impôt sur le revenu afin de fixer des règles d attribution visant à éliminer les avantages fiscaux tirés de la plupart des méthodes de fractionnement du revenu. Le REER de conjoint est un moyen simple et encore permis de fractionner votre revenu : il vous suffit d ouvrir un REER au nom de votre conjoint. Vos cotisations sont déductibles de votre revenu, mais le régime est établi au nom de votre conjoint. Et surtout, les prestations qui proviendront de ce REER à la retraite seront imposables dans les mains de votre conjoint, suivant son taux d imposition marginal. Il faut cependant retenir que c est vous, et non votre conjoint, qui serez imposé si votre conjoint retire des sommes qui ont été versées à un REER de conjoint pendant l année d imposition en cours ou pendant les deux années précédentes. Prenons un exemple simple : supposons que vous gagnez 100 000 $ par année et que votre conjoint ne gagne aucun revenu. Vous vous situez dans une tranche d imposition élevée tandis que votre conjoint ne paie aucun impôt. Mais si votre revenu était réparti également entre vous deux, vous gagneriez chacun 50 000 $ et votre taux d imposition marginal serait moindre que votre taux actuel. Votre couple paierait donc moins d impôt. C est là l objectif que vous devriez viser pour la retraite. Si vous prévoyez que votre revenu global à la retraite sera beaucoup plus élevé que celui de votre conjoint, vous devriez songer à cotiser à un REER de conjoint dès maintenant, pour mieux équilibrer les revenus de votre couple à la retraite et ainsi réduire votre fardeau fiscal. 7 Loi de l impôt sur le revenu planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 23
Fractionnement du revenu de retraite Depuis 2007, les résidents canadiens qui touchent un revenu admissible à l actuel crédit d impôt pour revenu de retraite pourront attribuer jusqu à la moitié de ce revenu à leur époux ou conjoint de fait résident. Pour l application de l impôt sur le revenu, la somme attribuée sera déduite du revenu du cédant et sera incluse dans le calcul du revenu du cessionnaire. Dans bien des cas, ce transfert va entraîner une hausse de l impôt à payer par le particulier à qui le revenu de retraite est attribué. C est la raison pour laquelle les deux personnes concernées doivent consentir à cette attribution dans leur déclaration de revenus de l année pertinente. Le revenu ainsi attribué sera traité comme un revenu de pension du conjoint ayant le revenu le plus bas, et ce, pour l application de toutes les règles de l impôt fédéral sur le revenu. Cela signifie que certains couples pourront désormais se prévaloir deux fois du crédit pour revenu de pension, ce qui n était pas possible auparavant. De plus, le fractionnement du revenu de pension pourrait entraîner une hausse des prestations de la Sécurité de la vieillesse pour certains couples. Revenu de retraite admissible Dans le cas des particuliers ayant 65 ans et plus, les principaux revenus de retraite admissibles pouvant être attribués sont : n Les prestations de régimes de pension agréés (RPA) n Le revenu tiré d un REER n Le produit d une rente n Les paiements de fonds enregistrés de revenu de retraite Dans le cas des particuliers ayant moins de 65 ans, les prestations de régimes de pension agréés sont le principal revenu de retraite admissible pouvant être attribué à l époux ou au conjoint de fait. Partage des prestations du RRQ/RPC Les prestations du RRQ ou du RPC sont imposables au même titre qu un revenu régulier. Si vous êtes âgé de 60 ans ou plus, vous pouvez demander à ce qu une partie (maximum de 50 pour cent) de vos prestations du RRQ ou du RPC soit versée à votre conjoint, pourvu qu il ait lui aussi au moins 60 ans. Cette stratégie est sans utilité si vous avez droit tous les deux aux prestations maximales. Elle peut cependant être utile si vous avez droit à des prestations beaucoup plus élevées que celles de votre conjoint, ou si ce dernier n a droit à aucune prestation. Si votre conjoint touche des prestations inférieures aux vôtres et si son taux d imposition marginal est moins élevé, vous pourriez lui transférer jusqu à la moitié de vos prestations au titre du RRQ ou du RPC afin de réduire vos impôts. Si vous choisissez cette option lorsque votre conjoint décide de recevoir ses prestations, les paiements seront partagés entre les deux conjoints. Il est à noter que seules les prestations accumulées durant votre mariage ou votre union de fait peuvent faire l objet d un partage. Réduisez, réduisez, il en restera toujours assez à payer! On ne peut pas échapper à l impôt, mais on peut, dans une certaine mesure, limiter les dégâts. Il faut toutefois épargner, investir et planifier de façon judicieuse. N hésitez pas à consulter un spécialiste pour réduire autant que possible votre charge fiscale. Impôt et dispositions de récupération Vous avez une autre bonne raison de fractionner votre revenu dans la mesure du possible. En 2011, si votre revenu annuel à la retraite dépasse 67 668 $, un certain pourcentage des prestations de la SV devra être remboursé. Si votre revenu de retraite s établit à 110 038 $, vous n aurez pas droit à la SV. En planifiant soigneusement, vous devriez être en mesure d éviter ces dispositions de récupération. 24 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Comprendre les taux d imposition marginaux et réels Le système d impôt canadien est progressif. Grosso modo, plus vous gagnez et plus vous payez d impôt. Plus précisément, plus vos revenus sont élevés et plus grand est le pourcentage de ces revenus qui est imposable chaque année. Votre taux d imposition réel correspond au taux d imposition moyen de l ensemble de vos revenus. Quant à votre taux d imposition marginal, il s agit du taux qui s applique à votre dernier dollar gagné. Quelle est la différence? Dans le fait que les premiers dollars que vous gagnez sont imposés à un taux plus faible que les derniers. En effet, le gouvernement fédéral définit des «tranches de revenu» auxquelles correspondent des taux d imposition différents. Aux tranches les plus élevées correspondent les taux les plus lourds. Évidemment, les provinces appliquent elles aussi leurs taux et leurs tranches d imposition. Tous comptes faits, une personne dont le revenu est de 128 800 $ dans l année peut voir son taux d imposition marginal grimper jusqu à 48,2 pour cent, selon la province où elle habite. Enfin, les personnes déclarant des revenus élevés en Ontario, à l Île-du-Prince-Édouard et au Yukon doivent payer une surtaxe, c est-à-dire une majoration correspondant à un pourcentage de l impôt personnel de base dépassant un certain montant. Les subtilités Les stratégies de fractionnement du revenu présentées ici sont simplifiées intentionnellement afin de vous en faire comprendre les principes de base. Comme pour toutes les stratégies fiscales, vous devriez vous familiariser avec toutes les lois et les subtilités qui s appliquent avant de les mettre en œuvre. Pour plus de renseignements, communiquez avec un spécialiste ou avec l Agence du revenu du Canada (ARC). planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 25
Investir pour minimiser les impôts Selon votre situation financière personnelle et votre état civil, il se pourrait que vous ayez accès à très peu de mesures d allégement fiscal. Si c est le cas, félicitations! On peut probablement en conclure que vous pourrez compter sur un revenu considérable à la retraite, comparativement à la moyenne des Canadiens. Ce revenu sera sans doute le fruit de nombreuses années de travail et d une saine gestion financière. Il ne vous reste plus qu à gérer ce revenu au mieux de vos intérêts. Vous savez sans doute que les différents types de revenus de placement ne font pas l objet d un même traitement fiscal au Canada. Aux yeux du fisc, il existe trois grandes catégories de revenu de placement à l extérieur d un régime enregistré : les intérêts/autres revenus, les dividendes de sociétés canadiennes et les gains en capital. Les revenus en intérêts/autres revenus sont la catégorie la plus fortement imposée. Il faut donc beaucoup plus d intérêts/d autres sources de revenus que de gains en capital ou de dividendes de sociétés canadiennes pour obtenir le même revenu après impôt. Par exemple, si l on se base sur le taux d imposition combiné fédéral/provincial le plus élevé en Ontario, il faut toucher un revenu en intérêts de 1 400 $ pour obtenir le même revenu après impôt qu avec des gains en capital de 1 000 $. Calcul de l impôt applicable aux revenus en intérêts/autres revenus Les obligations, les bons du Trésor et les comptes d épargne rapportent tous des intérêts. Les autres revenus proviennent des CPG, des dividendes de sociétés non canadiennes, des Obligations d épargne du Canada, de certaines distributions de fiducies de revenu, de comptes à intérêt garanti aux termes de rentes de capitalisation, etc. Le calcul de l impôt applicable au revenu en intérêts est très simple : ce revenu est imposé à votre taux marginal, qui peut être aussi élevé que 48,22 pour cent selon la province où vous résidez. Calcul de l impôt sur les dividendes de sociétés canadiennes Les dividendes de sociétés canadiennes sont des revenus de placement plus avantageux du point de vue fiscal. Comme les sociétés canadiennes versent des dividendes après avoir payé de l impôt, vous avez droit à un crédit d impôt correspondant. Autrement dit, les revenus de dividendes de sociétés canadiennes sont imposés à un taux moindre. Ce traitement fiscal ne s applique pas aux dividendes de sociétés étrangères. Calcul de l impôt sur les gains en capital Les gains en capital font l objet d un traitement fiscal encore plus avantageux que les dividendes. Le gain en capital correspond simplement à la différence entre le prix d achat et le prix de vente d un placement. Les gains en capital ne sont imposables qu à 50 pour cent. Stratégies judicieuses Compte tenu de ce qui précède, il serait peut-être avantageux de conserver vos placements productifs d intérêts dans votre REER, où vos revenus s accumulent avec report d impôt, et, si vous ne voulez pas tout investir dans votre REER, d inclure dans votre portefeuille non enregistré les placements produisant des gains en capital et des dividendes canadiens. 26 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Renseignements additionnels au sujet de l impôt sur le revenu Le service électronique de renseignements par téléphone (SERT) de l Agence du revenu du Canada fournit des renseignements par téléphone. Consultez les pages bleues de votre annuaire téléphonique pour obtenir le numéro (sous la rubrique «Taxes-Impôts») ou visitez le site Web de l ARC au www.cra-arc.gc.ca. Les régimes de retraite d employeur Communiquez avec le service des ressources humaines de votre employeur actuel ou celui de toute entreprise pour laquelle vous avez travaillé et participé à un régime de retraite. Les régimes de l État Pour obtenir de plus amples renseignements, communiquez avec Service Canada au 1 800 277-9915 ou consultez le site Web au www.servicecanada.gc.ca. Pour des renseignements sur le Régime de rentes du Québec, communiquez avec la Régie des rentes du Québec au 1 800 463-5185 ou consultez son site au www.rrq.gouv.qc.ca. planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 27
Conseils éclairs Votre maison comme source de revenu Si votre revenu de retraite ne satisfait pas à vos besoins et que vous êtes propriétaire, vous pourriez envisager un prêt hypothécaire inversé. Ce type de contrat vous permet de retirer une partie de la valeur nette de votre maison. Voici comment fonctionne un tel contrat. Au lieu que ce soit vous qui fassiez des versements hypothécaires à votre banque, c est l institution financière détenant votre prêt hypothécaire inversé qui vous verse de l argent. Votre dette au titre du prêt hypothécaire inversé augmente à mesure que vous touchez des versements. À votre décès (ou lorsque vous quittez votre foyer), la maison est vendue et le produit de la vente sert à rembourser les sommes que vous avez touchées, ainsi que les intérêts. S il y a un solde, il est versé à vos héritiers. Il n y a aucune exigence à respecter quant à votre revenu ou à votre état de santé. Vous devez toutefois être âgé d au moins 62 ans et la maison doit normalement être votre résidence principale. L avantage, c est que vous continuez à vivre dans votre maison, tout en touchant un revenu non imposable. Mais il y a quelques inconvénients : n Les sommes que vous touchez d un prêt hypothécaire inversé varient habituellement d un minimum de 20 000 $ à un maximum de 500 000 $ de la valeur estimative de votre maison. Le montant que vous pouvez toucher dépend de certains facteurs, notamment votre âge, l âge de votre conjoint, l endroit où votre maison est située et le type d habitation. n L entretien de la maison demeure à votre charge. Cela inclut le paiement des taxes et de l assurance, de même que toute réparation. n L établissement d un prêt hypothécaire inversé comporte des frais et, évidemment, les sommes qui vous sont versées portent des intérêts. 28 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE n Les taux d intérêt pour ce type de prêt sont habituellement plus élevés que pour des prêts hypothécaires ordinaires.
n L admissibilité dépend entre autres de l emplacement de votre maison. n Si vous aviez l intention de léguer votre maison à vos enfants, sa valeur pourrait être sérieusement entamée. Ceci étant dit, si jamais vous manquez d argent, cette solution vaut la peine d être envisagée. Il est recommandé de consulter un conseiller indépendant si vous songez à contracter un prêt hypothécaire inversé. Faites le point sur vos bénéficiaires Il importe que vous passiez régulièrement en revue les bénéficiaires au titre de vos régimes de retraite d employeur, de vos REER, de vos FERR, de vos polices d assurance, etc., et que vous les mettiez à jour au besoin. Il se pourrait qu un bénéficiaire meure avant vous, ou encore que vous changiez d idée, tout simplement. Rappelez-vous qu en général, pour la plupart des régimes de retraite, votre conjoint est nécessairement votre bénéficiaire, à moins que celui-ci signe une renonciation. Sachez également que la définition de «conjoint» peut varier d une province à une autre. L impôt et vous Vous prenez peut-être votre retraite... mais n allez pas croire que le fisc va vous oublier. Vos prestations de rente, les intérêts produits par vos placements garantis et les sommes que vous retirerez de vos REER s ajouteront à votre revenu imposable. Vos revenus de dividendes de sociétés canadiennes et vos gains en capital provenant de placements non enregistrés seront également imposables, bien qu à un taux moindre que vos autres revenus. Vous n aurez donc pas congé d impôt, mais vous pourriez réduire votre charge fiscale en planifiant. Pour apprendre à réduire votre fardeau fiscal, lisez l article Faites des calculs avec votre douce moitié à la page 22. Estimez votre espérance de vie Si vous saviez à l avance combien d années il vous reste à vivre, la planification de votre retraite serait grandement facilitée. Vous risqueriez beaucoup moins de mettre trop d argent de côté ou, dans le pire des cas, pas assez. Mais personne ne peut prédire l heure de son grand départ. Les Canadiens vivent plus vieux que jamais. Beaucoup plus vieux. Il y a 50 ans, l espérance de vie à la naissance était d environ 66 ans pour les enfants de sexe masculin et de près de 71 ans pour les enfants de sexe féminin. 8 Aujourd hui, l espérance de vie à la naissance est de 78 ans environ pour les hommes et de 83 ans pour les femmes. 9 Rappelez-vous que ces données englobent toutes les personnes qui meurent avant l âge de la retraite. Comme vous êtes encore vivant aujourd hui, vous avez de bonnes chances de dépasser la moyenne, peut-être même de beaucoup. Selon des données récentes de Statistique Canada, les hommes âgés de 65 ans peuvent s attendre à vivre en moyenne jusqu à 83 ans et les femmes âgées de 65 ans jusqu à près de 86 ans. 10 Il ne s agit là que de moyennes. En outre, 50 pour cent des gens âgés de 65 ans dépasseront ces moyennes. En conclusion, sachez que vous pourriez vivre encore vingt ou trente ans après avoir quitté le marché du travail, d où l importance de planifier en conséquence. 8 Statistique Canada (en date de février 2010) 9 Statistique Canada (en date de février 2010) 10 Statistique Canada (en date de février 2010) planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE 29
Retraités migrateurs : soignez votre atterrissage Certains retraités sont tellement pressés de s envoler vers un ciel plus clément qu ils en oublient les nombreuses précautions nécessaires à un atterrissage en douceur. Si vous comptez passer une partie de votre retraite sous des cieux plus cléments, tenez compte de ce qui suit : n Vous aurez besoin d une assurance-maladie. Une journée aux soins intensifs dans un hôpital américain pourrait vous coûter jusqu à 10 000 $ US. n Le choix d une assurance-maladie minimale pourrait vous faire épargner, mais vous risquez d y perdre votre chemise à plus long terme. Veillez à ce que l assurance que vous souscrirez réponde à tous vos besoins... prévisibles et imprévisibles. n Avant de quitter le Canada, renseignez-vous sur les incidences fiscales de la durée de votre séjour à l étranger. n Si vous décidez de résider en permanence dans un autre pays, tous vos biens canadiens seront réputés liquidés. Vous aurez alors beaucoup d impôt à payer. Consultez donc un avocat, un notaire ou un comptable qui a l expérience de ce genre de situation. n Les lois américaines sur les valeurs mobilières pourraient nuire à la gestion de vos placements canadiens. Assurez-vous de bien comprendre toutes les règles visant les valeurs mobilières dans le pays où vous allez. n Les contrats canadiens ne sont pas nécessairement valables à l étranger. Par exemple, une procuration établie au Canada n est pas reconnue aux États-Unis. Consolidez, c est plus commode Rien ne vous interdit d acheter de nombreux instruments de placement différents auprès de diverses institutions financières, mais pourquoi vous compliquer la vie inutilement? Si vous regroupez vos placements auprès d une ou deux institutions financières, vous aurez moins de mal à faire le suivi de vos finances et à dresser votre budget. Mettez de l ordre dans vos affaires Aussi improbable que cela puisse vous paraître, la Terre continuera de tourner après votre décès. Il est donc important de mettre de l ordre dans vos affaires pour simplifier la vie à ceux qui vous survivront. Vous éviterez ainsi bien des malentendus, des erreurs et des impôts inutiles. Voici quelques conseils qui vous aideront à mettre de l ordre dans vos affaires et à faire respecter vos volontés : n Assurez-vous que votre testament soit à jour. n Remettez à votre liquidateur une copie de votre testament ainsi qu une liste de tous vos conseillers, de vos actifs, de vos polices d assurance et autres documents importants. n Joignez à votre testament une note détaillée indiquant à qui vous léguez certains biens personnels (bijoux de famille, par exemple) et pourquoi. Vous éviterez ainsi de froisser vos héritiers ou de provoquer des disputes. n Discutez à l avance de vos funérailles avec vos proches. n Dressez une liste de vos registres financiers (déclarations de revenu, relevés bancaires, relevés de placement, etc.), de vos coffres bancaires et de vos documents personnels (carte d assurance maladie, permis de conduire, numéro d assurance sociale, passeport, etc.). Le temps que vous consacrerez à ces tâches évitera bien des frustrations et des pertes de temps à ceux qui vous survivront. Vos proches garderont ainsi de vous un souvenir encore plus cher. 30 planification judicieuse de la retraite CANADA-VIE
Gardez le contact Il est parfois facile de perdre le fil surtout lorsqu on déménage. Mais il importe de tenir tout le monde au courant. Si vous déménagez, n oubliez pas de communiquer votre nouvelle adresse à votre institution financière, à votre assureur et à vos employeurs actuels et passés, pour qu ils continuent de vous faire parvenir des documents importants comme des chèques, des relevés et des avis de renouvellement. De même, si des prestations de rente sont déposées directement dans votre compte bancaire, communiquez votre nouvelle adresse aux organismes qui effectuent ces paiements. Écrivez-leur un petit mot pour que votre revenu de retraite continue de vous parvenir sans interruption.
À notre connaissance, les renseignements fournis dans ce guide étaient exacts au moment de leur publication, mais les règles et les interprétations peuvent changer. Ces renseignements sont de nature générale et visent uniquement à informer. Dans le cas de situations précises, vous devriez consulter le conseiller juridique, comptable ou fiscal approprié. www.canadavie.com Au Québec, toute référence au terme conseiller correspond à conseiller en sécurité financière au titre des polices d assurance-vie individuelle et de fonds distincts, et à conseiller en assurance collective / en régimes de rentes collectives au titre des produits collectifs. Ensemble, on va plus loin MC Canada-Vie et le symbole social et le slogan «Ensemble, on va plus loin» sont des marques de commerce de La Compagnie d Assurance du Canada sur la Vie (Canada-Vie). La Canada-Vie et la London Life, Compagnie d Assurance-vie (London Life) sont des filiales de La Great-West, compagnie d assurance-vie (la Great-West). Tel qu il est indiqué dans ce guide, les produits de retraite et d épargne collectifs sont établis par la London Life et les rentes immédiates sont établies par la Canada-Vie. 2643 FR-11/11