ARIF, rapport annuel 2012-2013

ARIF, rapport annuel 2012-2013

SOMMAIRE MESSAGE DU PRÉSIDENT... 3 CHIFFRES CLÉS... 4 RÉTROSPECTIVE 2012-2013... 5 RAPPORT D ACTIVITÉS DU COMITÉ ET DU BUREAU... 6 COMPTE-RENDU DES COMMISSIONS... 7 PERSPECTIVES 2013-2014... 10 ÉTATS FINANCIERS... 11 RAPPORT DE L ORGANE DE RÉVISION... 13 BRÈVES... 14 Association Romande des Intermédiaires Financiers Créée à Genève le 15 mars 1999, l ARIF est une association privée, sans but lucratif, délégataire de tâches publiques pour la lutte contre le blanchiment d argent et le financement du terrorisme, ainsi qu en matière de déontologie des gérants de fortune indépendants. Organisme d autorégulation (OAR) agréé par la FINMA, l ARIF assure le respect par ses membres de la Loi fédérale concernant la lutte contre le blanchiment d argent et le financement du terrorisme dans le secteur financier (LBA). Ouverte à tout intermédiaire financier quelle que soit sa profession, l ARIF compte actuellement près de 460 membres. L ARIF a aussi édicté un Code de déontologie (CoD), reconnu par la FINMA, qui énonce les règles d une bonne pratique professionnelle des gérants de fortune indépendants dont elle surveille l application. Membre du / Mitglied des Membro del / Member of

MESSAGE DU PRÉSIDENT Quel avenir pour l autorégulation? La place financière suisse est dans la tourmente, c est peu dire! Une tempête, un tsunami, un typhon de propreté fiscale serait plus juste. Mais au fait, quel est le rôle des organismes d autorégulation (OAR) LBA créés à la fin des années 90, dans ce maelström? Me Julien Blanc Président de l Association Sont-ils des organismes purement privés, chargés de réglementer les comportements adéquats de leurs membres au regard de la LBA et des règles déontologiques pour les gérants de fortune? Ou sont-ils des délégataires de l Etat pour une surveillance efficace et une saine application de la législation suisse applicable aux quelques milliers d intermédiaires financiers du secteur non bancaire? Pour le Tribunal fédéral, depuis 2011, c est la deuxième variante qui a été retenue, accréditant même au passage la solution qui veut que les OAR sont tributaires de leur autorité de tutelle, la FINMA, laquelle peut leur dicter une correction de leurs règles statutaires si celles-ci entrent en conflit avec le droit administratif. Mais à vrai dire, il n y a pas que le Tribunal fédéral qui pense ainsi. A tel point que les praticiens sont tous convaincus aujourd hui que le rôle de délégataire d une tâche publique dévolu aux OAR ne laisse plus cours à l idée d une régulation purement privée des intermédiaires financiers. Votre comité fut dès lors plus que surpris en lisant, en février 2013, la pré-consultation du Département fédéral des finances (DFF) au sujet de la future loi sur les services financiers, déjà abrégée FIDLEG avant d avoir vu le jour. Dans ce rapport, sans aucun recul ni sens de l actualité, le DFF présente comme possible la disparition des OAR, qui, selon lui, ne bénéficient pas d un crédit suffisant au plan international puisque, justement, purement privés... Il est regrettable qu au mépris de la réalité, les OAR doivent maintenant, après plus de douze ans de bons services, justifier de leurs nombreux avantages en regard d un système étatique de surveillance ; au seul motif que certains Etats étrangers voisins ne connaissent qu une surveillance étatique. Et pour replacer les choses dans le bon ordre, ne devrions-nous pas dire plutôt que s il est mal vu à l étranger, c est parce que les fonctionnaires fédéraux du Secrétariat d Etat à l économie n ont pas su faire au système suisse de surveillance de proximité un marketing adéquat? Le temps est à notre avis venu de lui consacrer un vocable qui sera plus correct en regard de la situation réelle : parlons dès à présent de régulation déléguée, un système dans lequel l Etat dicte les règles, et dans lequel il laisse au secteur privé le soin d assurer l application de celles-ci et la surveillance du marché. Puisse ce discours trouver un écho auprès de nos défenseurs à Berne! Pour le Comité Julien Blanc, Président 3 ARIF RAPPORT ANNUEL 2012-2013

CHIFFRES CLÉS Total de 457 membres affiliés (au 30.06.2013) 108 membres soumis au Code de Déontologie de l ARIF (au 30.06.2013) Répartition des affiliés selon leur activité prépondérante (2012-2013) Activités fiduciaires Gestion de fortune et de valeurs mobilières Change Négoce de matières premières / métaux précieux Trafic des paiements Transfert de fonds (money transfer) Négoce de devises, instruments financiers Courtage en assurances Crédit, leasing et affacturage Trusts Avocats / Notaires Distribution de fonds de placement 0 20 40 60 80 100 120 140 160 180 200 101 réviseurs agréés 384 rapports de révision analysés lors de l exercice 2012-2013 14 séminaires de formations LBA et CoD organisés (base et continue) 1161 personnes formées 15 sanctions 37 nouveaux affiliés durant l exercice 36 démissionnaires 4 exclusions 4 radiations S engager en toute simplicité. ARIF, le code de déontologie pour les gérants indépendants en toute sérénité L ARIF, approuvé par la FINMA, c est : > le seul OAR pluridisciplinaire de Suisse romande > des professionnels qui régulent des professionnels > un code de déontologie pour une réputation irréprochable > un haut niveau de compétences > environ 500 membres Devenir membre sur www.arif.ch 4 ARIF RAPPORT ANNUEL 2012-2013

RÉTROSPECTIVE 2012-2013 Modification des Statuts : inscription du rôle évolutif de l ARIF Recommandations révisées du GAFI et stratégie concernant la place financière Circulaire sur la distribution de placements collectifs Révision partielle des règles cadres pour la gestion de fortune Projet de loi sur les services financiers (LSFin) Cette modification concrétise l évolution du rôle de l ARIF amorcée depuis plusieurs années, en tant que participant actif et créatif à l élaboration de la réglementation applicable dans le domaine financier. L ARIF prend systématiquement position depuis de nombreuses années lors de chaque audition sur des projets de loi susceptibles d intéresser ses membres. C est pourquoi le Comité de l ARIF a souhaité inscrire cette activité dans les Statuts de l Association, afin d en accroître la visibilité, dans le but déclaré de contribuer à la promotion de la place financière suisse. Dans sa prise de position du 15 juin 2013, l ARIF a fait part de son appréciation essentiellement critique à propos de l avant-projet présenté par le DFF. Les projets de loi soumis à consultation apparaissent être une réponse excessive et insuffisamment réfléchie à la pression de l environnement international, visant à introduire un système de surveillance généralisée et favorisant un climat de suspicion global, dans plusieurs secteurs particulièrement importants de la vie sociale et économique. L ARIF compte environ 40% de gérants de fortune parmi ses membres. Elle s est donc naturellement prononcée sur le projet de Circulaire-FINMA «Distribution de placements collectifs» en formulant ses observations dans sa prise de position du 03 juin 2013. Avec l entrée en vigueur le 01 mars 2013 des versions révisées de la loi et de l ordonnance sur les placements collectifs de capitaux (LPCC et OPCC) disparaît la notion d «appel au public», laquelle est remplacée par celle de «distribution». Dans sa prise de position du 03 avril 2013, l ARIF a fait part de ses commentaires notamment sur l obligation d information et les rétrocessions. D autre part, elle regrette que les règles cadres ne contiennent aucun chapitre à propos des obligations de diligence transfrontalière. Le fardeau de la diligence transfrontalière est, de fait, reporté en partie par les banques sur les gérants de fortune indépendants. Elle-même consultée par le DFF sur les lignes directrices du projet, l ARIF a relayé la consultation auprès de ses membres. Les réponses reçues montrent un avis globalement favorable quant aux nouveaux principes présentés. L intégration du droit européen dans la législation suisse, qui ne semble pas aisée au vu de sa complexité et du nombre de directives et règlements applicables dans l UE, devrait selon nos membres s accompagner de l accès au marché européen. Dans sa prise de position du 28 mars 2013, l ARIF propose l abandon du système d autorégulation, au profit d une régulation déléguée. Dans un tel système, les règles édictées sont le fait de l Etat, alors que la surveillance serait déléguée à des organismes agissant comme auxiliaires de l autorité. La surveillance par de tels organismes est fortement souhaitée pour la proximité et le professionalisme qu elle assure, moyennant un renforcement de la surveillance exercée par la FINMA afin d assurer une équivalence avec les systèmes de surveillance étatique connus dans l UE. L ARIF a en outre proposé que les obligations principales des gérants de fortune fassent l objet d un chapitre complémentaire du code des obligations (CO) plutôt que d une réglementation administrative compliquée. Retrouvez toutes les prises de position de l ARIF sur son site Internet : www.arif.ch/prises_de_position.htm 5 ARIF RAPPORT ANNUEL 2012-2013

RAPPORT D ACTIVITÉS DU COMITÉ ET DU BUREAU 1. Comité Le Comité continue de porter une attention particulière à l évolution législative dans le secteur financier et en particulier pour les gérants de fortune et la distribution des placements collectifs. Ses représentants ont participé à plusieurs réunions d information du DFF à Berne et pris position sur les projets de lois sur les services financiers (LSFin/FIDLEG) et de modification de la LBA. M. Giulio Ronga Vice-président de l Association Membres du Comité (inclut les membres du Bureau ci-après au ch. 2) : Josef Bollag Vice-président Mark Brendow Membre Philippe Haener Membre Gaudéric Massot Membre Jean-Claude Mathais Membre Philippe Perles Membre Jean-Marc Schwenter Membre Christian Thury Membre Dr Josef Bollag Vice-président de l Association et du Comité du Forum SRO OAR OAD 2. Bureau du Comité Le Bureau du Comité est un organe rassemblant le président, un des deux viceprésidents, le trésorier, les quatre présidents des commissions et le directeur, dont les tâches sont de préparer les séances du Comité, gérer les affaires courantes et, le cas échéant, les affaires urgentes. Le Bureau s est réuni 11 fois au cours de l exercice. M. Walter Stresemann Trésorier Membres du Bureau : Julien Blanc Giulio Ronga Walter Stresemann Raphaël Treuillaud Guy Girod Guy Châtelain Andreas Fabjan Norberto Birchler Président Vice-président Trésorier Président de la Commission de surveillance Président de la Commission d admission Président de la Commission de formation et information Président de la Commission de gestion Directeur Secrétariat Direction, formation, comptabilité et administration générale : Norberto Birchler Directeur Alain Saint-Sulpice Assistant Christine Cardot Comptabilité Surveillance et admission des membres : Natalina Chapuis Surveillance Monique Flückiger Surveillance Leïla Abbès Admission Céline Perucca Auxiliaire (20%) 6 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

COMPTE-RENDU DES COMMISSIONS M. Guy Girod Président de la Commission d admission 1. Commission d admission La Commission d admission a maintenu la non-perception d une finance d inscription. Les procédures d admission simplifiées sont appréciées des candidats. L objectif qu elle s était fixé de prendre une décision d admission dans les 15 jours suivants le dépôt du dossier complet de candidature a été respecté. Dans l intérêt des membres ARIF, sous l angle de la prévention du risque de réputation, la Commission a renforcé ses contrôles pour refuser les candidatures de sociétés de domicile; il s agit principalement pour la Commission de vérifier qu une activité réelle se déroule bien en Suisse et que les organes en Suisse de la société participent effectivement aux activités du candidat. Toute activité déclarée en matière de FOREX fait l objet d un diagnostique préalable obligatoire afin de contrôler que le candidat se situe bien dans la tolérance prévue par la FINMA, faute de quoi il a l obligation de s affilier directement auprès d elle. Des exigences minimales sont en vigueur pour l admission des «Money Transmitters». De nouvelles activités d intermédiation financière voient le jour en matière de paiements électroniques. Plusieurs candidatures ont été acceptées et la FINMA a été sollicitée afin de clarifier certains aspects opérationnels de ces nouveaux domaines d activités. Cette dernière problématique est suivie en collaboration avec la Commission de surveillance de l ARIF. Durant l exercice écoulé, 39 demandes d affiliation ont été traitées, 37 candidats ont été acceptés, dont 14 gestionnaires de fortune indépendants qui ont également adhéré au Code de déontologie de l ARIF (CoD). Une demande d affiliation a été refusée et une autre déclarée caduque. Un nouveau formulaire doit être rempli par l ARIF pour la FINMA en cas de candidatures caduques, retirées ou refusées. Ceci permet d établir des statistiques nationales fiables. Cinq diagnostiques préalables ont été effectués et les cinq candidats concernés ont pu apporter les précisions demandées pour être finalement acceptés. En outre, 5 réviseurs LBA ont obtenu l agrément de l ARIF durant l exercice écoulé. Au 30 juin 2013, l ARIF comptait 457 membres et a enregistré, durant l exercice, 36 démissions (principalement pour cessation d activité). Durant les différents contrôles effectués auprès des candidats, la Commission d admission a pu observer que les directives internes contrôlées par les réviseurs au moment de l admission permettent à ces mêmes candidats de mieux comprendre la problématique LBA. Le nouveau membre pourra alors plus facilement aborder cette matière complexe lors de la formation LBA de base obligatoire. 11% 6% 3% Internet 6% 3% Réviseur 18% FR 26% 54% Recommandation d'un IF déjà membre Avocat / Notaire Autre 73% ANG ALLD IT Comment avez-vous connu l ARIF? (exercice 2012-2013) Langue de travail des membres admis durant l exercice 2012-2013 7 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

COMPTE-RENDU DES COMMISSIONS (suite) Me Raphaël Treuillaud Président de la Commission de surveillance 2. Commission de surveillance La Commission de surveillance a tenu 11 séances au cours de l exercice écoulé et ses membres ont mené de nombreuses séances de travail individuelles pour le suivi des dossiers qui leur sont attribués. Les membres de la Commission ont également effectué 60 visites auprès de membres, destinées à mieux les connaître et les aider à s organiser au mieux de leurs intérêts dans le respect de la loi. Outre les réponses aux nombreuses demandes d avis juridique et pratique des membres, et la vérification des rapports de révision LBA 2011 et 2012, la Commission a mis sur pied une liste de réviseurs particulièrement qualifiés chargés d effectuer les enquêtes spéciales prévues par la directive 12. Sur demande de la FINMA, un document de travail pour la révision a été élaboré à l usage des intermédiaires financiers pratiquant le money transfer. Des enquêtes disciplinaires ont dû être engagées, suite à des dysfonctionnements constatés ou à des injonctions de la FINMA ; 19 sanctions, dont 4 exclusions ont été proposées au Comité, et 4 radiations de membres en déshérence ont été effectuées. La Commission a également procédé à plusieurs modifications des directives de l ARIF, qui ont été approuvées par le Comité et la FINMA. Ainsi, particulièrement, les expériences récentes ont mis en lumière la nécessité d une attention accrue à l égard des «in house companies» afin de les identifier et de les intégrer au périmètre de révision. Un document de travail spécial a été élaboré à cette fin. Il sera suivi d une modification de la directive 1 relative à l admission. En plus de ses fonctions de surveillance et de contrôle, la Commission a poursuivi son activité règlementaire, en participant aux travaux préparatoires et aux procédures de consultation ouvertes en matière LBA (évolution du rôle du MROS notamment), ainsi qu en matière d entraide fiscale et administrative, et plus généralement dans le cadre des travaux de la future Loi sur les services financiers (FIDLEG). Me Guy Châtelain Président de la Commission de formation et information 3. Commission de formation et information La Commission de formation et d information a la double mission d une part de veiller à assurer aux membres de l ARIF un niveau de connaissances suffisant en matière LBA et CoD, d autre part d apporter aux membres les nouvelles du front qui les touchent directement, nouvelles qui chaque année peuvent apparaître plus nombreuses et/ou plus éloignées de nos pratiques «ancestrales». S agissant de la formation, la Commission a, au cours de l exercice écoulé, organisé 14 séminaires. Elle a plaisir à constater tout à la fois que ces différents cours sont fréquentés par une proportion substantielle de non-membres (ce qui établit qu ils sont recherchés au-delà de nos rangs, et incidemment en baisse le coût pour chacun) et que l indice de satisfaction des participants est toujours agréablement élevé. En complément de ce programme, la Commission a initié un cycle de conférences sous la forme de déjeuners-débats et de séances d information pour maintenir nos membres au plus près de l actualité, et là aussi les échos sont très positifs. Enfin, nous travaillons actuellement sur un concept de formation e-learning afin d identifier les possibilités concrètes d intégrer un tel vecteur en parallèle (ou en remplacement?) des formations traditionnelles. Quant à l information, celle-ci est plus rationnellement, plus largement et plus régulièrement diffusée à nos membres par le biais des nombreux outils de communication que nous avons développés : mailings généraux ou plus spécifiquement destinés à telle ou telle catégorie d affiliés, flux permanents RSS, regroupements optimisés sur le site Internet, newsletter bisannuelle et même mise en œuvre d un moteur de recherche simplifié pointant sur une banque de données du SECO. L interactivité et le dialogue gagnent en intensité ; nous ne pouvons que nous en réjouir vivement! 8 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

COMPTE-RENDU DES COMMISSIONS (suite) Me Andreas Fabjan Président de la Commission de gestion 4. Commission de gestion La Commission de gestion s est réunie à 5 reprises au cours de l exercice 2012-2013. Elle a, conformément à sa mission, veillé à garantir une saine gestion des liquidités de l Association, procédé au suivi diligent des débiteurs et adapté en permanence le plan comptable en fonction de l évolution des charges réelles de l Association. Au final, l exercice 2012-2013 se solde par un léger excédent de recettes de CHF 3 021.-. Ce résultat est légèrement inférieur au budget, qui prévoyait un excédent de CHF 32 200.-. Cette différence s explique notamment par la constitution d une charge extraordinaire sous forme d une provision à hauteur de CHF 60 000.-. Le résultat de l exercice peut par conséquent, compte tenu de cette charge extraordinaire, être considéré comme très satisfaisant. Cette provision a pour objectif d égaliser les variations des recettes constatées entre la première et la seconde année du cycle de formation. Cette différence significative et récurrente des recettes, d environ CHF 120 000.-, s explique par le rythme bisannuel de l obligation de formation. Une majorité de membres attend en effet la seconde année pour accomplir son obligation de formation. Il est prévu de dissoudre cette provision l année suivante, soit au cours de l année qui correspond à la première année du cycle de formation, où les recettes sont moins importantes. Grâce à un suivi très attentif des charges de l Association, l exercice a pu se solder avec un excédent de recettes. Le budget 2013-2014, qui n anticipe pas de charges exceptionnelles, prévoit un budget à l équilibre. Au vu de ces éléments, la situation financière de l Association peut être considérée comme saine et équilibrée. Il convient toutefois de relever que des changements importants se profilent dans les années à venir s agissant du rôle et des fonctions à assumer par les Organismes d autorégulation, en particulier en ce qui concerne la surveillance des gérants de fortune. Il est donc à prévoir, en fonction des décisions qui seront prises prochainement, que les structures et l organisation de l ARIF soient amenées à évoluer à court et moyen terme. M. Norberto Birchler Directeur 5. Le secrétariat Durant l exercice écoulé, le secrétariat s est fortement impliqué pour assurer le suivi des travaux du Comité et de ses commissions. Près de 60 séances se sont tenues à l ARIF, soit grossièrement en moyenne, une par semaine. En raison de l accélération des événements liée aux événements politiques (Weissgeldstrategie, adaptation du dispositif LBA suisse aux normes internationales, etc.), le secrétariat a dû, en outre, préparer et coordonner des réunions supplémentaires visant à élaborer, soutenir et préparer les prises de position de l ARIF sur les modifications règlementaires. En marge de cette activité de soutien aux différentes commissions et groupes de travail, le directeur a participé à des séances externes (Forum des OARs, Groupement des compliance officers de Suisse romande et du Tessin - GCO) afin de pouvoir pratiquer des échanges fructueux avec d autres acteurs de la place financière suisse. Durant toute l année écoulée, et malgré la charge supplémentaire de travail liée aux projets législatifs en cours, le secrétariat a néanmoins continué d assurer son rôle de plateforme de soutien aux membres. Comme chaque année, la FINMA a audité l ARIF en février pour examiner la qualité de son travail en tant qu OAR. Dans son rapport d avril 2013, la FINMA souligne que les processus mis en place par l ARIF pour le suivi de ses membres est bon et que les dossiers qu elle a contrôlés par pointage sont complets et bien tenus. Les mesures prisent pour les cas particuliers étaient, toujours selon la FINMA, appropriées. Globalement, cela fait plusieurs années de suite, que les audits de la FINMA aboutissent à des constatations positives quant au travail effectué par le secrétariat, que ce soit pour les contrôles ou le suivi des membres. Ceci est dû à un engagement sans failles des collaborateurs du secrétariat et du directeur tout au long de l année. 9 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

PERSPECTIVES 2013-2014 Foreign Account Tax Compliance Act (FATCA) Projet de loi sur les services financiers (LSFin) Révision des règles-cadres pour la gestion de fortune Modifications de la LBA et du Code pénal suisse Habilitation des gestionnaires de fortune actifs dans la prévoyance professionnelle Le FATCA exige des établissements financiers étrangers (foreign financial institution, FFI) qu ils s enregistrent auprès de l autorité fiscale américaine (Internal Revenue Service, IRS), voire concluent un éventuel contrat FFI avec elle. Parallèlement, le Trésor américain s efforce de signer avec les autres juridictions des accords bilatéraux reposant notamment sur le principe d échange automatique de renseignements. Suite à la signature par la Suisse de l accord FATCA, le 14 février 2013, l ARIF s est intéressée de près au processus d élaboration du projet de loi sur la mise en oeuvre des dispositions de l accord et a tenu informé, en septembre 2013, ses membres et autres acteurs financiers de la place sur les derniers développements en cours lors d un déjeuner-débat et d une séance d information gratuite. En principe, FATCA devrait entrer en vigueur le 1 er juillet 2014 (échéance qui a déjà été reportée à deux reprises). Le projet de loi, annoncé durant l été 2012 et qui fait suite à une série de rapport de la FINMA sur la distribution de produits, visera à aligner la législation suisse en matière de produits financiers, et donc le conseil en placements et la gestion de fortune, sur les standards internationaux et européens d ici 2015. A cette date en effet, il sera important pour les acteurs de notre pays, que celui-ci ait obtenu une équivalence de la Commission européenne pour permettre aux entreprises suisses d offrir leurs services dans les pays de l Union. La nouvelle circulaire de la FINMA (Circ.-FINMA 2009/1), entrée en vigueur en juillet 2013, prend en compte la dernière jurisprudence du Tribunal fédéral concernant la gestion de fortune individuelle, ainsi que la révision de la loi sur les placements collectifs et précise les devoirs des gérants de fortune. Sont en particulier visés les devoirs de renseignement (profil de risque du client), d information (informations sur les risques) et de diligence (actualisation du profil de risque) et l obligation de rendre compte des rétrocessions. L ARIF a jusqu à fin 2013 pour adapter son Code de déontologie (Directive 14) auquel sont soumis les gérants de fortune qui lui sont affiliés. Certaines adaptations sont nécessaires pour que le droit suisse soit conforme aux recommandations révisées du GAFI et pour remédier à certaines lacunes relevées par cette dernière lors de l évaluation de la Suisse effectuée en 2005. En outre, l extension des obligations de diligence prévoit un examen basé sur les risques, qui vise à prévenir l acceptation de valeurs patrimoniales non fiscalisées. La Commission de haute surveillance de la prévoyance professionnelle (CHS PP) a la tâche de réglementer l octroi d une habilitation aux gérants de fortune qui ne sont pas expressément autorisés par l ordonnance à gérer la fortune de prévoyance. Dans le cadre de cette mission, la Commission a élaboré des «Directives concernant I habilitation des gérants de fortune actifs dans la prévoyance professionnelle», lesquelles sont mises en consultation par le biais d une procédure d audition invitant les milieux concernés à faire part de leurs commentaires avant le 20 septembre 2013. 10 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

ÉTATS FINANCIERS Bilan au 30.06.2013 30.06.2012 CHF CHF ACTIF Actif circulant Liquidités Caisse 6 877.20 2'831.85 Banques et PostFinance 1 581 250.68 1'554'011.69 1 588 127.88 1'556'843.54 Créances résultant de prestations Débiteurs-membres 14 711.00 17'514.45 Autres créances Créances diverses (avances/impôt anticipé) 9'131.33 7'744.18 Comptes de régularisation Actifs transitoires (diverses primes payées d avance) 31 800.05 30'208.10 Taxe de surveillance / OAR 2013 (2012) à percevoir 130 000.00 130'000.00 161 800.05 160'208.10 Actif immobilisé Immobilisations financières Dépôt de garantie bancaire 14 311.17 14'275.48 Immobilisations corporelles Equipement informatique 3 000.00 11'582.30 Mobilier, machines et installations de bureau 3 000.00 4'471.45 6 000.00 16'053.75 Total de l actif 1 794 081.43 1'772'639.50 PASSIF Fonds étrangers Dettes à court terme Créanciers divers 196 326.82 277 833.88 Comptes de régularisation Passifs transitoires : - cotisations perçues d avance et provisions factures à payer 93 325.00 83 250.00 - émoluments de formations perçus d avance 60 000.00 0.00 Taxes de surveillance OAR: provision pour taxations 2013 (2012) 255 450.39 225 597.80 408 775.39 308 847.80 Fonds propres Réserve libre 1 100 000.00 1 100 000.00 Excédent au bilan à reporter 88 979.22 85 957.82 1 188 979.22 1 185 957.82 Total du passif 1 794 081.43 1 772 639.50 11 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

ÉTATS FINANCIERS (suite) Compte d exploitation 01.07.2012-30.06.2013 CHF 01.07.2011-30.06.2012 CHF PRODUITS Cotisations annuelles LBA 1 106 465.43 1 159 486.70 Cotisations annuelles COD 98 800.01 103 866.65 Finances d inscriptions 0.00 35 000.00 Enquêtes et diagnostics préalables 30 769.34 5 143.47 Séminaires et formations 437 567.41 394 975.00 Pénalités conventionnelles 8'500.00 4 500.00 Autres revenus 12 890.90 38 713.80 1 694 993.09 1 741 685.62 CHARGES Charges de personnel 840 852.85 817 718.51 Honoraires membres du comité 399 614.02 414 180.25 Honoraires de tiers 3 273.42 32 557.04 Formations et séminaires 163 186.92 129 793.19 Honoraires de révision 10 555.00 6 975.00 Frais de bureau et sécurité 68 364.95 84 019.69 Frais informatiques 45 493.01 44 145.93 Frais de télécommunication et de diffusion 15 026.55 20 560.28 Emoluments organisations étatiques 50 422.17 50 088.53 Loyers et charges de locaux 67 092.13 66 424.42 Amortissements sur immobilisations 14 543.24 33 645.23 Attribution à la provision pour débiteurs douteux et pertes 17 781.97 14 328.00 Charges extraordinaires 0.00 28 000.00 1 696 206.23 1 742 436.07 Résulat d exploitation, avant produits financiers, taxes et impôts -1 213.14-750.45 Taxes et divers Taxe de surveillance des OAR 2012 (2011) encaissée 146 789.79 153 087.94 Taxe de surveillance des OAR 2012 (2011) bordereau -146 789.79-153 087.94 Produits financiers et divers 4 234.54 11 564.36 4 234.54 11 564.36 Produits de l exploitation / Excédent des charges (-) 3 021.40 10 813.91 Report de l exercice précédent 85 957.82 75 143.91 Montant à disposition 88 979.22 85 957.82 Attribution à la réserve libre 0.00 0.00 Excédent au bilan à reporter 88 979.22 85 957.82 12 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

RAPPORT DE L ORGANE DE RÉVISION Tél. 021 310 23 23 BDO SA Fax 021 310 23 24 Biopôle - Epalinges www.bdo.ch Case postale 7690 1002 Lausanne Rapport de l organe de révision sur le contrôle restreint à l Assemblée générale des membres de l ASSOCIATION ROMANDE DES INTERMEDIAIRES FINANCIERS (ARIF), Genève Mesdames et Messieurs les membres, En notre qualité d organe de révision, nous avons vérifié la comptabilité et les comptes annuels (bilan, compte d exploitation et annexe) de l ASSOCIATION ROMANDE DES INTERMEDIAIRES FINANCIERS (ARIF) pour l exercice arrêté au 30 juin 2013. La responsabilité de l établissement des comptes annuels incombe au comité alors que notre mission consiste à vérifier ces comptes et à émettre une appréciation les concernant. Nous attestons que nous remplissons les exigences légales de qualification et d indépendance. Notre révision a été effectuée selon les Normes suisses relatives au contrôle restreint. Cette norme requière de planifier et de réaliser la vérification de manière telle que des anomalies significatives dans les comptes annuels puissent être constatées. Un contrôle restreint englobe principalement des auditions, des opérations de contrôle analytiques ainsi que des vérifications détaillées appropriées des documents disponibles dans l entreprise contrôlée. En revanche, des vérifications des flux d exploitation et du système de contrôle interne ainsi que des auditions et d autres opérations de contrôle destinées à détecter des fraudes ne font pas partie de ce contrôle. Nous avons révisé les postes des comptes annuels et les indications fournies dans ceux-ci en procédant à des analyses et à des examens par sondages. En outre, nous avons apprécié la manière dont ont été appliquées les règles relatives à la présentation des comptes, les décisions significatives en matière d évaluation, ainsi que la présentation des comptes annuels dans leur ensemble. Nous estimons que notre révision constitue une base suffisante pour former notre opinion. Lors de notre contrôle, nous n avons pas rencontré d élément nous permettant de conclure que les comptes annuels ne sont pas conformes à la loi et aux statuts. Lausanne, le 12 septembre 2013 BDO SA Roland Burger Expert-réviseur agréé Auditeur responsable pp Jean-Jacques Bachmann Réviseur 13 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

BRÈVES Invité de l AG 2013 : M. Stiliano Ordolli, Chef du MROS Les Rencontres de l ARIF sous forme de déjeuner-débat Les séances d information de l ARIF Moteur de recherche sur les sanctions internationales Départ à la retraite d une collaboratrice La 15 e Assemblée générale ordinaire de l ARIF se tiendra le jeudi 7 novembre 2013, à 17h30, au Swissôtel Métropole à Genève. L Assemblée sera suivie d une intervention de M. Stiliano Ordolli, Chef du Bureau de communication en matière de blanchiment d argent (MROS), concernant l évolution législative liée au MROS. Depuis 2013, l ARIF propose à un large public de professionnels de la finance un concept de lunch-séminaires pratiques et conviviaux, dans le but de favoriser les synergies et les échanges de vues parmi ses membres (et non-membres) sur des sujets d actualité ou d importance sectorielle, sans connotation commerciale. Le premier déjeuner-débat de l ARIF du 13 mai 2013 sur les perspectives et défis des gérants de fortune a suscité un vif intérêt. Un deuxième a été programmé le 9 septembre 2013 dans le cadre des préoccupations actuelles liées à FATCA. Dans le cadre de sa mission d information, l ARIF met ponctuellement sur pied des séances d information sur les développements législatifs d importance pouvant toucher ses membres. Suite au succès rencontré par sa conférence gratuite du 2 mai 2012, dédiée aux gérants de fortune indépendants (près de 200 participants), l ARIF s est adressée à un plus large public en organisant une nouvelle séance d information sur le thème de FATCA, le 18 septembre 2013 à l auditorium de la FER-Genève, réunissant pour l occasion un grand nombre de professionnels (115 participants). Compte tenu de l obligation faite aux intermédiaires financiers de se tenir informés sur les sanctions en vigueur et d appliquer les mesures coercitives, l ARIF met à disposition sur son site Internet un moteur de recherche simplifié pointant sur une banque de données du Secrétariat d Etat à l économie (SECO) recensant l ensemble des personnes, entreprises et organisations faisant l objet de sanctions internationales appliquées par la Suisse. L interface en ligne permet de chercher dans ces listes un nom ou un pays spécifique. Les membres du Comité de l ARIF tiennent à remercier chaleureusement leur plus ancienne collaboratrice, Mme Natalina Chapuis, qui a oeuvré sans ménager ses efforts depuis 2002 à la surveillance et au suivi administratif des membres de l association. Dès 2014, son remplacement sera assuré par Mme Céline Perucca qui a déjà travaillé à ses côtés depuis plus de 6 ans en qualité d auxiliaire. Mme Natalina Chapuis Mme Céline Perucca 14 ARIF RAPPORT ANNUEL 2009-2010 2012-2013

Association Romande des Intermédiaires Financiers Rue de Rive 8 1204 Genève Téléphone : (+41) 22 310 07 35 Fax : (+41) 22 310 07 39 info@arif.ch www.arif.ch 15 ARIF RAPPORT ANNUEL 2012-2013