ÉTUDE DE FAISABILITÉ PORTANT SUR L ÉTABLISSEMENT D UNE PÉPINIÈRE DE CHEVRETTES AU QUÉBEC PLAN D AFFAIRES SOMMAIRE remis à Société des éleveurs de chèvres laitières de race du Québec Ministère de l Agriculture des Pêcheries et de l Alimentation du Québec Valacta, Centre d expertise en production laitière Novembre 2010 L étude de faisabilité portant sur l établissement d une pépinière de chevrettes a été réalisée avec l appui financier du ministère de l Agriculture des Pêcheries et de l Alimentation du Québec dans le cadre du Programme d appui financier aux regroupements et associations de producteurs désignés. 1
TABLE DES MATIÈRES 1. OBJECTIF ET DESCRIPTION SOMMAIRE DU PROJET...4 2. STRUCTURE JURIDIQUE DE PROPRIETE ET IDENTIFICATION DES PROMOTEURS ET DES PARTENAIRES...5 3. MODE DE GESTION...5 4. DESCRIPTION DES PRODUITS ET SERVICES OFFERTS...5 5. ANALYSE DU MARCHE (POTENTIEL DE MARCHE, CONCURRENCE REELLE OU EVENTUELLE, TERRITOIRE CIBLE, ETC.)...5 6. STRATEGIE POUR INTERESSER LES ELEVEURS (PROMOTION)...6 7. POLITIQUE DE PRIX...7 8. RELATION AVEC LES ELEVEURS...7 9. INSTALLATIONS PHYSIQUES REQUISES...8 10. LOCALISATION...9 11. PLAN DE PRODUCTION ET DÉROULEMENT DES OPERATIONS...9 12. MAIN D ŒUVRE...10 13. CONTRAINTES REGLEMENTAIRES...11 14. COUTS DES INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENT DU PROJET...11 15. FONDS DE ROULEMENT...12 16. BUDGETS D EXPLOITATION, BUDGETS DE CAISSE ET BILANS PRO FORMA (3 ANS)...12 17. CONSTATS ET CONDITIONS DE RENTABILITE...17-2 -
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ÉTUDE DE FAISABILITÉ PORTANT SUR L ÉTABLISSEMENT D UNE PÉPINIÈRE DE CHEVRETTES AU QUÉBEC PLAN D AFFAIRES SOMMAIRE 1. OBJECTIF ET DESCRIPTION SOMMAIRE DU PROJET La demande, de même que la production de lait de chèvre sont en augmentation au Québec depuis une quinzaine d années. Pourtant, les producteurs n arrivent qu à combler qu une partie des besoins des transformateurs. Des efforts sont faits pour augmenter le nombre et la taille des fermes, ce qui crée une forte pression sur l approvisionnement en chèvres laitières. Il semble difficile pour les nouveaux producteurs et ceux en expansion de se procurer des animaux de bonne qualité. Plusieurs déplorent la faible productivité des chèvres et la forte prévalence d arthrite encéphalique caprine (AEC) dans les troupeaux québécois. La mise sur pied d une structure spécialisée dans l élevage des chevrettes, respectant un protocole rigoureux visant à optimiser la croissance et à réfréner le développement des maladies, apparaît comme un moyen d améliorer les élevages caprins québécois. La pépinière offrira aux nouveaux éleveurs et aux producteurs établis l opportunité d acquérir des chevrettes de qualité, élevées dans de bonnes conditions sanitaires et, si possible, exemptes d AEC. Elle sera aussi un moyen de valoriser le surplus de chevrettes issues de troupeaux établis et reconnus pour être capables d offrir des sujets de qualité aux nouveaux éleveurs et à ceux qui souhaitent améliorer leur élevage. La pépinière visera à mettre en élevage et à commercialiser entre 270 et 300 chevrettes dès la première année. Ce chiffre nous semble prudent compte tenu du volume d affaires potentiel estimé dans l étude de faisabilité et des risques qu une telle entreprise comporte. Ce nombre pourra augmenter par la suite en fonction de la demande des producteurs. La production et la commercialisation de 600 chevrettes par année sur un horizon de cinq ans nous semblent un objectif réalisable. Le projet vise à fournir aux éleveurs actuels et surtout aux nouveaux éleveurs, des chevrettes disposant d un bon potentiel génétique et élevées dans des conditions optimales. Ces chevrettes devront présenter également un faible risque de présence d AEC. Les chevrettes seront ramassées en très bas âge (plus ou moins une semaine) chez des éleveurs fournisseurs sélectionnés qui devront respecter rigoureusement un cahier de charge prédéfini comprenant l enregistrement des animaux, le contrôle laitier, l adoption des mesures de prévention recommandées pour éviter la propagation de l AEC, etc. Les chevrettes suivront un programme de croissance leur permettant d atteindre le poids de 32 à 35 kg, selon la race, à l âge de 7 mois, au moment de la première saillie. Selon les besoins exprimés par les clients, les chevrettes seront vendues au stade «prête à saillir» ou comme chevrettes gestantes. La pépinière offrira aussi un service d élevage à forfait pour répondre aux besoins des éleveurs désireux d impartir cette activité. - 4 -
2. STRUCTURE JURIDIQUE DE PROPRIÉTÉ ET IDENTIFICATION DES PROMOTEURS ET DES PARTENAIRES La pépinière de chevrette sera un organisme sans but lucratif (OSBL) constitué en vertu de la partie III de la Loi sur les compagnies du Québec. Les membres de la structure pépinière seront de trois ordres : Des organisations représentants des producteurs caprins Des partenaires de l industrie caprine, tels le MAPAQ, Valacta, le CRSAD Des partenaires du secteur privé : transformateurs de lait de chèvre, fournisseurs de moulée et autres intrants, etc. 3. MODE DE GESTION La gestion de la pépinière relèvera d un conseil d administration composé de représentants des membres. La direction et la gestion administrative se seront assumées par un employé contractuel qui accomplira également les tâches reliées à l achat et la commercialisation des chevrettes. 4. DESCRIPTION DES PRODUITS ET SERVICES OFFERTS Les produits offerts aux éleveurs seront les suivants : Des lots de bonnes chevrettes prêtes à la saillie Des lots de chevrettes gestantes Des chevrettes d âges variables selon les besoins définis par contrat avec les clients La pépinière offrira aussi un service d élevage à forfait pour répondre aux besoins des éleveurs désireux de confier l élevage de leurs chevrettes à la pépinière. 5. ANALYSE DU MARCHÉ (POTENTIEL DE MARCHÉ, CONCURRENCE RÉELLE OU ÉVENTUELLE, TERRITOIRE CIBLÉ, ETC.) Le cheptel caprin québécois compte environ 12 000 chèvres laitières adultes. Les besoins annuels pour le remplacement des chèvres laitières réformées et la croissance du troupeau sont estimés à 5 000 chevrettes, plus ou moins 10 % dépendant du taux de remplacement. Compte tenu des intentions exprimées par les producteurs à l égard du projet lors d un sondage réalisé dans le cadre de l étude de faisabilité, on a évalué que le volume d affaires potentiel d une pépinière de chevrettes pourrait se situer entre 135 et 760 chevrettes par année. Il n existe pas, à notre connaissance, d éleveurs spécialisés dans l élevage de chevrettes de remplacement destinées au marché québécois. La concurrence dans ce marché provient des éleveurs eux-mêmes qui choisissent de faire leur propre élevage et de ceux qui ont des surplus importants de chevrettes à écouler. Quelques producteurs de - 5 -
grande taille sont en effet en mesure d offrir des lots de chevrettes suffisamment importants pour intéresser un nouvel éleveur ou un éleveur qui recherche un approvisionnement d une source unique. Ces éleveurs fournisseurs pourraient cependant être intéressés à livrer des lots de chevrettes naissantes ou très jeunes à une pépinière, libérant ainsi de l espace dans leurs bâtiments en plus de réduire leurs besoins de main-d'œuvre. Pour débuter, la pépinière approvisionnera essentiellement le marché du Québec. Il est probable que la clientèle sera fortement concentrée dans les principales régions productrices situées dans le triangle Québec, Sherbrooke et Montréal. Plus tard, une fois sa crédibilité et sa notoriété bien établies, la pépinière pourra tenter de pénétrer d autres marchés extérieurs au Québec. 6. STRATÉGIE POUR INTÉRESSER LES ÉLEVEURS (PROMOTION) La stratégie pour intéresser les éleveurs s appuiera sur les quatre éléments de base du marketing : Un produit et un service de qualité Les chevrettes commercialisées par la pépinière proviendront de troupeaux sélectionnés pour leur capacité à fournir des sujets en santé et présentant un bon potentiel génétique. Ces troupeaux devront respecter un certain nombre de conditions déterminées par le conseil d administration de la pépinière, parmi lesquelles on devrait retrouver : L inscription du troupeau à un contrôle laitier depuis au moins 2 ans L enregistrement des sujets au livre généalogique de la Société canadienne d enregistrement des animaux L application des mesures de prévention recommandées pour éviter la propagation de l AEC. Les chevrettes commercialisées auront un faible risque de présence du virus de l AEC. Les activités de la pépinière seront conduites par des personnes dont les compétences et la crédibilité seront reconnues par les éleveurs. Le plan d élevage des chevrettes sera connu des éleveurs et tout sera mis en œuvre pour que les animaux suivent une courbe de croissance optimale et soient livrés en bonne santé. Un prix compétitif Les prix seront compétitifs par rapport aux autres options offertes aux éleveurs. Les clients devront avoir la conviction d obtenir une meilleure valeur en achetant des chevrettes à la pépinière. Un plan de communication et de promotion Le plan de communication et de promotion sera axé sur la plus-value des chevrettes élevées en pépinière et la rentabilité recherchée par les éleveurs. Une accessibilité facile au produit La pépinière choisira la meilleure option disponible pour livrer les chevrettes aux clients éleveurs. - 6 -
7. POLITIQUE DE PRIX Le prix de vente tiendra compte de l âge des chevrettes et de leur potentiel génétique. Une grille de prix à l achat des jeunes chevrettes et une grille de prix à la vente seront élaborées. Ces grilles de prix seront connues des éleveurs au moment de leur commande et de la signature du contrat d achat ou du contrat de vente. Ces prix tiendront compte à la fois des conditions du marché et des coûts d élevage en pépinière. Les prix d achat devront être suffisamment élevés pour convaincre les fournisseurs sélectionnés de laisser aller des lots importants de chevrettes en leur offrant une bonne valeur pour leurs animaux. Par ailleurs, les prix de vente devront être attrayants pour les clients potentiels, tout en permettant à la pépinière d être rentable. 8. RELATION AVEC LES ÉLEVEURS La pépinière entretiendra des relations à la fois avec sa clientèle (acheteurs intéressés et éleveurs désireux d utiliser les services d élevage à forfait) et avec ses fournisseurs (éleveurs sélectionnés pour fournir les chevrettes reproductrices). Les relations avec les éleveurs se concrétiseront par des ententes contractuelles décrites ci-dessous. a) Mise sous contrat de commandes fermes de chevrettes (réservation) Avant d entrer des animaux en pépinière, des commandes fermes (réservation) sont confirmées par contrat avec les acheteurs intéressés. Ces contrats de réservation/vente contiennent plusieurs spécifications, dont : le nombre d animaux réservés, la race, le potentiel génétique (indication sur les critères de sélection des animaux et la valeur génétique du troupeau d origine), l âge prévu à la livraison (minimum maximum), le poids à la livraison (minimum maximum), l état de l animal à la livraison (sans corne, état de santé ), les conditions d élevage (alimentation, logement, santé), les documents qui doivent accompagner l animal (ex. : papiers d enregistrement) la date de livraison souhaitée, le prix et les conditions de paiement (une grille de prix modulés en fonction de l âge et de critères mesurant le potentiel génétique peut être incluse au contrat). b) Sélection et achat des jeunes sujets qualifiés Selon les commandes qu elle a reçues, la pépinière procédera ensuite à la sélection et à l achat de jeunes sujets auprès d éleveurs fournisseurs. Les principales spécifications inscrites au contrat d achat entre la pépinière et l éleveur sont : Date du ramassage Nombre de têtes - 7 -
Âge au ramassage Potentiel génétique selon la performance des troupeaux d origine Condition des animaux (sans tares apparentes, vigueur, vaccination, bilan sanitaire négatif, etc.) Préparation des animaux (désinfection du nombril et alimentation au colostrum thermisé dès la naissance, pesée de l animal, écornage, s il y a lieu; tatouage réalisé et demande d enregistrement complétée) Limitation des engagements (en cas d apparition de maladies contagieuses dans le troupeau, par exemple) Prix (grille de prix modulée selon l âge et le potentiel génétique) et conditions de paiement Les éleveurs fournisseurs devront suivre le protocole recommandé pour réduire l incidence de l AEC. Les éleveurs devront également s engager à livrer des animaux sains et la pépinière se réservera le droit de visiter l élevage régulièrement pour déceler d éventuels problèmes de santé. 9. INSTALLATIONS PHYSIQUES REQUISES Selon l étude de faisabilité, la production et la commercialisation de 270 à 300 chevrettes par année, nécessite un bâtiment d environ 330 m2. Le bâtiment comprendra une pouponnière aménagée pour accueillir les jeunes chevrettes âgées d aussi peu que quelques jours et jusqu à l âge de 2 mois. La pouponnière devra être aménagée pour regrouper et isoler les chevrettes provenant d un même éleveur. Le bâtiment comprendra aussi une section divisée en parcs pour recevoir les chevrettes de plus de 2 mois. Il comprendra enfin un espace pour loger quelques boucs, des aires de service et un bureau. Il faut prévoir un bâtiment pour entreposer le foin et la paille. La capacité de l entrepôt pour une autonomie d une année complète devra être de l ordre de 900 à 1 000 mètres cubes, soit un bâtiment de 12 m x 16 m x 4,8 m. À moins qu il y ait possibilité de faire des amas aux champs à proximité, il faut prévoir une fosse à fumier d une capacité évaluée à 270 m3 environ. Le projet nécessite la disponibilité des équipements suivants : Louve pour la pouponnière Silo à moulée Génératrice (30 kw) Laveuse à pression Petit tracteur (usagé) pour l écurage des parcs Il est aussi prévu de faire l achat d une camionnette aménagée pour faire le ramassage et le transport des chevrettes. - 8 -
10. LOCALISATION L option privilégiée est d aménager la pépinière sur le site du Centre de recherche en sciences animales de Deschambault (CRSAD). Le CRSAD possède déjà un troupeau de chèvres et dispose donc d une main-d'œuvre qualifiée dans l élevage caprin. Le centre a mis en place des protocoles pour obtenir le statut de troupeau à «à faible risque d être infecté par le virus de l arthrite-encéphalite caprine» et, par conséquent, éviter la propagation de cette maladie. Le choix de ce site assurerait la crédibilité de la pépinière dès ses débuts. Par ailleurs, le CRSAD pourrait utiliser la pépinière pour mener des activités de recherches profitables à l ensemble du secteur. Un bâtiment transformé en clapier au début des années 2000 est présentement vacant. Ce bâtiment pourrait être réaménagé pour répondre aux besoins de la pépinière. Une évaluation sommaire par l ingénieur Jocelyn Marceau du MAPAQ indique cependant que ce réaménagement impliquerait des travaux très importants dont les coûts se rapprocheraient de ceux d un bâtiment neuf. 11. PLAN DE PRODUCTION ET DÉROULEMENT DES OPÉRATIONS Les chevrettes seront ramassées chez les éleveurs naisseurs idéalement à l âge de moins d une semaine. Il faudra donc prévoir une tournée des éleveurs fournisseurs toutes les semaines, du moins durant les périodes de forte intensité des mises bas (de janvier à mai et d août à octobre). Les chevrettes seront transportées à la pépinière et placées en pouponnière. Elles demeureront regroupées par lot selon leur provenance jusqu au sevrage. Des traitements antibiotiques et autres seront administrés pour prévenir notamment les infections pulmonaires suite au transport et au changement d ambiance. Les animaux recevront une alimentation adaptée à leur âge : Substitut laitier jusqu au sevrage (2 mois environ) Moulée, fourrages par la suite Des pesées seront prises régulièrement pour vérifier la croissance. L âge à la sortie dépendra des ententes avec les acquéreurs. La pépinière livrera principalement : des chevrettes prêtes à saillir âgées de 7 mois environ et ayant atteint le poids minimum pour être saillies; des chevrettes gestantes livrées à plus ou moins un mois avant la mise bas. Les locaux sont désinfectés avant de recevoir un nouvel élevage. Achat revente Le mode de fonctionnement «Achat-revente» semble celui préféré par les éleveurs interrogés lors de l étude de faisabilité. Donc, de manière générale, la pépinière achètera et prendra possession des animaux dans les jours ou les semaines suivant la naissance et les vendra au terme de la période d élevage. Le transfert de - 9 -
propriété se fera au chargement des animaux lors du ramassage. Le transport des animaux vers le site d élevage des chevrettes sera à la charge de la pépinière. Les animaux demeureront la propriété de la pépinière jusqu à la livraison à l acquéreur. Le transfert de propriété et de risques sera réalisé au chargement des animaux. L acquéreur sera responsable du transport de la pépinière à son entreprise. Consignation Le placement d animaux en consignation pourra être une option offerte aux quelques éleveurs qui désirent profiter de la force de vente et des services d élevage en pépinière tout en conservant la propriété des chevrettes. Dans ce cas, le produit de la vente ira au propriétaire, après soustraction des coûts d élevage et d une commission pour la vente de l animal. Élevage à forfait Ce service sera offert aux éleveurs qui désirent impartir l élevage de leurs chevrettes de remplacement à la pépinière. Dans ce cas, les animaux retourneront dans l élevage d origine et les coûts d élevage et de transport seront facturés à l éleveur. 12. MAIN D ŒUVRE La main d œuvre requise pour l opération de la pépinière se divise en deux grandes catégories : La main d œuvre dévouée aux relations avec les éleveurs, aux activités commerciales et à l administration La main d œuvre affectée au transport des animaux et à la conduite de l élevage (alimentation et autres soins). Relations avec les éleveurs, activités commerciales et administration Les opérations prévues dans cette catégorie sont : Promotion et information auprès des clients potentiels Prise des commandes et signature des contrats de réservation et de vente avec les éleveurs clients Recrutement et sélection des éleveurs fournisseurs Réservation et achat de lots de chevrettes en fonction des besoins et des réservations faites par les clients Établissement et suivi d un calendrier de collecte en fonction des disponibilités de chevrettes et des ventes prévues (arrimage) Établissement et suivi d un calendrier de livraison en fonction des commandes et des chevrettes placées en élevage Suivi des documents de circulation et autres (papiers d enregistrement, traçabilité, etc.) Gestion des contrats, facturation, suivi des comptes clients et fournisseurs, comptabilité Rapports au conseil d administration Ces opérations seront la responsabilité de la structure pépinière (OSBL). Il faut prévoir l embauche d une personne ayant des compétences dans la vente et l administration. Nous estimons que ces opérations exigeront une quarantaine de journées de travail par année. - 10 -
Transport des animaux et à la conduite de l élevage (alimentation et autres soins) Les opérations à prévoir dans cette catégorie sont : Ramassage des animaux chez les éleveurs fournisseurs et transport à la pépinière (hebdomadaire) Alimentation et soins quotidiens Pesée régulière (à la réception, à 2 mois, à 4 mois, à 7 mois) Traitements antibiotiques et autres Nettoyage des parcs et désinfections Préparation des lots de chevrettes à être livrés Ces opérations seront prévues au contrat de service conclu entre l OSBL et le CRSAD, le cas échéant. Le travail devra être partagé entre deux personnes qui assureront une présence quotidienne, 7 jours par semaine durant toute l année. La somme de travail requis par ces opérations est estimée à 1 600 heures par année pour un élevage de 300 chevrettes (voir étude de faisabilité). 13. CONTRAINTES RÉGLEMENTAIRES Le projet respectera les lois et règlements en vigueur. Le projet devra être conforme au Règlement sur les exploitations agricoles. Compte tenu de la taille prévue de l élevage (production de moins de 3 200 kg de phosphore), le dépôt d un avis de projet devrait suffire en lieu et place d une demande de certificat d autorisation. De plus, les amas aux champs pourraient être autorisés pourvu que la pépinière ait accès à des champs pouvant recevoir le fumier dans des conditions respectant la réglementation. Une demande sera adressée à la municipalité ou à la MRC, le cas échéant, pour l obtention d un permis d affaires, une autorisation ou un certificat de conformité aux règlements de zonage ou autres en vigueur. Au CRSAD, tous les projets impliquant l utilisation d animaux doivent être soumis pour approbation au Comité de protection des animaux. 14. COÛTS DES INVESTISSEMENTS ET FINANCEMENT DU PROJET L étude de faisabilité évalue à 260 000 $ l investissement nécessaire pour démarrer une pépinière d une production de 270 à 300 chevrettes par année. Le scénario examiné dans ce plan d affaires prévoit la location des installations fournies par le CRSAD, ce qui ne nécessiterait pas d investissement par la pépinière. Le CRSAD devra investir dans la transformation d un bâtiment existant ou la construction d un nouveau bâtiment répondant aux besoins de la pépinière. Les coûts et les conditions de financement de ces investissements, de même que les aides gouvernementales obtenues par le CRSAD détermineront le coût de location chargé à la pépinière. - 11 -
Ne connaissant pas encore le coût de location que le CRDAD pourrait charger pour ses installations, nous avons utilisé dans les budgets les coûts liés à la possession et au financement des bâtiments et des équipements tels qu estimés dans l étude de faisabilité, soit 26 750 $ par année. 15. FONDS DE ROULEMENT Selon l étude de faisabilité, la mise en place du projet nécessite un fonds de roulement d au moins 115 000 $. Il est prévu de financer le fonds de roulement de la façon suivante : Mise de fonds des partenaires et subventions : 40 000 $ Marge de crédit : 75 000 $ 115 000 $ 16. BUDGETS D EXPLOITATION, BUDGETS DE CAISSE ET BILANS PRO FORMA (3 ANS) Dans les pages suivantes, nous présentons les budgets d exploitation, l évolution mensuelle de la trésorerie et les bilans pro forma pour les trois premières années du projet. Les budgets sont repris de l étude de faisabilité à l exception des éléments suivants : Taux horaire de la main d œuvre : 26 $/h au lieu de 20 $ (pour tenir compte des coûts de maind'œuvre plus élevés au CRSAD). Les coûts associés à la possession, l entretien et au financement des investissements (taxes, assurances, amortissements et intérêts) ont été remplacés par un coût de location équivalent (26 750 $). Les intérêts sur la marge de crédit tiennent compte de la mise de fonds des partenaires et subventions, ainsi que du budget de caisse (budget mensuel de trésorerie). Le prix moyen de vente des chevrettes a été majoré pour tenir compte des coûts plus élevés de main-d'œuvre. Par ailleurs, les budgets tiennent compte de la phase d implantation (An 1) pendant laquelle la pépinière construira son inventaire avant de commencer à tirer des revenus de l exploitation. La phase d implantation débuterait en juillet, de manière à permettre à la pépinière de prendre son expérience avec des plus petits lots de chevrettes. - 12 -
BUDGET D EXPLOITATION PRO FORMA PÉPINIÈRE DE CHEVRETTES An 1 An 2 An 3 Référence 1 Nombre de chevrettes vendues 47 270 270 270 Prix par chevrette 607 $ 607 $ 607 $ 582 $ Produits Vente de chevrettes 24596 $ 163890 $ 163890 $ 157140 $ moins coût des chevrettes (30000) $ (30000) $ (30000) $ (30000) $ plus inventaire fin 80033 $ 80033 $ 80033 $ moins inventaire début - $ (80033) $ (80033) $ 74629 $ 133890 $ 133890 $ 127140 $ Coûts d'exploitation Alimentation Substitut laitier 11097 $ 11097 $ 11097 $ 11097 $ Concentrés 2819 $ 9555 $ 9555 $ 9555 $ Foin 3202 $ 10850 $ 10850 $ 10850 $ Vétérinaire, médicaments 1804 $ 4050 $ 4050 $ 4050 $ Litière 714 $ 1640 $ 1640 $ 1640 $ Approvisionnement divers 120 $ 270 $ 270 $ 270 $ Évacuation du fumier 312 $ 700 $ 700 $ 700 $ Carburant tracteur et camion 4000 $ 4000 $ 4000 $ 4000 $ Assurances animaux (80%) 450 $ 450 $ 450 $ 450 $ Frais professionnels 1800 $ 1800 $ 1800 $ 1800 $ Électricité téléphone 2700 $ 2700 $ 2700 $ 2700 $ Main d'œuvre opération 41600 $ 41600 $ 41600 $ 32000 $ M-O commercialisation & administration 12000 $ 12000 $ 12000 $ 12000 $ Location bâtiments et équipements 26748 $ 26748 $ 26748 $ 26748 $ Intérêt marge de crédit 2428 $ 6269 $ 6256 $ 9200 $ 111794 $ 133729 $ 133715 $ 127060 $ Bénéfice net (37 165) $ 161 $ 175 $ 80 $ 1 Budget présenté dans l étude faisabilité - 13 -
BUDGET MENSUEL DE TRÉSORERIE AN 1 Année Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier Février Mars Avril Mai Juin Encaisse début - $ - $ 28113 $ 18174 $ 6224 $ (4640) $ (14802) $ (23896) $ (35147) $ (47765) $ (59800) $ (68479) $ (74545) $ Produits d'exploitation 24596 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1322 $ 3075 $ 5314 $ 6441 $ 8444 $ Mise de fonds et subventions 40000 $ 40000 $ Vente d'actifs Emprunts long terme Autres entrées de fonds TOTAL DES ENTREES DE FONDS 64596 $ 40000 $ - $ - $ - $ - $ - $ - $ 1322 $ 3075 $ 5314 $ 6441 $ 8444 $ Charges Achat des chevrettes 30000 $ 900 $ 1800 $ 2700 $ 2400 $ 1800 $ 900 $ 2400 $ 4200 $ 4800 $ 3900 $ 2700 $ 1500 $ Alimentation Substitut laitier 11097 $ 333 $ 666 $ 999 $ 888 $ 666 $ 333 $ 888 $ 1554 $ 1776 $ 1443 $ 999 $ 555 $ Concentrés 2819 $ 14 $ 41 $ 76 $ 111 $ 171 $ 268 $ 388 $ 500 $ 593 $ 657 $ Foin 3202 $ 3202 $ Vétérinaire, médicaments 1804 $ 10 $ 30 $ 60 $ 88 $ 108 $ 118 $ 145 $ 189 $ 235 $ 265 $ 279 $ 279 $ Litière 714 $ 714 $ Approvisionnement divers 120 $ 1 $ 2 $ 4 $ 6 $ 7 $ 8 $ 10 $ 13 $ 16 $ 18 $ 19 $ 19 $ Évacuation du fumier 312 $ 17 $ 54 $ 98 $ 142 $ Carburant tracteur et camion 4000 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ Assurances animaux (80%) 450 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ Frais professionnels 1800 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ Électricité téléphone 2700 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ Main d'œuvre opération 41600 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ Main d'œuvre commercialisation & administration 12000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ Location bâtiments & équipements 26748 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ Total des coûts d'exploitations 139366 $ 11887 $ 9939 $ 11950 $ 10864 $ 10098 $ 8965 $ 11055 $ 13664 $ 14753 $ 13567 $ 12031 $ 10593 $ Remboursement de la dette Achat d'immobilisation Retraits et autres sorties de fonds TOTAL DES SORTIES DE FONDS 139366 $ 11887 $ 9939 $ 11950 $ 10864 $ 10098 $ 8965 $ 11055 $ 13664 $ 14753 $ 13567 $ 12031 $ 10593 $ MARGE TRÉSORERIE (74770) $ 28113 $ (9939) $ (11950) $ (10864) $ (10098) $ (8965) $ (11055) $ (12343) $ (11678) $ (8253) $ (5591) $ (2149) $ Intérêt court terme (8%) 2428 $ - $ - $ - $ - $ 65 $ 129 $ 196 $ 275 $ 357 $ 426 $ 475 $ 504 $ Encaisse fin (77198) $ 28113 $ 18174 $ 6224 $ (4640) $ (14802) $ (23896) $ (35147) $ (47765) $ (59800) $ (68479) $ (74545) $ (77198) $ - 14 -
BUDGET MENSUEL DE TRÉSORERIE AN 2 Année Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier Février Mars Avril Mai Juin Encaisse début (77198) $ (77198) $ (88916) $ (87807) $ (87751) $ (85260) $ (83071) $ (76936) $ (71080) $ (68989) $ (70049) $ (71961) $ (74546) $ Produits d'exploitation 163890 $ 9294 $ 12754 $ 14743 $ 15185 $ 13971 $ 16740 $ 18500 $ 17060 $ 14632 $ 12491 $ 10076 $ 8444 $ Mise de fonds et subventions - $ Vente d'actifs Emprunts long terme Autres entrées de fonds TOTAL DES ENTRÉES DE FONDS 163890 $ 9294 $ 12754 $ 14743 $ 15185 $ 13971 $ 16740 $ 18500 $ 17060 $ 14632 $ 12491 $ 10076 $ 8444 $ Charges Achat des chevrettes 30000 $ 900 $ 1800 $ 2700 $ 2400 $ 1800 $ 900 $ 2400 $ 4200 $ 4800 $ 3900 $ 2700 $ 1500 $ Alimentation Substitut laitier 11097 $ 333 $ 666 $ 999 $ 888 $ 666 $ 333 $ 888 $ 1554 $ 1776 $ 1443 $ 999 $ 555 $ Concentrés 9555 $ 517 $ 733 $ 906 $ 971 $ 897 $ 980 $ 1005 $ 890 $ 794 $ 729 $ 616 $ 517 $ Foin 10850 $ 10850 $ Vétérinaire, médicaments 4050 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ Litière 1640 $ 1640 $ Approvisionnement divers 270 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ Évacuation du fumier 700 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ Carburant tracteur et camion 4000 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ Assurances animaux (80%) 450 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ Frais professionnels 1800 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ Électricité téléphone 2700 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ Main d'œuvre opération 41600 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ Main d'œuvre commercialisation & administration 12000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ Location bâtiments & équipements 26748 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ Total des coûts d'exploitations 157460 $ 20459 $ 11058 $ 14104 $ 12119 $ 11223 $ 10073 $ 12153 $ 14503 $ 15230 $ 13931 $ 12174 $ 10431 $ Remboursement de la dette Achat d'immobilisation Retraits et autres sorties de fonds TOTAL DES SORTIES DE FONDS 157460 $ 20459 $ 11058 $ 14104 $ 12119 $ 11223 $ 10073 $ 12153 $ 14503 $ 15230 $ 13931 $ 12174 $ 10431 $ MARGE TRÉSORERIE 6430 $ (11166) $ 1696 $ 639 $ 3066 $ 2748 $ 6667 $ 6347 $ 2557 $ (598) $ (1441) $ (2098) $ (1987) $ Intérêt court terme (8%) 6269 $ 552 $ 587 $ 583 $ 575 $ 559 $ 532 $ 492 $ 465 $ 462 $ 472 $ 487 $ 504 $ Encaisse fin (77037) $ (88916) $ (87807) $ (87751) $ (85260) $ (83071) $ (76936) $ (71080) $ (68989) $ (70049) $ (71961) $ (74546) $ (77037) $ - 15 -
BUDGET MENSUEL DE TRÉSORERIE AN 3 Année Juillet Août Septembre Octobre Novembre Décembre Janvier Février Mars Avril Mai Juin Encaisse début (77037) $ (77037) $ (88753) $ (87644) $ (87588) $ (85095) $ (82905) $ (76769) $ (70912) $ (68819) $ (69878) $ (71789) $ (74372) $ Produits d'exploitation 163890 $ 9294 $ 12753 $ 14743 $ 15185 $ 13971 $ 16740 $ 18500 $ 17061 $ 14632 $ 12491 $ 10077 $ 8444 $ Mise de fonds et subventions - $ Vente d'actifs Emprunts long terme Autres entrées de fonds TOTAL DES ENTRÉES DE FONDS 163890 $ 9294 $ 12753 $ 14743 $ 15185 $ 13971 $ 16740 $ 18500 $ 17061 $ 14632 $ 12491 $ 10077 $ 8444 $ Charges Achat des chevrettes 30000 $ 900 $ 1800 $ 2700 $ 2400 $ 1800 $ 900 $ 2400 $ 4200 $ 4800 $ 3900 $ 2700 $ 1500 $ Alimentation Substitut laitier 11097 $ 333 $ 666 $ 999 $ 888 $ 666 $ 333 $ 888 $ 1554 $ 1776 $ 1443 $ 999 $ 555 $ Concentrés 9555 $ 517 $ 733 $ 906 $ 971 $ 897 $ 980 $ 1005 $ 890 $ 794 $ 729 $ 616 $ 517 $ Foin 10850 $ 10850 $ Vétérinaire, médicaments 4050 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ 338 $ Litière 1640 $ 1640 $ Approvisionnement divers 270 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ 23 $ Évacuation du fumier 700 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ 58 $ Carburant tracteur et camion 4000 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ 333 $ Assurances animaux (80%) 450 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ 38 $ Frais professionnels 1800 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ 150 $ Électricité téléphone 2700 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ 225 $ Main d'œuvre opération 41600 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ 3467 $ Main d'œuvre commercialisation & administration 12000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ 1000 $ Location bâtiments & équipements 26748 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ 2229 $ Total des coûts d'exploitations 157460 $ 20459 $ 11058 $ 14104 $ 12119 $ 11223 $ 10073 $ 12153 $ 14503 $ 15230 $ 13931 $ 12174 $ 10431 $ Remboursement de la dette Achat d'immobilisation Retraits et autres sorties de fonds TOTAL DES SORTIES DE FONDS 157460 $ 20459 $ 11058 $ 14104 $ 12119 $ 11223 $ 10073 $ 12153 $ 14503 $ 15230 $ 13931 $ 12174 $ 10431 $ MARGE TRÉSORERIE 6430 $ (11166) $ 1695 $ 639 $ 3066 $ 2748 $ 6667 $ 6347 $ 2557 $ (598) $ (1441) $ (2098) $ (1987) $ Intérêt court terme (8%) 6256 $ 551 $ 586 $ 582 $ 574 $ 558 $ 530 $ 491 $ 464 $ 461 $ 471 $ 486 $ 502 $ Encaisse fin (76862) $ (88753) $ (87644) $ (87588) $ (85095) $ (82905) $ (76769) $ (70912) $ (68819) $ (69878) $ (71789) $ (74372) $ (76862) $ - 16 -
BILAN PRO FORMA à la fin de An 1 An 2 An 3 ACTIF Encaisse - $ - $ - $ Stocks 80033 $ 80033 $ 80033 $ Immobilisation - $ - $ - $ 80033 $ 80033 $ 80033 $ PASSIF Marge de crédit 77198 $ 77037 $ 76862 $ Emprunt moyen et long terme - $ - $ - $ AVOIR-NET Mise de fonds & subventions 40000 $ Bénéfice net (37165) $ 161 $ 175 $ 2835 $ 2997 $ 3171 $ 80033 $ 80033 $ 80033 $ 17. CONSTATS ET CONDITIONS DE RENTABILITÉ Pour atteindre l équilibre financier, le prix moyen des chevrettes devrait se situer à plus de 600 $ par tête. Ce prix excède beaucoup les prix actuels du marché. En effet, les chevrettes non gestantes à faible risque pour l AEC et de potentiel connu peuvent se vendre présentement à un prix se situant en moyenne entre 400 et 450 $ par tête 1, tandis que des chevrettes gestantes à faible risque pour l AEC et de potentiel connu peuvent sans doute se vendre plus cher (probablement une centaine de dollars de plus par tête). En supposant une pondération 65-35 entre les chevrettes non gestantes et les chevrettes gestantes, le prix moyen de vente espéré se situerait aux alentours de 500 $ par chevrette. Pour rencontrer les prix de marché et assurer une certaine marge bénéficiaire, il faudrait donc réduire les coûts de production d au moins 100 $ par chevrette. Certains postes budgétaires pourraient être examinés plus attentivement et possiblement revus à la baisse : Une mise de fonds plus importante des promoteurs ou une aide gouvernementale accrue permettrait de financer une plus grande partie du fonds de roulement et de réduire le montant prévu pour les intérêts sur la marge de crédit (près de 25 $ par chevrette). Le loyer des installations d élevage (bâtiments et équipements) coûte à lui seul près de 100 $ par tête. Serait-il possible de réduire ce coût? Enfin, la main d œuvre représente le plus important poste budgétaire (53 600 $ ou près de 200 $ par chevrette). Y a-t-il des possibilités d économie à ce chapitre? S il n est pas possible de réduire les coûts de manière significative, il faudra envisager d autres options permettant d élever et d offrir des chevrettes de qualité en nombre suffisant pour répondre aux besoins des éleveurs. 1 Selon une compilation des prix de vente d une centaine de chevrettes vendues par soumission par le CRSAD. - 17 -