Du produit intérieur brut (PIB) au revenu national (2010) En 2010, le revenu moyen avant impôt des Français était de 33 000 par adulte et par an (2 800 par mois) Produit intérieur brut (PIB) (2010): 1 950 milliards (100%) Moins: dépréciation du capital: 280 milliards (14%) Plus: revenus nets étrangers: 10 milliards (1%) = Revenu national : 1 680 milliards (87%) Divisé par 50,4 millions d'adultes: Revenu moyen avant impôt = 33 300 par an et par adulte (2 800 par mois) Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 1, p.19. Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 1.
Du revenu national au revenu disponible (par adulte et par mois en 2010) Revenu national avant impôts: 2 800 (100%) Moins: Impôts (tous prélèvements obligatoires): 1 300 (49%) Services publics (éducation, santé, routes, etc.): 700 (26%) Transferts (retraites, chômage, allocations, etc.): 600 (23%) Revenu après impôts: 1 500 (51%) Revenu disponible: 2 100 (74%) Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 1, p.40 Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 1
Les prélèvements obligatoires en France (2010) (en milliards d'euros) (par adulte & par mois) (en % du revenu national) Revenu national 1 680 2 800 100% Prélèvements obligatoires (total) 817 1 350 49% Impôts sur le revenu 146 240 9% dont: impôt sur le revenu (IRPP) 52 80 3% dont: contribution sociale généralisée (CSG) 94 160 6% Impôts sur le capital 62 100 4% dont: impôt sur les bénéfices des sociétés (IS) 35 60 2% dont: taxe foncière (TF), impôt sur la fortune (ISF) et droits de successions (DMTG) 27 40 2% Impôts sur la consommation (TVA et autres impôts indirects) 224 370 13% Cotisations sociales 386 630 23% dont: cotisations maladie, famille, formation, etc. 164 270 10% dont: cotisations retraite et chômage 221 370 13% Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 1, p.43 Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 1.
Taux global d'imposition (tous prélèvements) 60% 50% 40% 30% 20% 10% 1 700 brut par mois Un système fiscal faiblement progressif ou franchement régressif? Classes populaires Les 50% des revenus les plus bas (revenu brut mensuel individuel compris entre 1 000 et 2 200 ) 4 200 brut par mois Système actuel (moyenne générale: 47%) Classes moyennes Les 40% du milieu (revenu brut compris entre 2 300 et 5 100 ) 9 400 brut par mois Classes aisées Les 10% les plus hauts (revenu brut supérieur à 5 200 ) 63 000 brut par mois Très aisées Les 1% les plus hauts (revenu brut supérieur à 14 000 ) 0% P0-10 P10-20 P20-30 P30-40 P40-50 P50-60 P60-70 P70-80 P80-90 P90-95 P95-96 P96-97 Percentiles de revenu individuel P97-98 P98-99 P99-99,9 P99,9-99,99 P99,99-99,999 P99,999-100 Lecture: le graphique montre le taux global d'imposition (incluant tous les prélèvements) par groupe de revenus au sein de la population 18-65 ans travaillant à au moins 80% du plein temps. P0-10 désigne les percentiles 0 à 10, càd les 10% des personnes avec les revenus les plus faibles, P10-20 les 10% suivants,..., P99.999-100 désigne les.001% les plus riches. La moyenne générale d'imposition est de 47% en moyenne. Les taux d'imposition croissent légèrement avec le revenu jusqu'au 95e percentile puis baissent avec le revenu pour les 5% les plus riches. Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 1, p.50 Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 1 (où nous montrons aussi les chiffres pour la population adulte totale).
60% Un système faiblement progressif: décomposition par impôts 50% Taux d'imposition 40% 30% 20% 10% Classes populaires Les 50% des revenus individuels les plus bas Cotisations sociales et taxes sur les salaires Impôts sur la consommation: TVA+autres Impôts sur le capital: IS+TF+ISF+DMTG Impôts sur le revenu: CSG+IRPP Classes moyennes Les 40% du milieu Classes aisées Les 10% les plus hauts Très aisées Les 1% les plus hauts 0% P0-10 P10-20 P20-30 P30-40 P40-50 P50-60 P60-70 P70-80 P80-90 P90-95 P95-96 P96-97 Percentiles de revenu individuel P97-98 P98-99 P99-99,9 P99,9-99,99 P99,99-99,999 P99,999-100 Lecture: le graphique montre le taux global d'imposition (incluant tous les prélèvements comme dans le graphique précédant) et sa décomposition par groupe de revenus au sein de la population 18-65 ans travaillant à au moins 80% du plein temps. Groupes de revenus: P0-10 désigne les percentiles 0 à 10, càd les 10% des personnes avec les revenus les plus faibles, P10-20 les 10% suivants,..., P99.999-100 désigne les.001% les plus riches. Le graphique décompose les impôts en quatre grandes catégories : cotisations sociales (et autres taxes sur les salaires), les impôts sur la consommation (TVA et autres impôts indirects), les impôts sur le capital (impôt sur les bénéfices des sociétés (IS), taxe foncière (TF), impôt sur la fortune (ISF) et droits de successions (DMTG)), et les impôts sur le revenu (CSG et IRPP). Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 1, p.51 Source: Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 1 (où nous montrons aussi les chiffres pour la population adulte totale).
Le profil actuel des différents types de cotisations sociales 60% 50% Cotisations sociales retraite et chômage Cotisations sociales maladie, famille, formation, etc. Impôts sur la consommation: TVA+autres Impôts sur le capital: IS+TF+ISF+DMTG Impôts sur le revenu: CSG+IRPP Taux d'imposition 40% 30% 20% 10% 0% Classes populaires Les 50% des revenus individuels les plus bas Classes moyennes Les 40% du milieu Classes aisées Les 10% les plus hauts Très aisées Les 1% les plus hauts P0-10 P10-20 P20-30 P30-40 P40-50 P50-60 P60-70 P70-80 P80-90 P90-95 P95-96 P96-97 Percentiles de revenu individuel P97-98 P98-99 P99-99,9 P99,9-99,99 P99,99-99,999 P99,999-100 Lecture: le graphique montre le taux global d'imposition existant (incluant tous les prélèvements) et sa décomposition par groupe de revenus au sein de la population 18-65 ans travaillant à au moins 80% du plein temps. Dans ce graphique, on décompose les cotisations sociales entre les cotisations sociales retraite et chomage (dites contributives car elles ouvrent droit a des allocations proportionnelles aux contributions et ne sont pas de pures taxes) et les autres cotisations sociales (dites non contributives car étant de pures taxes). Source: C. Landais, T. Piketty & E. Saez, Pour une révolution fiscale, chapitre 3, p.120 Voir www.revolution-fiscale.fr, annexe au chapitre 3.