Carrefour des Associati Parisiennes Exercice Le journal L associ X lance une action de soutien scolaire à la rentrée de septembre de l année N. A partir des opérati suivantes, remplissez les journaux des s et des s pour la banque et pour la caisse du 1 er septembre N au 31 décembre N : Le solde bancaire au 1 er septembre est de 0. L ACSE verse une subvention pour l action qui intervient par virement bancaire le 10 septembre N pour un montant de 10.000 Le 15 septembre N, l associ souscrit respabilité civile de 200 son assurance annuelle de Le 22 septembre N, l associ s équipe de fournitures de bureau (papier pour les impressi, stylos, classeurs ) pour un montant de 150. Le 29 septembre N, l associ imprime des plaquettes de communic pour l atelier pour un montant de 50 Le 1er octobre N, l associ verse un loyer de 500 pour la loc de la salle où se déroulent les cours. Le loyer sera payé tous les 1ers du mois pendant 3 mois. (D Octobre à Décembre) Le 5 octobre N, l associ achète les fournitures de l atelier de soutien scolaire (manuels et livrets d exercice) pour un montant de 200 Le 15 octobre N, l associ reçoit en liquide les cotisati des 5O membres de l associ (le montant de l adhésion est de 10 euros) Le 30 octobre N, l associ verse un salaire de 1.500 au formateur par virement bancaire ; les de cotisati sociales de 1.000 seront à payer Le 30 novembre N, l associ verse un salaire de 1.500 au formateur par virement bancaire ; les de cotisati sociales de 1.000 seront à payer Le 15 décembre N, les s du gala de promotion des activités de l associ s élèvent à 400. Cette somme est directement versée sur le compte en banque. Le 30 décembre N, l associ verse un salaire de 1.500 au formateur par virement bancaire ; les de cotisati sociales de 1.000 seront à payer Projets-19 1
Carrefour des Associati Parisiennes JOURNAL DES RECETTES ET DES DEPENSES septembre N Journal de Banque Journal de Caisse Actif Passif Achats JOURNAL DES RECETTES ET DES DEPENSES octobre N fin de mois : 0 de fin de mois : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actif Passif Achats JOURNAL DES RECETTES ET DES DEPENSES novembre N fin de mois : 0 de fin de mois : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Actif Passif Achats fin de mois : 0 de fin de mois : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Projets-19 2
Carrefour des Associati Parisiennes JOURNAL DES RECETTES ET DES DEPENSES décembre N Actif Passif Achats fin de mois : 0 de fin de mois : 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 BILAN COMPTE DE RESULTAT Actif Passif Achats TOTAL 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 DETTES ET CREANCES TOTAL INITIAL TOTAL RESIDUEL 0,00 0,00 VERSEMENT 0,00 0,00 Origine DETTE Origine CREANCE initial de la dette initial de la créance n 1 n 2 n 3 échéance Dette résiduelle Créance résiduelle Projets-19 3
Carrefour des Associati Parisiennes Les documents de synthèse Réalisez le compte de résultat de l année N : CHARGES PRODUITS Achats de produits et Eau, gaz, électricité de marchandises Fournitures d'entretien et de bureau Prestati de Fournitures d'activités Particip des usagers Achat de petit matériel/équipement extérieurs Etat Sous-traitance générale Acsé : Politique de la ville, CUCS Locati Affaires sociales, santé Entretien et réparati Emplois aidés (CNASEA/ASP) Assurances Collectivités territoriales Divers Région extérieurs Département Honoraires Commune Publicité-publicati Organismes semi publics Déplacements Caisse d'allocati Familiales Missi et récepti Frais postaux et télécommunicati Organismes privés bancaires et assimilés Entreprises, Fondati privées... : impôts et taxes Produits de gestion courante de personnel ns Salaires nets D manuels sociales produits : financiers, excep. TOTAL DES CHARGES TOTAL DES PRODUITS Emplois des contributi volont. Contributi volontaires Secours en nature Bénévolat Mise à disposition gratuite de biens Prestati en nature Personnel bénévole D en nature TOTAL GENERAL DES CHARGES TOTAL GENERAL DES PRODUITS RESULTAT D'EXERCICE Projets-19 4
Carrefour des Associati Parisiennes Recherchez le montant des dettes sociales et fiscales (cotisati de l'urssaf dues et non payées le 31 décembre). Réalisez le bilan simplifié au 31 décembre N BILAN DE L'ASSOCIATION AU 31/12/N ACTIF PASSIF Total actif immobilisé Aménagements Dépôts et cauti Mobilier Total capitaux propres Fonds associatifs Report à nouveau Résultat net de l'exercice d'investissement Total actif circulant Stocks Créances Banque Caisse TOTAL ACTIF Provisi pour risques et Total dettes Dettes fournisseurs Dettes de sécurité sociale Emprunts TOTAL PASSIF Projets-19 5