COMPTES ANNUELS ANNEXE ANALYSES DE GESTION

ACCUEIL DE LOISIRS BEAUVOIR CENTRE DE LOISIRS CAZENEUVE 43120 MONISTROL SUR LOIRE BILAN AU : 31/12/2009 COMPTES ANNUELS ANNEXE ANALYSES DE GESTION Numéro SIRET 39504818400018 Code NAF 9329Z

SOMMAIRE Pages Bilan actifpassif 2 et 3 Détail bilan 4 et 5 Compte de résultat 6 et 7 Détail Compte de résultat 8 à 10 Annexe 11 et 12 Soldes intermédiaires de gestion 13 Détail soldes intermédiaires de gestion 14 à 16 Soldes intermédiaires de gestion pluriannuels 17 Détermination du Besoin en Fonds de Roulement 18 Tableau de financement 19 et 20 Tableau des Flux de Trésorerie 21

Dans le cadre de la mission de Présentation des comptes annuels de l'association ACCUEIL DE LOISIRS BEAUVOIR CAZENEUVE 43120 MONISTROL SUR LOIRE pour l'exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009, et conformément à nos accords, j'ai effectué les diligences prévues par les normes de Présentation définies par l'ordre des Experts Comptables. A la date de mes travaux qui ne constituent pas un audit, et à l'issue de ceuxci, je n'ai pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels. Les comptes annuels cijoints se caractérisent par les données suivantes : Total du bilan, 173 706.91 Euros Produits d'exploitation, 364 445.67 Euros Résultat net comptable, (6 587.84)Euros Fait à FRAISSES Le 11/05/2010 JARDY HENRI

BILAN ACTIF 2 ACTIF Exercice N Exercice N1 Brut Amortissements et Provisions Net Net Ecart N / N1 Euros % IMMOBILISATIONS INCORPORELLES Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes 968 968 ACTIF IMMOBILISE IMMOBILISATIONS CORPORELLES Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes IMMOBILISATIONS FINANCIERES (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 1 010 29 409 100 459 13 651 551 15 758 100 652 14 961 1 450 101 15.48 797 5.32 1 450 100.00 100 TOTAL I 31 487 15 078 16 409 17 064 654 3.83 Comptes de liaison TOTAL II ACTIF CIRCULANT STOCKS ET EN COURS Matières premières, approvisionnements Encours de production de biens Encours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes CREANCES (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 575 33 957 575 33 957 422 30 334 153 3 623 36.23 11.94 Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) 121 750 1 016 121 750 1 016 132 414 612 10 664 404 8.05 66.01 Comptes de Régularisation TOTAL III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) 157 297 157 297 163 782 6 484 3.96 TOTAL GENERAL (IIIIIIIVVVI) 188 785 15 078 173 707 180 845 7 138 3.95 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an

BILAN PASSIF 3 PASSIF Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 192 343 51 952 192 343 52 110 157 0.30 FONDS ASSOCIATIFS RESULTAT DE L'EXERCICE (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires 6 588 157 6 745 NS TOTAL I 133 803 140 391 6 588 4.69 Comptes de liaison TOTAL II PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources TOTAL III Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 4 396 35 451 4 568 35 887 172 436 3.76 1.21 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie 57 57 Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance TOTAL IV Ecarts de conversion passif (V) 39 904 40 455 551 1.36 TOTAL GENERAL (IIIIIIIVV) 173 707 180 845 7 138 3.95 (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques 39 904 40 455

DETAIL BILAN ACTIF 4 ACTIF Exercice N Exercice N1 CONCESSIONS, BREVETS ET DROITS SIMILAIRES 20510000 Logiciels 968.17 968.17 28051000 Amort logiciels 968.17 968.17 Ecart N / N1 Euros % INSTALLATIONS TECHNIQUES MATERIEL ET OUTILLAGE INDUSTRIELS 551.35 652.34 100.99 15.48 21540000 Matériel et outillage 1 009.88 1 009.88 28150000 Amort matériel et outillage 357.54 357.54 100.00 28154000 Amort. matériel et outillage 458.53 458.53 AUTRES IMMOBILISATIONS CORPORELLES 15 758.14 14 961.49 796.65 5.32 21810100 Agencements Accueil 2 287.99 2 124.00 163.99 7.72 21810200 Agencements Peri Kersonnier 1 652.00 1 652.00 21810300 Agencements Peri Prévescal 944.00 944.00 21820000 Matériel de transport 16 303.23 16 303.23 21830000 Matériel bureauinformatique 8 222.19 5 919.96 2 302.23 38.89 28181010 Amort aménagt Accueil 174.26 17.85 156.41 876.25 28181020 Amort agenct Peri Kersonnier 146.64 36.51 110.13 301.64 28181030 Amort agenct Peri Prevescal 64.83 1.90 62.93 NS 28182000 Amort. mat transport 7 689.53 6 059.21 1 630.32 26.91 28183000 Amort. mat bureau informatique 5 576.01 5 866.23 290.22 4.95 IMMOBILISATIONS EN COURS 1 450.00 1 450.00 100.00 23100000 Immob. corporelles en cours 1 450.00 1 450.00 100.00 AUTRES IMMOBILISATIONS FINANCIERES 100.00 100.00 27500000 Dépots et cautionnements versé 100.00 100.00 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 16 409.49 17 063.83 654.34 3.83 CREANCES USAGERS ET COMPTES RATTACHES 574.90 422.00 152.90 36.23 41000000 Clients 574.90 574.90 41100000 Clients 422.00 422.00 100.00 AUTRES CREANCES 33 957.00 30 334.00 3 623.00 11.94 43870100 CAF Produits à recevoir 22 190.00 18 397.00 3 793.00 20.62 44870100 Conseil Général Produits à rec 11 149.00 11 937.00 788.00 6.60 46870000 Autres produits à recevoir 618.00 618.00 DISPONIBILITES 121 749.52 132 413.54 10 664.02 8.05 51200000 Crédit Agricole LHL 13 624.52 16 520.71 2 896.19 17.53 51210000 Caisse Epargne 138.95 1 735.85 1 596.90 92.00 51250000 Livret Crédit Agricole 25 182.61 32 909.96 7 727.35 23.48 51260000 Livret A Caiise épargne 82 761.44 81 205.02 1 556.42 1.92 53000000 Caisse 42.00 42.00 CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 1 016.00 612.00 404.00 66.01 48600000 Charges constatées d'avance 1 016.00 612.00 404.00 66.01 TOTAL ACTIF CIRCULANT 157 297.42 163 781.54 6 484.12 3.96 TOTAL GENERAL 173 706.91 180 845.37 7 138.46 3.95

DETAIL BILAN PASSIF 5 PASSIF Exercice N Exercice N1 FONDS ASSOCIATIFS SANS DROIT DE REPRISE 192 342.96 192 342.96 10100000 Capital 192 342.96 192 342.96 Ecart N / N1 Euros % REPORT A NOUVEAU 51 952.25 52 109.67 157.42 0.30 11900000 Report à nouveau débiteur 51 952.25 52 109.67 157.42 0.30 RESULTAT DE L'EXERCICE (EXCEDENTS OU DEFICITS) 6 587.84 157.42 6 745.26 NS TOTAL FONDS ASSOCIATIFS 133 802.87 140 390.71 6 587.84 4.69 DETTES FOURNISSEURS ET COMPTES RATTACHES 4 395.65 4 567.57 171.92 3.76 40000000 Fournisseurs 2 860.65 2 860.65 40100000 Fournisseurs 3 615.57 3 615.57 100.00 40810000 Frs factures non parvenues 1 535.00 952.00 583.00 61.24 DETTES FISCALES ET SOCIALES 35 451.39 35 887.09 435.70 1.21 42100000 Rémun. Dues au personnel 747.39 621.09 126.30 20.34 42820000 Dettes provis.congés à payer 7 388.00 6 941.00 447.00 6.44 43100000 Sécurité sociale 11 617.00 11 910.00 293.00 2.46 43710000 Pôle Emploi 2 418.00 2 075.00 343.00 16.53 43730000 Prémalliance 4 394.00 4 536.00 142.00 3.13 43731000 Ionis 311.00 315.00 4.00 1.27 43860000 Organismes sociaux ch. à payer 2 120.00 1 951.00 169.00 8.66 44170400 Conseil Général Haute Loire 1 000.00 1 000.00 100.00 44710000 Taxe sur salaires 4 561.00 3 998.00 563.00 14.08 44860000 Etat charges à payer 1 895.00 2 540.00 645.00 25.39 AUTRES DETTES 57.00 57.00 46710100 Bourses aux familles 57.00 57.00 TOTAL DETTES 39 904.04 40 454.66 550.62 1.36 TOTAL GENERAL 173 706.91 180 845.37 7 138.46 3.95

COMPTE DE RESULTAT 6 Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % PRODUITS D'EXPLOITATION (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services 142 381 129 287 13 094 10.13 CHIFFRE D'AFFAIRES NET 142 381 129 287 13 094 10.13 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges Collectes Cotisations Autres produits 126 162 2 363 93 364 177 4 720 129 723 4 714 8 310 1 102 4 720 3 561 2 351 85 054 925 100.00 2.75 49.88 NS 83.95 TOTAL I 364 446 277 855 86 591 31.16 CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) 36 914 36 322 592 1.63 Autres achats et charges externes Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements Charges sociales 26 158 8 532 157 907 48 235 38 276 6 866 145 324 43 976 12 118 1 666 12 583 4 259 31.66 24.26 8.66 9.69 Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions Pour risques et charges : dotations aux provisions 2 500 2 204 296 13.42 Subventions accordées par l'association Autres charges (2) 93 367 8 389 84 978 NS TOTAL II 373 612 281 356 92 256 32.79 1 RESULTAT D'EXPLOITATION (III) 9 167 3 501 5 666 161.83 QUOTESPARTS DE RESULTATS SUR OPERATIONS FAITES EN COMMUN Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs

COMPTE DE RESULTAT 7 Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % PRODUITS FINANCIERS Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement 1 829 3 943 2 114 53.61 TOTAL V 1 829 3 943 2 114 53.61 CHARGES FINANCIERES Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilées Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL VI 2. RESULTAT FINANCIER (VVI) 1 829 3 943 2 114 53.61 3. RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS (IIIIIIIVVVI) 7 338 442 7 779 NS PRODUITS EXCEPTIONNELS Produits exceptionnels sur opérations de gestion Produits exceptionnels sur opérations en capital Reprises sur provisions et transferts de charges 257 694 257 694 TOTAL VII 951 951 CHARGES EXCEPTIONNELLES Charges exceptionnelles sur opérations de gestion Charges exceptionnelles sur opérations en capital Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions TOTAL VIII 27 27 27 100.00 27 100.00 4. RESULTAT EXCEPTIONNEL (VIIVIII) 951 27 978 NS Impôts sur les bénéfices (IX) 201 257 56 21.79 TOTAL PRODUITS (IIIIVVII) TOTAL DES CHARGES (IIIVVIVIIIIX) 367 225 373 813 281 798 281 640 85 428 92 173 30.32 32.73 SOLDE INTERMEDIAIRE 6 588 157 6 745 NS Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 6 588 157 6 745 NS

DETAIL COMPTE DE RESULTAT DETAIL COMPTE DE RESULTAT 8 Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % PRODUCTION VENDUE DE BIENS ET SERVICES 142 380.55 129 286.59 13 093.96 10.13 70600300 Familles Acc Loisirs Vacances 47 407.25 46 876.26 530.99 1.13 70600310 Familles Périscolaire 27 785.30 28 819.25 1 033.95 3.59 70600320 Familles Acc Loisirs Mercredis 8 858.95 8 858.95 70600330 PS CAF Accueil Loisirs 22 157.69 19 482.01 2 675.68 13.73 70600340 PS CAF Périscolaire 32 256.36 30 588.07 1 668.29 5.45 70603200 Produits Manifestations Divers 1 574.50 1 266.50 308.00 24.32 70810000 Cartes adhérents 2 340.50 2 254.50 86.00 3.81 CHIFFRE D'AFFAIRES NET 142 380.55 129 286.59 13 093.96 10.13 PRODUCTION IMMOBILISEE 4 720.00 4 720.00 100.00 72200000 PRODUCTION IMMOB.CORPORELLE 4 720.00 4 720.00 100.00 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 126 161.70 129 722.70 3 561.00 2.75 74010100 Subv Conseil Général HL Accuei 8 863.90 8 822.00 41.90 0.47 74010200 SubvMarches Velay Accueil loi 55 000.00 61 200.00 6 200.00 10.13 74010300 Subv Conseil Général HL Péri 12 864.20 12 300.70 563.50 4.58 74010400 Subv Marches Velay Péri 48 000.00 47 400.00 600.00 1.27 74020000 Aide embauche TPE 1 433.60 1 433.60 REPRISES SUR AMORTISSEMENTS ET PROVISIONS, TRANSFERTS DE CHARGES 2 362.56 4 713.79 2 351.23 49.88 79161000 Transfert charges/charges ext 1 142.56 4 713.79 3 571.23 75.76 79163000 Transfert charges expl form co 1 220.00 1 220.00 COTISATIONS 93 364.00 8 310.00 85 054.00 NS 75610000 Ch Suppl Locaux Périscolaire 17 589.00 8 310.00 9 279.00 111.66 75611000 Ch suppl locaux Accueil Loisir 75 775.00 75 775.00 AUTRES PRODUITS 176.86 1 102.08 925.22 83.95 75800000 Pdts div.gestion courante 176.86 1 102.08 925.22 83.95 TOTAL DES PRODUITS D'EXPLOITATION 364 445.67 277 855.16 86 590.51 31.16 ACHATS DE MATIERES PREMIERES ET AUTRES APPROVISIONNEMENTS 36 914.27 36 321.86 592.41 1.63 60210000 Fournitures activités 4 065.25 4 313.43 248.18 5.75 60220000 Repas accueil de loisirs 29 159.34 28 752.88 406.46 1.41 60220100 Boissons accueil de loisirs 116.74 116.74 60220200 Nourriture accueil loisirs 1 549.00 3 255.55 1 706.55 52.42 60220300 Goûters accueil de loisirs 1 099.28 1 099.28 60220400 Repas fêtes 924.66 924.66 AUTRES ACHATS ET CHARGES EXTERNES 26 157.75 38 275.60 12 117.85 31.66 60614000 Gaz 110.08 110.08 60615000 Carburant 258.83 622.11 363.28 58.39 60630000 Fournitures d'entretien 236.81 228.69 8.12 3.55 60635000 Petits équipements 599.11 80.39 518.72 645.25 60640000 Fournitures administratives 442.08 437.82 4.26 0.97 60640200 Fournitures administr. péri 65.78 65.78 60641000 Toner photocopieur 735.77 735.77 60650000 Développement photos 57.46 57.46 60680000 Fournitures pharmacie 304.06 304.06 61100000 Activités extérieures 5 670.42 4 747.50 922.92 19.44 61320000 Location Acueil Loisirs 8 030.00 8 030.00 100.00 61350100 Locations mat accueil loisirs 1 860.63 187.50 1 673.13 892.34

DETAIL COMPTE DE RESULTAT DETAIL COMPTE DE RESULTAT 9 Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % 61350200 Location terminal CB 129.17 129.17 61520100 Entretien locaux périscolaires 8 567.37 8 567.37 100.00 61551000 Entretien véhicules 1 811.93 1 713.45 98.48 5.75 61560000 Maintenance 517.50 923.03 405.53 43.93 61600000 Primes d'assurances 2 813.46 2 404.43 409.03 17.01 62260000 Honoraires paies 3 707.60 3 791.88 84.28 2.22 62260100 Honoraires arrêté des comptes 1 200.00 1 200.00 62270000 Frais actes contentieux 31.00 69.08 38.08 55.12 62400000 Déplacements activités accueil 2 050.10 2 707.03 656.93 24.27 62400100 Navette Mercredi Péri Beauvoir 210.67 210.67 100.00 62560000 Missions réceptions 218.12 309.19 91.07 29.45 62561000 Repas association 211.16 97.00 114.16 117.69 62610000 Affranchissement 231.76 72.94 158.82 217.74 62620000 Téléphone fixe 638.49 430.63 207.86 48.27 62621000 Téléphone portable 684.00 897.80 213.80 23.81 62622000 Connection internet 502.20 502.24 0.04 0.01 62700000 Services bancaires 9.00 9.00 62781000 Frais chèques vacances 42.70 42.70 62782000 Frais Etebac 12.10 11.20 0.90 8.04 62783000 Cotisation Associatis 48.00 48.00 62784000 Commissions cartes bancaires 4.15 5.00 0.85 17.00 62785000 frais sur chèques cadeaux 15.00 15.00 62800000 Cotisations diverses 23.00 23.00 62810000 Cotisations Francas 916.28 1 051.48 135.20 12.86 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 8 532.00 6 866.00 1 666.00 24.26 63110000 Taxe sur salaires 4 561.00 3 998.00 563.00 14.08 63330000 Particip. formation prof. cont 3 971.00 2 868.00 1 103.00 38.46 SALAIRES ET TRAITEMENTS 157 906.66 145 324.03 12 582.63 8.66 64110000 Salaires 144 892.70 144 892.70 100.00 64110100 Salaires Perm. Accueil et Peri 115 257.06 115 257.06 64110200 Salaires Permanents Péri 20 671.24 20 671.24 64110300 Salaires Vacataires Accueil lo 21 495.01 21 495.01 64120000 Congés payés 447.00 420.00 27.00 6.43 64140000 Indemnités et avantages divers 36.35 11.33 25.02 220.83 CHARGES SOCIALES 48 234.80 43 975.55 4 259.25 9.69 64510000 Cotis. sécurité sociale 28 062.38 25 445.46 2 616.92 10.28 64530000 Cotis. Retraite Complémentaire 7 425.51 7 097.85 327.66 4.62 64531000 Cotis. prévoyance 908.29 1 253.00 344.71 27.51 64535000 Retraite cdres cotisations 2 723.67 2 309.49 414.18 17.93 64540000 Cotisations chômage 6 995.65 6 244.57 751.08 12.03 64570000 Ch. soc et fisc /congés payés 169.00 98.00 71.00 72.45 64700000 Autres Charges Sociales 1 287.00 1 044.00 243.00 23.28 64750000 Médecine travailpharmacie 663.30 483.18 180.12 37.28 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS SUR IMMOBILISATIONS 2 499.88 2 204.13 295.75 13.42 68112000 Dot. amort./immob. corporelles 439.10 517.55 78.45 15.16 68112100 Dot amort Accueil Loisirs 1 887.72 1 648.17 239.55 14.53 68112200 Dot amort Peri Kersonnier 110.13 36.51 73.62 201.64 68112300 Dot amort Peri Prévescal 62.93 1.90 61.03 NS

DETAIL COMPTE DE RESULTAT DETAIL COMPTE DE RESULTAT 10 Exercice N Exercice N1 Ecart N / N1 Euros % AUTRES CHARGES 93 366.90 8 388.94 84 977.96 NS 65610000 Ch Supl Locaux Périscolaires 17 589.00 8 310.00 9 279.00 111.66 65611000 Ch Supl Locaux Accueil Loisirs 75 775.00 75 775.00 65800000 Charges diverses de gestion 2.90 78.94 76.04 96.33 TOTAL DES CHARGES D'EXPLOITATION 373 612.26 281 356.11 92 256.15 32.79 RESULTAT D'EXPLOITATION 9 166.59 3 500.95 5 665.64 161.83 AUTRES INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES 1 829.07 3 942.67 2 113.60 53.61 76800000 Autres produits financiers 1 829.07 3 942.67 2 113.60 53.61 TOTAL DES PRODUITS FINANCIERS 1 829.07 3 942.67 2 113.60 53.61 RESULTAT FINANCIER 1 829.07 3 942.67 2 113.60 53.61 RESULTAT COURANT AVANT IMPOTS 7 337.52 441.72 7 779.24 NS PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS DE GESTION 257.00 257.00 77180000 Aut.pdts exc./opéra. gestion 257.00 257.00 PRODUITS EXCEPTIONNELS SUR OPERATIONS EN CAPITAL 693.68 693.68 77500000 Produits cessions Actifs 693.68 693.68 TOTAL DES PRODUITS EXCEPTIONNELS 950.68 950.68 CHARGES EXCEPTIONNELLES SUR OPERATIONS DE GESTION 27.30 27.30 100.00 67120000 Pénalités amendes fisc.pénal 27.30 27.30 100.00 TOTAL DES CHARGES EXCEPTIONNELLES 27.30 27.30 100.00 RESULTAT EXCEPTIONNEL 950.68 27.30 977.98 NS IMPOTS SUR LES BENEFICES 201.00 257.00 56.00 21.79 69501500 IS Patrimoine 15% 201.00 201.00 69502400 IS Patrimoine 24% 257.00 257.00 100.00 TOTAL PRODUITS 367 225.42 281 797.83 85 427.59 30.32 TOTAL DES CHARGES 373 813.26 281 640.41 92 172.85 32.73 SOLDE INTERMEDIAIRE 6 587.84 157.42 6 745.26 NS EXCEDENTS OU DEFICITS 6 587.84 157.42 6 745.26 NS

ANNEXE 11 Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009 Annexe au bilan avant répartition de l'exercice, dont le total est de 173 706.91 Euros et au compte de résultat de l'exercice présenté sous forme de liste, dont les produits d'exploitation sont de 364 445.67 Euros et dégageant un déficit de 6 587.84 Euros. L'exercice a une durée de 12 mois, couvrant la période du 01/01/2009 au 31/12/2009. Les notes et les tableaux présentés ciaprès, font partie intégrante des comptes annuels. REGLES ET METHODES COMPTABLES Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 1201 et suivants du Plan Comptable Général 2005. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que des règlements CRC relatifs à la réécriture du plan comptable général 2005 applicables à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN

ANNEXE 12 Etat des échéances des créances et des dettes Exercice du 01/01/2009 au 31/12/2009 Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Autres immobilisations financières 100 100 Autres créances clients 575 575 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 22 190 22 190 Divers état et autres collectivités publiques 11 149 11 149 Débiteurs divers 618 618 Charges constatées d'avance 1 016 1 016 TOTAL 35 648 35 648 Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Fournisseurs et comptes rattachés 4 396 4 396 Personnel et comptes rattachés 8 135 8 135 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 20 860 20 860 Autres impôts taxes et assimilés 6 456 6 456 Autres dettes 57 57 TOTAL 39 904 39 904

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 13 VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION Exercice N 142 381 % CA 100.00 Exercice N1 % Ecart N / N1 CA Euros % 134 007 100.00 8 374 6.25 Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE Production vendue Production stockée ou déstockage Production immobilisée 142 381 100.00 129 287 4 720 96.48 3.52 13 094 10.13 4 720 100.00 PRODUCTION DE L'EXERCICE 142 381 100.00 134 007 100.00 8 374 6.25 Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe 36 914 25.93 36 322 27.10 592 1.63 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 105 466 74.07 97 685 72.90 7 782 7.97 MARGE BRUTE GLOBALE 105 466 74.07 97 685 72.90 7 782 7.97 Autres achats charges externes 25 015 17.57 33 562 25.04 8 547 25.47 VALEUR AJOUTEE 80 451 56.50 64 123 47.85 16 328 25.46 Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires du personnel Charges sociales du personnel 126 162 7 312 157 907 48 235 88.61 5.14 110.90 33.88 129 723 6 866 145 324 43 976 96.80 5.12 108.45 32.82 3 561 446 12 583 4 259 2.75 6.50 8.66 9.69 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 6 841 4.80 2 320 1.73 4 521 194.86 Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions 93 541 93 367 2 500 65.70 65.58 1.76 9 412 8 389 2 204 7.02 6.26 1.64 84 129 84 978 296 893.84 NS 13.42 RESULTAT D'EXPLOITATION 9 167 6.44 3 501 2.61 5 666 161.83 Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières 1 829 1.28 3 943 2.94 2 114 53.61 RESULTAT COURANT 7 338 5.15 442 0.33 7 779 NS Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 951 0.67 27 0.02 951 27 100.00 RESULTAT EXCEPTIONNEL 951 0.67 27 0.02 978 NS Impôt sur les bénéfices Participation des salariés 201 0.14 257 0.19 56 21.79 RESULTAT NET 6 588 4.63 157 0.12 6 745 NS

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 14 Exercice N % CA Exercice N1 % CA Ecart N / N1 Euros % VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION 142 380.55 100.00 134 006.59 100.00 8 373.96 6.25 PRODUCTION VENDUE 142 380.55 100.00 129 286.59 96.48 13 093.96 10.13 70600300 Familles Acc Loisirs Vacances 47 407.25 33.30 46 876.26 34.98 530.99 1.13 70600310 Familles Périscolaire 27 785.30 19.51 28 819.25 21.51 1 033.95 3.59 70600320 Familles Acc Loisirs Mercredis 8 858.95 6.22 8 858.95 70600330 PS CAF Accueil Loisirs 22 157.69 15.56 19 482.01 14.54 2 675.68 13.73 70600340 PS CAF Périscolaire 32 256.36 22.66 30 588.07 22.83 1 668.29 5.45 70603200 Produits Manifestations Divers 1 574.50 1.11 1 266.50 0.95 308.00 24.32 70810000 Cartes adhérents 2 340.50 1.64 2 254.50 1.68 86.00 3.81 PRODUCTION IMMOBILISEE 4 720.00 3.52 4 720.00 100.00 72200000 PRODUCTION IMMOB.CORPORELLE 4 720.00 3.52 4 720.00 100.00 PRODUCTION DE L'EXERCICE 142 380.55 100.00 134 006.59 100.00 8 373.96 6.25 MATIERES PREMIERES, APPROVISIONNEMENTS CONSOMMES 36 914.27 25.93 36 321.86 27.10 592.41 1.63 60210000 Fournitures activités 4 065.25 2.86 4 313.43 3.22 248.18 5.75 60220000 Repas accueil de loisirs 29 159.34 20.48 28 752.88 21.46 406.46 1.41 60220100 Boissons accueil de loisirs 116.74 0.08 116.74 60220200 Nourriture accueil loisirs 1 549.00 1.09 3 255.55 2.43 1 706.55 52.42 60220300 Goûters accueil de loisirs 1 099.28 0.77 1 099.28 60220400 Repas fêtes 924.66 0.65 924.66 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 105 466.28 74.07 97 684.73 72.90 7 781.55 7.97 MARGE BRUTE GLOBALE 105 466.28 74.07 97 684.73 72.90 7 781.55 7.97 AUTRES ACHATS CHARGES EXTERNES 25 015.19 17.57 33 561.81 25.04 8 546.62 25.47 60614000 Gaz 110.08 0.08 110.08 60615000 Carburant 258.83 0.18 622.11 0.46 363.28 58.39 60630000 Fournitures d'entretien 236.81 0.17 228.69 0.17 8.12 3.55 60635000 Petits équipements 599.11 0.42 80.39 0.06 518.72 645.25 60640000 Fournitures administratives 442.08 0.31 437.82 0.33 4.26 0.97 60640200 Fournitures administr. péri 65.78 0.05 65.78 60641000 Toner photocopieur 735.77 0.52 735.77 60650000 Développement photos 57.46 0.04 57.46 60680000 Fournitures pharmacie 304.06 0.21 304.06 61100000 Activités extérieures 5 670.42 3.98 4 747.50 3.54 922.92 19.44 61320000 Location Acueil Loisirs 8 030.00 5.99 8 030.00 100.00 61350100 Locations mat accueil loisirs 1 860.63 1.31 187.50 0.14 1 673.13 892.34 61350200 Location terminal CB 129.17 0.09 129.17 0.10 61520100 Entretien locaux périscolaires 8 567.37 6.39 8 567.37 100.00 61551000 Entretien véhicules 1 811.93 1.27 1 713.45 1.28 98.48 5.75 61560000 Maintenance 517.50 0.36 923.03 0.69 405.53 43.93 61600000 Primes d'assurances 2 813.46 1.98 2 404.43 1.79 409.03 17.01 62260000 Honoraires paies 3 707.60 2.60 3 791.88 2.83 84.28 2.22 62260100 Honoraires arrêté des comptes 1 200.00 0.84 1 200.00 62270000 Frais actes contentieux 31.00 0.02 69.08 0.05 38.08 55.12 62400000 Déplacements activités accueil 2 050.10 1.44 2 707.03 2.02 656.93 24.27 62400100 Navette Mercredi Péri Beauvoir 210.67 0.16 210.67 100.00 62560000 Missions réceptions 218.12 0.15 309.19 0.23 91.07 29.45 62561000 Repas association 211.16 0.15 97.00 0.07 114.16 117.69 62610000 Affranchissement 231.76 0.16 72.94 0.05 158.82 217.74 62620000 Téléphone fixe 638.49 0.45 430.63 0.32 207.86 48.27

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 15 Exercice N % CA Exercice N1 % CA Ecart N / N1 Euros % 62621000 Téléphone portable 684.00 0.48 897.80 0.67 213.80 23.81 62622000 Connection internet 502.20 0.35 502.24 0.37 0.04 0.01 62700000 Services bancaires 9.00 0.01 9.00 62781000 Frais chèques vacances 42.70 0.03 42.70 62782000 Frais Etebac 12.10 0.01 11.20 0.01 0.90 8.04 62783000 Cotisation Associatis 48.00 0.03 48.00 0.04 62784000 Commissions cartes bancaires 4.15 0.00 5.00 0.00 0.85 17.00 62785000 frais sur chèques cadeaux 15.00 0.01 15.00 62800000 Cotisations diverses 23.00 0.02 23.00 62810000 Cotisations Francas 916.28 0.64 1 051.48 0.78 135.20 12.86 79161000 Transfert charges/charges ext 1 142.56 0.80 4 713.79 3.52 3 571.23 75.76 VALEUR AJOUTEE 80 451.09 56.50 64 122.92 47.85 16 328.17 25.46 SUBVENTIONS D'EXPLOITATION 126 161.70 88.61 129 722.70 96.80 3 561.00 2.75 74010100 Subv Conseil Général HL Accuei 8 863.90 6.23 8 822.00 6.58 41.90 0.47 74010200 SubvMarches Velay Accueil loi 55 000.00 38.63 61 200.00 45.67 6 200.00 10.13 74010300 Subv Conseil Général HL Péri 12 864.20 9.04 12 300.70 9.18 563.50 4.58 74010400 Subv Marches Velay Péri 48 000.00 33.71 47 400.00 35.37 600.00 1.27 74020000 Aide embauche TPE 1 433.60 1.01 1 433.60 IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 7 312.00 5.14 6 866.00 5.12 446.00 6.50 63110000 Taxe sur salaires 4 561.00 3.20 3 998.00 2.98 563.00 14.08 63330000 Particip. formation prof. cont 3 971.00 2.79 2 868.00 2.14 1 103.00 38.46 79163000 Transfert charges expl form co 1 220.00 0.86 1 220.00 SALAIRES DU PERSONNEL 157 906.66 110.90 145 324.03 108.45 12 582.63 8.66 64110000 Salaires 144 892.70 108.12 144 892.70 100.00 64110100 Salaires Perm. Accueil et Peri 115 257.06 80.95 115 257.06 64110200 Salaires Permanents Péri 20 671.24 14.52 20 671.24 64110300 Salaires Vacataires Accueil lo 21 495.01 15.10 21 495.01 64120000 Congés payés 447.00 0.31 420.00 0.31 27.00 6.43 64140000 Indemnités et avantages divers 36.35 0.03 11.33 0.01 25.02 220.83 CHARGES SOCIALES DU PERSONNEL 48 234.80 33.88 43 975.55 32.82 4 259.25 9.69 64510000 Cotis. sécurité sociale 28 062.38 19.71 25 445.46 18.99 2 616.92 10.28 64530000 Cotis. Retraite Complémentaire 7 425.51 5.22 7 097.85 5.30 327.66 4.62 64531000 Cotis. prévoyance 908.29 0.64 1 253.00 0.94 344.71 27.51 64535000 Retraite cdres cotisations 2 723.67 1.91 2 309.49 1.72 414.18 17.93 64540000 Cotisations chômage 6 995.65 4.91 6 244.57 4.66 751.08 12.03 64570000 Ch. soc et fisc /congés payés 169.00 0.12 98.00 0.07 71.00 72.45 64700000 Autres Charges Sociales 1 287.00 0.90 1 044.00 0.78 243.00 23.28 64750000 Médecine travailpharmacie 663.30 0.47 483.18 0.36 180.12 37.28 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 6 840.67 4.80 2 319.96 1.73 4 520.71 194.86 AUTRES PRODUITS DE GESTION COURANTE 93 540.86 65.70 9 412.08 7.02 84 128.78 893.84 75610000 Ch Suppl Locaux Périscolaire 17 589.00 12.35 8 310.00 6.20 9 279.00 111.66 75611000 Ch suppl locaux Accueil Loisir 75 775.00 53.22 75 775.00 75800000 Pdts div.gestion courante 176.86 0.12 1 102.08 0.82 925.22 83.95

DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION DETAIL SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION 16 Exercice N % CA Exercice N1 % CA Ecart N / N1 Euros % AUTRES CHARGES DE GESTION COURANTE 93 366.90 65.58 8 388.94 6.26 84 977.96 NS 65610000 Ch Supl Locaux Périscolaires 17 589.00 12.35 8 310.00 6.20 9 279.00 111.66 65611000 Ch Supl Locaux Accueil Loisirs 75 775.00 53.22 75 775.00 65800000 Charges diverses de gestion 2.90 0.00 78.94 0.06 76.04 96.33 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 2 499.88 1.76 2 204.13 1.64 295.75 13.42 68112000 Dot. amort./immob. corporelles 439.10 0.31 517.55 0.39 78.45 15.16 68112100 Dot amort Accueil Loisirs 1 887.72 1.33 1 648.17 1.23 239.55 14.53 68112200 Dot amort Peri Kersonnier 110.13 0.08 36.51 0.03 73.62 201.64 68112300 Dot amort Peri Prévescal 62.93 0.04 1.90 0.00 61.03 NS RESULTAT D'EXPLOITATION 9 166.59 6.44 3 500.95 2.61 5 665.64 161.83 PRODUITS FINANCIERS 1 829.07 1.28 3 942.67 2.94 2 113.60 53.61 76800000 Autres produits financiers 1 829.07 1.28 3 942.67 2.94 2 113.60 53.61 RESULTAT COURANT 7 337.52 5.15 441.72 0.33 7 779.24 NS PRODUITS EXCEPTIONNELS 950.68 0.67 950.68 77180000 Aut.pdts exc./opéra. gestion 257.00 0.18 257.00 77500000 Produits cessions Actifs 693.68 0.49 693.68 CHARGES EXCEPTIONNELLES 27.30 0.02 27.30 100.00 67120000 Pénalités amendes fisc.pénal 27.30 0.02 27.30 100.00 RESULTAT EXCEPTIONNEL 950.68 0.67 27.30 0.02 977.98 NS IMPOT SUR LES BENEFICES 201.00 0.14 257.00 0.19 56.00 21.79 69501500 IS Patrimoine 15% 201.00 0.14 201.00 69502400 IS Patrimoine 24% 257.00 0.19 257.00 100.00 RESULTAT NET 6 587.84 4.63 157.42 0.12 6 745.26 NS

SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION PLURIANNUELS 17 VENTES DE MARCHANDISES PRODUCTION Exercice N 142 381 % CA 100.00 Exercice N1 % Exercice N2 CA 134 007 100.00 % CA Ventes de marchandises Coût d'achat des marchandises vendues MARGE COMMERCIALE Production vendue Production stockée ou déstockage Production immobilisée 142 381 100.00 129 287 4 720 96.48 3.52 PRODUCTION DE L'EXERCICE 142 381 100.00 134 007 100.00 Matières premières, approvisionnements consommés Sous traitance directe 36 914 25.93 36 322 27.10 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 105 466 74.07 97 685 72.90 MARGE BRUTE GLOBALE 105 466 74.07 97 685 72.90 Autres achats charges externes 25 015 17.57 33 562 25.04 VALEUR AJOUTEE 80 451 56.50 64 123 47.85 Subventions d'exploitation Impôts, taxes et versements assimilés Salaires personnel Charges sociales personnel 126 162 7 312 157 907 48 235 88.61 5.14 110.90 33.88 129 723 6 866 145 324 43 976 96.80 5.12 108.45 32.82 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 6 841 4.80 2 320 1.73 Autres produits de gestion courante Autres charges de gestion courante Reprises amortissements provisions, transferts de charges Dotations aux amortissements Dotations aux provisions 93 541 93 367 2 500 65.70 65.58 1.76 9 412 8 389 2 204 7.02 6.26 1.64 RESULTAT D'EXPLOITATION 9 167 6.44 3 501 2.61 Quotes parts de résultat sur opérations en commun Produits financiers Charges financières 1 829 1.28 3 943 2.94 RESULTAT COURANT 7 338 5.15 442 0.33 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles 951 0.67 27 0.02 RESULTAT EXCEPTIONNEL 951 0.67 27 0.02 Impôt sur les bénéfices Participation des salariés 201 0.14 257 0.19 RESULTAT NET 6 588 4.63 157 0.12

DETERMINATION DU BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 18 Exercice N Nbj CA Exercice N1 Ecart N / N1 Nbj CA Euros % FONDS DE ROULEMENT Fonds associatifs et réserves Résultat de l'exercice Provisions réglementées et subventions 140 391 6 588 354.97 16.66 140 233 157 157 6 745 0.11 NS FONDS PROPRES 133 803 338.31 140 391 6 588 4.69 Provisions pour risques et charges Emprunts et dettes assimilées Groupes et associés CAPITAUX PERMANENTS 133 803 338.31 140 391 6 588 4.69 Actif net immobilisé Charges à répartir sur plusieurs exercices 16 409 41.49 17 064 654 3.83 FONDS DE ROULEMENT 117 393 296.82 123 327 5 934 4.81 BESOINS EN FONDS DE ROULEMENT Stocks et en cours Créances usagers et comptes rattachés Autres créances Comptes de régularisation 575 33 957 1 016 1.45 85.86 2.57 422 30 334 612 153 3 623 404 36.23 11.94 66.01 ACTIF CIRCULANT 35 548 89.88 31 368 4 180 13.33 Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Comptes de régularisation 4 396 35 508 11.11 89.78 4 568 35 887 172 379 3.76 1.06 DETTES D'EXPLOITATION 39 904 100.89 40 455 551 1.36 BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT 4 356 11.01 9 087 4 731 52.06 Disponibilités Concours bancaires courants 121 750 307.84 132 414 10 664 8.05 TRESORERIE NETTE 121 750 307.84 132 414 10 664 8.05

TABLEAU DE FINANCEMENT CALCUL DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT 19 Exercice N Exercice N1 RESSOURCES DURABLES Résultat net comptable Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moinsvalues sur cession d'actif Subventions d'investissements virées au résultat 6 588 2 500 694 157 2 204 CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 4 782 2 362 Prélèvements AUTOFINANCEMENT DISPONIBLE 4 782 2 362 Cessions d'immobilisations Augmentation des capitaux propres Augmentation des comptes courants d'associés Augmentation des dettes financières Subventions reçues 2 144 TOTAL DES RESSOURCES 2 638 2 362 EMPLOIS FIXES Acquisitions d'immobilisations Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières 3 296 6 170 TOTAL DES EMPLOIS 3 296 6 170 VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT NET GLOBAL Ressource nette () ou emploi net () 5 934 3 808

TABLEAU DE FINANCEMENT UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT 20 VARIATION DES ACTIFS CIRCULANTS Variations N (N1) Variations (N1) (N2) Stocks et en cours Clients et comptes rattachés Autres créances Comptes de régularisation 153 3 623 404 422 30 334 612 VARIATION 4 180 31 368 VARIATION DES PASSIFS HORS TRESORERIE Fournisseurs et comptes rattachés Autres dettes Comptes de régularisation 4 568 35 887 VARIATION 172 379 551 40 455 BESOIN () ou DEGAGEMENT () de l'exercice 4 731 9 087 VARIATION TRESORERIE Disponibilités Concours bancaires courants 10 664 5 278 VARIATION 10 664 5 278 UTILISATION DE LA VARIATION DU FONDS DE ROULEMENT Emploi net () ou Ressource nette () 5 934 3 808

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE 21 Exercice N Exercice N1 RESULTAT NET COMPTABLE 6 588 157 ± Non flux d'exploitation Dotations aux amortissements et provisions Reprises sur amortissements et provisions Plus ou moinsvalues sur cession d'actif Subventions d'investissements virées au résultat 2 500 694 1 806 2 204 2 204 = Capacité d'autofinancement 4 782 2 362 Prélèvements = Autofinancement disponible 4 782 2 362 Variation du B.F.R. 4 731 9 087 = Trésorerie d'exploitation 9 512 11 448 Ressources Cessions d'immobilisations Augmentation des capitaux propres Augmentations des comptes courants d'associés Augmentations des dettes financières Subventions reçues 2 144 2 144 Emplois Acquisitions d'immobilisations 3 296 6 170 Charges à répartir sur plusieurs exercices Réduction des capitaux propres Dividendes Remboursements des comptes courants d'associés Remboursements des dettes financières 3 296 6 170 = Variation de trésorerie 10 664 5 278 Trésorerie initiale 132 414 TRESORERIE FINALE 121 750 5 278