Assemblée générale du 21 avril 2012 Comptes annuels au 31 décembre 2011
Chères Consoeurs, Chers Confrères, Mesdames et Messieurs, J ai l honneur de vous faire rapport sur les comptes annuels de l année 2011. Je me réfère également aux documents qui vous ont été envoyés en mars 2012 concernant les comptes annuels au 31 décembre 2011 et le budget 2012. Les commentaires suivants ressortent des documents financiers arrêtés par le Conseil de notre Institut et dûment vérifiés par les commissaires. A. Analyse succincte du bilan : points significatifs Actif, Immobilisations Rubrique II Incorporelles Rubrique III - Corporelles Report de la valeur nette comptable au 01/01/2011 1.544.063 Acquisitions 2011 Extourne de la valeur nette comptable de l'immeuble Livourne -1.061.029 Développement accès intranet CRM 16.389 Développement dynamics CRM 12.959 Développement module single sign-on 17.736 Projet bibliothèque commune IEC-IRE 15.354 Aménagement bâtiment Renaissance 42,56% 5.588 Mobilier de bureau 26.385 Matériel informatique 10.375 587.820 Dotation aux amortissements 2011-148.312 Valeur nette comptable au 31/12/2011 439.508 1
Actif, rubrique X. Comptes de régularisation Produits acquis Intérêts sur OLO 26.869 Intérêts sur comptes bancaires et compte épargne 7.959 Charges à reporter Graydon - On Line publications 2.784 Assurances 3.894 Redevances et maintenance 3.828 Abonnements 4.850 Certipost/Créatel/Gevers (certification) 1.271 Abonnement social (SNCB) 1.038 Service Public Fédéral - taxe de circulation 173 Location parking 817 Location matériel (photocopieuses ) 5.423 Orbit One 12.672 Licences Le Robert + Van Dale 270 Frais financiers 173 34.828 37.194 TOTAL 72.022 Passif, rubrique X, Comptes de régularisation Produits à reporter Produits à reporter, gratuité de loyer sur 12 mois 240.000 à répartir sur 11 ans (4/12 d'une année pris en résultat en 2011) 232.727 Frais d'installation à récupérer produits à répartir sur 11 ans 25.715 Autres 51.204 309.646 P.S. : Quant aux autres détails, veuillez vous référer aux pages 1, 2 et 3 des comptes annuels. 2
B. Compte de résultats 2011 (cf. pages 3 et 4 des comptes annuels en votre possession) Voyons la synthèse de ce compte : Exercice Budget Ecarts 2011 2011 Produits 4.945.813 4.833.464 112.349 Charges -4.629.874-4.833.464 203.590 * reprise de provision pour charges de 250.000 incluse * commission sur vente non incluse Dotation aux provisions -290.000 0-290.000 Résultat 25.939 0 25.939 * avant plus-value sur immeuble * et avant autres produits exceptionnels Plus-value sur cession immeuble, après déduction de la commission 1.444.591 0 1.444.591 Autres produits exceptionnels 25.819 0 25.819 SOLDE POSITIF 1.496.349 0 1.496.349 Plus-value sur cession de l'immeuble rue de Livourne Prix de cession de l'immeuble 2.600.000 Valeur nette comptable -1.061.029 Plus-value sur cession immeuble, avant déduction de la commission 1.538.971 Commission (TVA incluse) sur la cession de l'immeuble -94.380 (commission comptabilisée en charges exceptionnelles) Plus-value sur immeuble après déduction de la commission 1.444.591 (voir ci-dessus) 3
Après déduction des charges, dont amortissements linéaires et compte tenu d une provision pour risques & charges s élevant à 290.000, le boni de l exercice s élève à 1.496.349. Nous vous proposons d affecter ce boni au report à nouveau de l avoir social qui se présentera comme suit : Situation au début de l'exercice 2.109.649 Boni de l'exercice 1.496.349 Fonds social au 31/12/2011 3.605.999 C. Sommaire des écarts budgétaires (cf. page 5 des comptes annuels) I. Ecarts budgétaires importants sur produits Cotisations -15.125 Droits participation stage 6.582 Droits de dossiers sociétés / personnes physiques 33.600 Opérateurs de formation / activités de formation 400 Droits d'agréation "accès au stage" 12.848 Pénalités et arriérés de cotisations 4.503 Autres produits (récupérations diverses) 42.761 Produits financiers sur placements à terme 26.779 Produits exceptionnels - plus-value sur cession immeuble rue de Livourne, avant déduction de la commission 1.538.971 Autres produits exceptionnels 25.820 P.S. : Avant de passer aux écarts sur dépenses, je tiens à remercier cordialement la très grande majorité des membres qui nous ont aidés de façon optimale, sur le plan financier, à contribuer à la bonne gestion de notre Institut, en s acquittant de la cotisation dès l appel adressé par l Institut. 4
II. Ecarts budgétaires importants sur charges Achats et publications -13.462 Charges immeuble -22.771 Services et biens divers -27.551 Rémunérations et charges sociales -99.124 Amortissements -42.468 Provisions pour risques et charges 290.000 Charges exceptionnelles : commission sur cession Livourne 94.380 D. Détail des frais de l assemblée générale du 30/04/2011 Parc des Expositions Bruxelles - location 9.075 Parc des Expositions prestations de services 6.249 Brussels Flowers décoration florale 1.327 800 malettes rapport annuel 10.231 Traduction rapport annuel 5.420 Location vidéo projecteurs 2.799 Huissier Callebaut 3.225 Envoi des comptes annuels aux membres + convocations 7.101 Fontenelle mailing 13.385 Checkmarket inscriptions en ligne 432 Location boitiers vote électronique 14.369 Divers + taxis 228 Mise en place informatique 363 Catering 19.857 Reportage photographique 1.857 Villa Lorraine déjeuners 83 couverts 13.354 Divers 400 109.672 5
E. Cotisations, droits d inscription et frais administratifs 2012 CATEGORIES COTISATIONS 1) Personnes physiques membres internes 422,42 Une réduction de 50% est accordée aux : a) Nouveaux membres internes agréés en 2012, 2011, 2010 après accomplissement du stage 211,21 b) Membres internes pensionnés 211,21 2) Personnes physiques membres externes (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des Informations Financières, 15,80) 635,53 Une réduction de 50% est accordée aux : a) Nouveaux membres externes agréés en 2012, 2011, 2010 après accomplissement du stage (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des Informations Financières, 15,80) 332,57 b) Membres externes pensionnés (y compris taxe obligatoire CTIF, Cellule de Traitement des Informations Financières, 15,80) 332,57 3) Sociétés professionnelles unipersonnelles 241,34 autres 603,39 4) Stagiaires (frais administratifs) - 5 ans 155,00 + 5 ans 310,00 5) Stagiaires (droit d inscription) 145,00 Merci de votre aimable attention. Le Trésorier Jos DE BLAY 6