Préévaluation 411 Tâche 1 Effets: Chèques, coupons, etc. Bijouterie Hamolton inc. Montant 1328 47 Bijouterie Pierre André 1748 33 Joaillerie Artisanale enr. 1587 30 Bijouterie Lucie enr. 1299 72 Caisse Populaire BORDEREAU DE DÉPÔT Nom du membre Bijouterie L'écrin d'or Nom de la caisse du membre Folio 687-70 N o d'identification de la caisse A M J 9 9 0 6 1 2 Détails additionnels au service, s'il y a lieu Espèces Dollars 2 x 5 10 4 x 10 40 7 x 20 140 10 x 50 500 x x Monnaie TOTAL 690 Effets: Chèques, coupons, etc. Dollars Cents 10 10 Cents Montant brut 5963 82 Moins commission MONTANT NET (à reporter) 5963 82 Total partiel 5963 82 Moins: Espèces reçues DÉPÔT NET 6653 92 Toute somme non autrement identifiée est en dollars canadiens. Signature du déposant Paraphe du préposé
412 Préévaluation Tâche 2 Feuille de temps Nom : Émilie Lussier Période finissant le : 12 juin 1999 Dimanche Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi A. M. E S 8 h 01 11 h 59 7 h 59 8 h 00 7 h 58 12 h 01 12 h 00 11 h 59 8 h 00 11 h 56 P. M. E S 12 h 59 13 h 02 17 h 01 17 h 05 12 h 59 17 h 01 13 h 00 17 h 02 12 h 58 16 h 59 Soir E S Total Total rég. 8 8 8 Total suppl. 8 8 40 Feuille de temps Nom : André Simard Période finissant le : 12 juin 1999 Dimanche Lundi Mardi Mercredi Jeudi Vendredi Samedi A. M. E S 8 h 01 11 h 58 7 h 59 8 h 00 7 h 50 12 h 01 12 h 00 11 h 56 8 h 00 11 h 59 P. M. E S 12 h 59 13 h 01 17 h 01 17 h 05 12 h 59 17 h 01 13 h 01 17 h 02 12 h 57 16 h 59 Soir E S Total Total rég. 8 8 8 Total suppl. 8 8 40
Préévaluation 413 Tâche 3 REGISTRE DE PETITE CAISSE 1 juin au 30 juin Date Détails No Ventilation des déboursés Montant Montant chèque Fournitures Fournitures Frais de Frais TPS TVQ Reçu Payé P.J. Bureau Atelier Répresent. Divers 7,0% 7,5% 31-mai-99 Petite caisse 1000 250,00 02-juin-99 Transport colis 12,06 10,49 0,73 0,84 08-juin-99 Timbres 25,28 21,98 1,54 1,76 12-juin-99 Sucre et café 15,75 15,75 17-juin-99 Frais de représentation 40,55 37,89 1,24 1,42 20-juin-99 Agrafes 6,28 5,46 0,38 0,44 25-juin-99 Fournitures d'atelier 28,76 25,00 1,75 2,01 28-juin-99 Crayons 11,21 9,75 0,68 0,78 29-juin-99 Fournitures d'atelier 65,41 56,87 3,98 4,56 30-juin-99 Total 250,00 205,30 15,21 81,87 37,89 48,22 10,31 11,82 30-juin-99 En main 60,00 30-juin-99 Surplus (15,30) 30-juin-99 Total 250,00 250,00 30-juin-99 En main 60,00 30-juin-99 Renflouement 1026 190,00 Note : En comptabilisant le renflouement de petite caisse dans Simple comptable, il se peut que le logiciel enregistre 190,02 $ au lieu de 190,00 $. Cet écart est dû au calcul des taxes.
414 Préévaluation Tâche 4 Pièce 1 Pièce 2
Préévaluation 415 Pièce 3 Pièce 4
416 Préévaluation Pièce 5 (Bulletin de vente) Pièce 6 (Bulletin de vente)
Préévaluation 417 Pièce 5 (Facture) Pièce 6 (Facture)
418 Préévaluation Tâche 5 Bijouterie L écrin d or 270, rue Ste-Catherine Montréal (Québec) H2X 3M8 Tél. : (514) 895-4587 Le 22 juin 1999 Bijoux Mode inc. 1622, rue Ste-Anne Montréal (Québec) H3G 2Z4 Objet : Conditions de paiement Madame, Monsieur, Nous achetons vos produits depuis maintenant deux ans et sommes très satisfaits de vos services. Nous prévoyons passer une commande importante dans les prochains mois. Ayant toujours réglé nos factures dans les délais prescrits, nous aimerions bénéficier de meilleures conditions de paiement pour nos prochains achats. délais. Nous vous serions reconnaissants de nous informer de votre décision dans les plus brefs Veuillez agréer, Madame, Monsieur, nos salutations distinguées. Le directeur, JCL/xx Jean-Claude Lacasse
Préévaluation 419 Tâche 6 Bijouterie L'écrin d'or Toutes les écritures de journal du 1999-06-07 au 1999-06-19 12-juin-99 J1 4 Bijouterie Hamolton inc. 1050 Encaisse 1 328,47 1200 Comptes clients 1 328,47 12-juin-99 J2 5 Bijouterie Pierre André 1050 Encaisse 1 748,33 1200 Comptes clients 1 748,33 12-juin-99 J3 6 Joaillerie Artisanale enr. 1050 Encaisse 1 587,30 1200 Comptes clients 1 587,30 12-juin-99 J4 7 Bijouterie Lucie enr. 1050 Encaisse 1 299,72 1200 Comptes clients 1 299,72 12-juin-99 J5 comptant Atelier du Bijoux inc. 1050 Encaisse 690,10 1200 Comptes clients 690,10 12-juin-99 J6 Dépôt Dépôt à la banque des chèques reçus 1060 Banque TD 6 653,92 1050 Encaisse 6 653,92 12-juin-99 J7 2000 Lussier, Emilie 5300 Salaires et vacances 665,60 5310 Assurance-emploi 21,50 5350 RRQ 22,34 5370 FSS 20,61 1080 Banque Salaires 435,01 2300 Vacances à payer 25,60 2310 A-E à payer 36,86 2330 Impôt fédéral à payer 71,36 2350 RRQ à payer 44,68 2360 Impôt du Québec à payer 95,93 2370 FSS à payer 20,61 12-juin-99 J8 2001 Simard, André 5300 Salaires et vacances 1 164,80 5310 Assurance-emploi 37,63 5350 RRQ 41,06 5370 FSS 36,06 1080 Banque Salaires 666,23 2300 Vacances à payer 44,80 2310 A-E à payer 64,51 2330 Impôt fédéral à payer 174,74 2350 RRQ à payer 82,12 2360 Impôt du Québec à payer 211,09 2370 FSS à payer 36,06
420 Préévaluation 12-juin-99 J9 Ch 1026 Renflouement de la petite caisse 1220 Fournitures de bureau 15,21 1500 Fournitures d'atelier 81,87 5135 Frais de représentation 37,89 5120 Frais de transport 10,49 5150 Courrier 21,98 5195 Frais divers 15,75 2410 TPS à recevoir sur achats 10,31 2440 TVQ à recevoir sur achats 11,82 5190 Surplus ou déficit de petite caisse 15,30 1060 Banque TD 190,02 07-juin-99 J10 1000 7889, ABC Ameublement et Accessoires 1700 Mobilier et agencement 1 299,50 2410 TPS à recevoir sur achats 90,97 2440 TVQ à recevoir sur achats 104,28 1060 Banque TD 1 494,75 08-juin-99 J11 2 Bijouterie de L'Est 1050 Encaisse 2 392,46 1200 Comptes clients 2 392,46 09-juin-99 J12 897-111-45Hydro-Québec 2410 TPS à recevoir sur achats 32,16 2440 TVQ à recevoir sur achats 36,87 5140 Électricité 459,40 2200 Fournisseurs 528,43 10-juin-99 J13 1456 Bijoux Elite enr. 1520 Alliances 1 140,00 2410 TPS à recevoir sur achats 79,80 2440 TVQ à recevoir sur achats 91,49 2200 Fournisseurs 1 311,29 20-juin-99 J14 1006 Bijouterie Pierre André 1200 Comptes clients 960,40 5060 CMV : montres 49,50 5080 CMV : colliers 125,00 5100 CMV : bijoux pour hommes 140,00 1540 Montres 49,50 1560 Colliers 125,00 1580 Bijoux pour homme 140,00 2400 TPS à payer sur ventes 58,45 2430 TVQ à payer sur ventes 67,00 4050 Ventes de bijoux 834,95 20-juin-99 J15 1007 Joaillerie Artisanale enr. 1200 Comptes clients 1 098,41 5040 CMV : alliances 80,00 5060 CMV : montres 37,50 5080 CMV : colliers 200,00 5100 CMV : bijoux pour hommes 110,00 1520 Alliances 80,00 1540 Montres 37,50 1560 Colliers 200,00 1580 Bijoux pour homme 110,00 2400 TPS à payer sur ventes 66,85 2430 TVQ à payer sur ventes 76,63 4050 Ventes de bijoux 954,93 24 050,50 24 050,50
Préévaluation 421 Bijouterie L'écrin d'or Balance de vérification au 1999-06-19 Débits Crédits 1040 Petite caisse 200,00 1050 Encaisse 2 392,46 1060 Banque TD 63 774,31 1080 Banque Salaires 1 101,24 1200 Comptes clients 2 058,81 1220 Fournitures de bureau 1 001,96 1500 Fournitures d'atelier 3 756,87 1520 Alliances 3 980,00 1540 Montres 2 806,50 1560 Colliers 5 490,00 1580 Bijoux pour homme 3 690,00 1700 Mobilier et agencement 10 049,50 1750 Équipement de bijouterie 5 355,00 1800 Équipement de bureau 2 000,00 1850 Équipement d'atelier 18 600,00 2100 Emprunt bancaire 18 000,00 2200 Fournisseurs 23 913,03 2300 Vacances à payer 70,40 2310 A-E à payer 101,37 2330 Impôt fédéral à payer 246,10 2350 RRQ à payer 126,80 2360 Impôt du Québec à payer 307,02 2370 FSS à payer 56,67 2400 TPS à payer sur ventes 675,85 2410 TPS à recevoir sur achats 1 556,54 2430 TVQ à payer sur ventes 774,78 2440 TVQ à recevoir sur achats 1 784,47 3100 Capital J.-C. Lacasse 47 771,91 3150 Apport J.-C. Lacasse 32 600,00 4050 Ventes de bijoux 9 654,56 5040 CMV : alliances 960,00 5060 CMV : montres 1 033,50 5080 CMV : colliers 1 010,00 5100 CMV : bijoux pour hommes 1 310,00 5120 Frais de transport 60,49 5135 Frais de représentation 37,89 5140 Électricité 459,40 5150 Courrier 21,98 5190 Surplus ou déficit de petite caisse 15,30 5195 Frais divers 15,75 5300 Salaires et vacances 1 830,40 5310 Assurance-emploi 59,13 5350 RRQ 63,40 5370 FSS 56,67 135 415,03 135 415,03
422 Préévaluation