MONTER SON BUSINESS PLAN Le plan de développement («business plan» en anglais) est la description quantitative et qualitative du projet de votre entreprise à moyen terme. C est donc un document fondamental pour l appréciation d une création, reprise d entreprise ou prise de participation, qui doit faciliter le dialogue entre les investisseurs et l entreprise, et permettre une prise de décision plus rapide. Le schéma proposé ci-dessous est une trame qui doit être adaptée en fonction de la réalité de chaque entreprise. OBJECTIF PEDAGOGIQUE : Développer le phasage intégral de la création d un plan d affaire sur un modèle investisseur financier orienté Risque BALE III OBJECTIF DE FORMATION : Être en mesure de structurer son propre plan d affaire en traitant l ensemble des sujets. PROGRAMME I. Résumé et conclusions. II. l environnement économique du projet. III. Présentation du projet. L entreprise existe déjà. a) Historique. b) Projet de développement. L entreprise est en création. a) Indiquer le calendrier de la création d entreprise : b) Les objectifs visés. Les objectifs de marché. Les objectifs financiers. Autres objectifs. c) Le marché. La demande. L offre. La concurrence. Les études de marché. Le(s) produit(s). d) Les ressources de la société : humaines, techniques, financières. Les ressources humaines. Les ressources techniques : le savoirfaire. Les ressources financières. e) Le plan opérationnel. Le plan marketing. La production. Le plan de recherche et développement.
f) Stratégie et structure. Le plan financier. g) Risques et opportunités. h) Annexes et références. Les annexes. Les références. I.
PROGRAMME DÉVELOPPÉ IV. Résumé et conclusions. Présentation succincte (2/3 pages minimum) du projet et de la stratégie développée, en partant de la situation actuelle pour arriver aux objectifs visés à moyen terme (au minimum 3 ans). Cette présentation se fera notamment à travers la description rapide : du marché, du (des) produit(s), de l équipe dirigeante, de l avantage concurrentiel dont dispose l entreprise, des objectifs visés, des besoins de financement, de la répartition et du montant du capital, du montant des fonds recherchés auprès des investisseurs, de la rentabilité financière espérée et proposée. V. L environnement économique du projet. Préciser le secteur, la branche, le segment d activité dans lequel se situe le projet. Décrire les caractéristiques de cette activité : évolution de la technologie, VI. principaux changements intervenus récemment, changements à attendre, estimation de la taille du marché (offre et demande globale), caractère cyclique de l activité (expansion / récession) s il y a lieu, évaluation du «droit d entrée» : en termes financiers (investissements nécessaires pour pénétrer le marché ou accroître sa part), autorisations, homologations...nécessaires pour exercer l activité. Présentation du projet. L entreprise existe déjà. c) Historique. Date de création, grandes étapes de l évolution, principales lignes de produits, marchés actuels, biens en propriétés ou en leasing. Évolution récente de l actionnariat, du management. Points forts, points faibles de l entreprise. (Joindre en annexe les 3 derniers bilans, ainsi que tous les autres documents nécessaires : documents commerciaux...). d) Projet de développement.
Il s agit ici de montrer qu étant donné l environnement économique, les points forts et les points faibles de l entreprise, la meilleure solution est celle faisant l objet du plan de développement. On précisera notamment s il s agit : de la poursuite de la croissance avec les mêmes produits sur les mêmes marchés ou d un nouveau développement avec de nouveaux produits, sur les mêmes marchés proches, d une diversification ou d une spécialisation accrue, d une croissance interne ou externe par rachat d entreprise ou prises de participation dans d autres entreprises. L entreprise est en création. Montrer en quoi cette création est une opportunité pour répondre à une demande solvable bien formalisée. Préciser la genèse du projet, le passé récent des créateurs, la forme juridique retenue, les produits à fabriquer, la technologie utilisée et les marchés visés. i) Indiquer le calendrier de la création d entreprise : Les objectifs de marché. Estimer la ou les parts de marché qu il faut détenir pour gagner de l argent ou se maintenir sur le marché. Parts de marché détenues sur les produits anciens, parts visés pour les produits anciens et nouveaux. Les objectifs financiers. À quel niveau de chiffre d affaires se situe le point mort et quand doitil être atteint? Rentabilité d exploitation visée (excédent brut d exploitation rapporté au C.A. H.-T. ou à la production). Rentabilité financière visée (résultats nets après impôts rapportés aux capitaux propres). Perspective de rémunération en dividendes pour les investisseurs. Perspectives de valorisation de la société et de plus-value en capital. Autres objectifs. Préciser les objectifs en matière de : date de création, premiers investissements, début de la production, premières mises sur le marché. j) Les objectifs visés. recherche et développement, gestion et participation du personnel (cadres, maîtrise, employés, ouvriers), communication à l intérieur et à l extérieur de l entreprise, image recherchée à l extérieur, fidélisation de la clientèle.
k) Le marché. La demande. Taille du marché (en volume et en valeur), globalement et par segment. Taux de croissance (en volume et en valeur), en France et à l étranger, globalement et par segment. Le client recherche-t- il un produit ou un service? Y a- t- il des habitudes de consommation? La marque a- t- elle une importance? L offre. Structure de l offre de produits (monopole, oligopole, atomisée) et origine géographique (flux d import / export). La concurrence. Quels sont les concurrents français, étrangers? Indiquer leur taille, si possible leur chiffre d affaire et leur résultat, leurs parts de marché, leur stratégie, leur image de marque, leurs forces et leurs faiblesses. Sauraient-ils fabriquer les produits de l entreprise? Montrer que le marché est mal couvert, c est à dire qu il y a une place pour les produits de votre entreprise. Les études de marché. Existent- elles? Par qui ont- elles été faites? Le(s) produit(s). On présentera dans cette section le(s) produit(s) ou gamme(s) de produits existants et nouveaux. Présentation physique (dessins, photos...). Présentation fonctionnelle (fonction principale, sous - fonctions, intégration ou non dans une chaîne de produits...). Avantages du produit par rapport à la concurrence. Technologies utilisées pour les différents sous - ensembles. Protection industrielle : Brevets : Que protègent- ils (procédé ou dispositif)? Brevets concurrents. Pays où ils sont déposés. Qui les détient? Savoir-faire : Est- il celui de la société? ou acquis à l extérieur? Récent ou ancien, reconnu par les clients, par la concurrence? Durée de vie du produit : évolution récente et prévisible. Coût en recherche - développement jusqu'à la phase prototype, de la phase prototype à la phase industrielle. Durée nécessaire pour la mise au point. Autorisations ou homologations préalables des pouvoirs publics : à quel stade (fabrication, vente, utilisation)?
l) Les ressources de la société : humaines, techniques, financières. Les ressources humaines. Présenter les personnes - clés de l entreprise, fondateurs, dirigeants, actionnaires (joindre les principaux CV en annexe). Préciser leur formation, leur expérience professionnelle, succès et échecs, qualités. Indiquer les salaires des dirigeants. Les autres salariés : effectifs et qualification. Organigramme de la société : qui assure les fonctions commerciales, industrielles, financières, R et D? Les salariés sont- ils intéressés au résultat, au chiffre d affaires? Sont- ils actionnaires de la société ou peuvent- ils le devenir? La société peut- elle s appuyer sur des compétences extérieures? (scientifiques, conseils juridiques et fiscaux...). Mode de gestion : par objectifs, décentralisation, délégation... Les ressources techniques : le savoir-faire. Dans quel domaine se situe le savoir-faire de l entreprise : innovation, industrialisation, gestion des affaires ou des hommes, marketing? Quel est le métier de l entreprise? Que sait-elle faire, que ne sait- elle pas faire? En quoi son savoir-faire se distingue- t- il de celui de ses concurrents? Les ressources financières. Pour les sociétés existantes, l exploitation a- t- elle permit jusqu ici l autofinancement ou non de l entreprise? Cet autofinancement permet-il de financer une partie du projet de développement? Avec quel apport de capitaux additionnels? Les actionnaires actuels envisagent- ils d accompagner la croissance de l entreprise? m) Le plan opérationnel. C est la présentation des stratégies permettant de transformer le couple produit / marché en profits. Le plan marketing. Le système de distribution des produits : réseau de vente interne, externe, agents, concessionnaires, France, étranger... Publicité, information et relations publiques. Politique de prix, actuelle et future. Élasticité de la demande aux prix. Administration des ventes : gestion des commandes, production, livraison, facturation, encaissement. Conditions de paiement et acomptes à la commande.
Pour les sociétés existantes, part des principaux clients : évolution passée et répartition visée à l avenir. Coûts et budgets : mise en place du réseau, publicité... Comment est assuré le contrôle de la fonction commerciale? La production. Quels sont les moyens de production indispensables pour l activité visée (immobilier, matériel, outillage...)? Quel sera la part de la sous - traitance? (avantages de la sous - traitance : diminuer la part des coûts fixes, pas d investissement, prix de revient connu, permet de se concentrer sur ce qu on sait faire). Les contrôles : contrôles qualité en entrée sur les stocks, sur la sous - traitance, en cours de fabrication, à la sortie? Les approvisionnements : quelle est la longueur du cycle de fabrication, le stock de matières nécessaires...? Les fournisseurs : choix des principaux fournisseurs, conditions de paiement, délais de livraison. Chiffrage des investissements nécessaires : immobilier, matériel, outillage, besoins financiers liés au cycle de fabrication. Le plan de recherche et développement. pour la recherche et la mise au point de produits nouveaux (budgets rapportés au CA). n) Stratégie et structure. Étant données les stratégies retenues (marketing, production, R et D, la structure interne de l entreprise est- elle adéquate ou doit- elle être modifiée, par exemple en recrutant de nouveaux personnels)? Le plan financier. Ce plan financier à 3 ans minimum présente les diverses options retenues. Il donne la liste des hypothèses clés et présente les comptes de résultats, bilans et tableaux de financement. Il analyse la sensibilité des comptes aux prix, aux coûts, aux volumes ainsi que les effets d un dérapage des ventes sur 6 mois et 1 an. L estimation des besoins de financement sera par ailleurs détaillée par poste de dépenses corporelles et incorporelles, et l estimation des ressources précisera les montants et les types de ressources recherchées (apports en capital, prêts MT ou LT, aides publiques). Pour l apport en capital, il conviendra de détailler : Budgets d investissement à prévoir pour le futur : pour le maintien à niveau des produits actuels, le montant recherché, la part prévue pour les nouveaux actionnaires,
la rémunération prévisible, les plus-values possibles, la sortie envisageable pour les investisseurs. o) Risques et opportunités. Quels sont les risques majeurs du projet présenté et de quels types sont- ils : marketing, industriel, financier? Existe- t- il des risques mineurs ou facteurs négatifs risquant de retarder la réalisation dans le «timing» fixé? Quelles sont les actions possibles sur les frais fixes? En dessous de quel niveau d activité la survie de l entreprise est- elle en cause? II. les derniers bilans lorsque l entreprise existe déjà, une documentation commerciale sur les produits, un texte de brevet ou un accord commercial important, les comptes prévisionnels détaillés concernant le plan sur 3 ans minimum avec comptes d exploitation générale, bilans, plans de financement, plans de trésorerie. Les références. Une liste de références des personnes - clés de l entreprise, le(s) fondateur(s), le(s) manager(s), les membres de l équipe, ainsi que les membres de l équipe, ainsi que les références des clients qui achètent déjà le produit, ou qui vont acquérir le produit nouveau ; références bancaires ou administratives. Quelles sont à l inverse, les opportunités qui pourraient se présenter permettant soit d améliorer un développement compromis par des difficultés au départ, soit d accélérer la croissance? p) Annexes et références. Les annexes. Contiennent tous documents indispensables à la compréhension du plan :