Rapport de gestion Exercice 2014/2015 COMPTE DE RESULTAT 1- Données générales Le montant des produits d exploitation de l exercice est de 1 537 826.36 euros. Le montant des charges d exploitation sur la même période est de 1 239 984.62 euros en augmentation de 29 % environ. Le résultat de l exercice est de 302 205 euros. Faits significatifs : le résultat de l exercice est du à des évènements exceptionnels qui permettent en même temps de consolider la capacité de l association à mener sa mission. Legs : sur l exercice un legs a été finalisé pour un montant de 199 458.39 euros Manifestations : des manifestations liées notamment aux 20 ans de l association ont eu lieu : Soirée de Gala Playstation à Paris (75), Un Dimanche de Rêves à Angers (49), Vendée Cœur aux Sables d Olonne (85), Championne de Cœur à Angers (49) notamment. Ces manifestations ne seront pas reconduites sur l exercice 2015/2016. Augmentation de l activité : dans un même temps, nous constatons une augmentation de l activité : - + 13% du nombre de rêves réalisés, - + 14% du nombre de demandes de rêves acceptées avec un périmètre constant des conditions d acceptation. C est pourquoi le résultat exceptionnel vient assurer à l association Rêves les moyens de faire fasse à cette augmentation d activités qui se poursuit sur 2015/2016. 1
2 Données détaillées 2.1 Les produits Les cotisations sont en augmentation de 14.42 % et représentent un montant de 19 069 euros. Les subventions représentent 27 419.75 euros. Ces subventions sont sollicitées par les délégations auprès des collectivités locales de leur département. Ce montant est en augmentation de 122.29%. Les dons : 245 014.42 euros, sont stables. Ce qui exprime la fidélité des donateurs. Manifestations : le montant est de 454 709.42 euros en augmentation d'environ 87 191 00 euros. Nous avons eu 303 manifestations organisées soit une augmentation de 38%. Ces manifestations sont organisées par Rêves ou par des partenaires tiers. Sont inclus dans cette catégorie les dons collectés lors de la course des héros. Don en nature : 375 491 euros en augmentation très marquée de 266 930 euros. Ceci vient de gratuités pour la diffusion du spot publicitaire sur différents chaines de télévision nationales en décembre 2014 et janvier 2015. La répartition des dons en nature est la suivante : Manifestations : 54 102 euros en augmentation de 39 129 euros, Réalisations projets : 116 288 euros en augmentation de 55 388 euros Communication : 173 269 euros en augmentation de 170 800 euros. Frais de mission : 23 106 euros en augmentation de 1 101 euros Honoraires expert-comptable : 8 178 euros Fournitures administratives : 65 euros Frais de mission/fonctionnement : 161 euros Affranchissement : 77 euros Petit outillage (don de mobiliers de bureau) : 245 euros 2
Partenariat : 169 619.54 euros en diminution de 13.54 %. Les dons en ligne : 37 025 euros en augmentation d'environ 39%. La bonne image de l association incite l internaute à faire un don en ligne. Nous avons de plus mené la tombola des 20 ans en utilisant le paiement en ligne. Autres produits : 5 423 euros. Il s'agit du produit de la vente des objets Rêves qui est stable. Les objets Rêves sont vendus dans marge dans une logique de communication. Transferts de charge : 4 135 euros. Dans cette rubrique, nous trouvons : les remboursements des CPAM pour les arrêts maladies et les congés maternité, les remboursements d Uniformation pour les formations suivies par les salariés. Le graphique ci-dessous montre l évolution des montants des produits entre les deux derniers exercices. Le fait marquant est l augmentation des produits issus des dons en nature, des manifestations et des partenariats. Nous avons bénéficié de nombreuses démarches de soutien notamment grâce à un travail important de terrain porté par les 20 ans de l association. 2.1 Bis Autres produits Legs et donation : 199 793.70 euros. Il s agit de la finalisation d un legs. Le montant représente l ensemble des sommes versées suite à la finalisation de la succession. 3
2.2 Charges: Le montant total des charges d exploitation est de 1 239 984.62 euros. Ce montant est en augmentation de 279 816.73 euros Cette augmentation est liée essentiellement aux achats : - 71 805 euros dépensés en plus pour les frais logistiques de rêves. Nous avons ainsi organisé 306 rêves contre 271 l exercice précédent, soit une augmentation de 13% du nombre de rêves réalisés, - 40 761 euros pour les manifestations. Cette augmentation est uniquement liée à des dons en nature à hauteur de 54 102 euros. - 157 480 euros pour la communication. Cette augmentation est uniquement du à l augmentation des dons en nature. Il s agit des passages du spot sur des chaines de télévision nationale fin 2014 et début 2015. Le graphique ci-dessus montre la répartition des charges d exploitation par grand poste. Les achats représentent 79% des dépenses de l association. 2.2.1 Autres achats et charges externes : Ces différents postes de dépense intègrent les dons en nature afin de refléter la réalité de l exploitation. Le graphique ci-dessous montre la ventilation des achats par type de dépense. Le pourcentage est exprimé par rapport au montant total de ces différents postes soit 979 468 euros. 4
Réalisation des projets : 452 300 euros. Les achats logistiques pour les rêves ont augmenté de 71 805 euros soit de 18% entre les deux exercices. Nous avons organisé plus de rêve individuel : 306 enfants ont bénéficié d un rêve contre 271 enfants en 2013/2014. Ceci représente une augmentation de 13%. Il y a eu également de nombreuses journées récréatives organisées dans les 35 délégations départementales. 276 enfants ont bénéficié d activités lors de 23 journées récréatives. Manifestation : 116 684 euros en augmentation de 40 762 euros. Cette augmentation est uniquement liée à des dons en nature à hauteur de 54 102 euros. Nous avons donc moins dépensé d argent pour les manifestations en augmentant les gratuités de la part des partenaires notamment dans le cadre de la manifestation «Un dimanche de Rêves» à Angers en mai 2015. Communication : 213 744 euros dont 173 269 euros de don en nature. Il s agit des passages du spot sur des chaines de télévision nationale fin 2014 et début 2015. Objet Rêves : 17 624 euros. Nous avons augmenté les objets Rêves de 11 880 euros notamment en renouvelant le stock et en faisant l acquisition de polo vert pour les bénévoles. Frais actes et contentieux : 4 190 euros. Il s agit de l abonnement à l assistance juridique pour l assistance d avocats. Ce montant est en diminution puisque nous avons mis fin à l abonnement annuel pour passer à une facturation à l acte. Ce montant va de nouveau diminuer sur l exercice 2015/2016. 5
Honoraires : 25 773 euros. Il s'agit des prestations de l'expert-comptable et du commissaire aux comptes. Ce montant est stable. Honoraires intervenant : 5 700 euros en augmentation de 3 000 euros environ. Nous avons mis en place un groupe d analyse de la pratique pour les trois collaboratrices en charge de l organisation des rêves. Frais de mission : 58 370 euros. Ce montant est en diminution de 4 870 euros. Nous avons donc bien maîtrisé ce poste de dépense. Mission et fonctionnement : 3 136 euros, montant stable entre les deux derniers exercices. Affranchissement : 9 888 euros Téléphone 7 106 euros en diminution de 17% grâce à la négociation avec un nouveau prestataire dans un contexte de baisse du prix de ce type de prestation. Fournitures administratives : 9 931 euros en augmentation d environ 3 000 euros. Entretien immobilier : 10 838 euros en augmentation d environ 3 000 euros. Nous avons fait des travaux d embellissement des bureaux des collaborateurs pour augmenter le bien-être au travail et la fonctionnalité. La Mairie de Trévoux nous a accordé une baisse temporaire du loyer. Ce qui explique la diminution du loyer sur l exercice. 2.2.2 Charges salariales Formation continue : 10 515 euros en augmentation. Est comptabilisé sur cette ligne le paiement d une prestation de formation pour l ensemble des collaborateurs salariés. Salaires bruts : 176 838 euros, stable par rapport à l exercice précédent. Charges sociales : 61 871 euros en augmentation de 3 644 euros. Résultat d'exploitation : 297 841 euros. Résultat financier : 4 363 euros. Les produits financiers sont les intérêts des comptes de placement. Résultat de l'exercice : 302 205 euros 3 Contribution des volontaires : Le temps consacré par les bénévoles à l'activité de l'association Rêves a été chiffré. Ce temps a été valorisé à un taux horaire (chargé) de 12 euros pour les bénévoles et de 20 euros pour la Présidente et les Trésoriers. Cette méthode valorise les heures de volontariat à 246 564 euros répartis comme suit : - des bénévoles dans les délégations à 186 564 euros soit 78% des contributions des volontaires. Le détail des missions réalisées par les volontaires : 6
- le temps consacré par les bénévoles dans les délégations représente 15 547 heures - Réalisation de la revue «Au coeur des Rêves» : le temps des volontaires est de 39 heures - Les réunions de Conseil d Administration représentent 447 heures - Les réunions du Bureau représentent 36 heures - La participation à l'assemblée Générale annuelle : 483 heures - L accompagnement des rêves : 819 heures - des bénévoles au siège à 24 392 euros - Trésorerie : 760 heures - Présidence nationale : 450 heures - Comité de pilotage 20 ans : 48 heures - Comité de pilotage JNR : 4 heures - Commission d examen : 12 heures Compte-emploi des ressources 2014/2015 La réalisation du compte-emploi des ressources (CER) est une obligation pour les associations ayant recours à la générosité du public. Le CER permet de donner une visibilité aux donateurs sur les dépenses faites par l'association pour trois grands postes : - Mission sociale : Il s agit de toutes les missions qui n existeraient plus si la mission sociale n était pas réalisée. Pour Rêves, il s'agit de l'organisation et de la réalisation des rêves individuels, l'organisation des journées récréatives, la communication auprès des donateurs qui parrainent un rêve en particulier. - Frais de recherche de fonds : il s'agit de la communication, du traitement des dons (émission du reçu fiscal par exemple), de la recherche de fonds privés auprès d'entreprises ou d'autres types de partenaires. - Frais de fonctionnement : les frais liés à la vie de la structure associative. 7
Le graphique ci-dessus montre la répartition entre ces quatre postes : 69 % des dons sont consacrés à la réalisation de la mission sociale. Ce pourcentage est stable entre les deux exercices. 15 % concernent les frais liés à la recherche des fonds privés 14 % aux frais d'appel à la générosité du public Les frais de fonctionnement ne représentent que 2 % et sont financés par la cotisation des adhérents. BILAN DE L'ACTIF Le montant de l'actif est de 1 294 061 euros. L actif exprime tout ce que Rêves possède à la fois en biens et en argent. L'actif de Rêves est essentiellement constitué par l actif circulant. Immobilisation corporelles : 15 340 euros. Les immobilisations comprennent les agencements, le matériel de transport et le matériel informatique acquis depuis l'existence de l'association. Ils sont dépréciés tous les ans de part la vétusté et par les mises au rebut ou cession. Ce montant est en diminution du fait de l'amortissement. Actif circulant : Valeurs mobilières de placement : 982 411 euros. Les valeurs mobilières de placement correspondent à l'argent placé en bons de caisse. Le montant est en augmentation de 360 000 euros entre les deux exercices. Ceci grâce à plus de recettes des manifestations et des partenariats. Nous avons également reçu le produit d un legs pour 199 458 euros. Le legs ayant été versé en avril, l association n a pas eu l opportunité de l utiliser pour les rêves de cet exercice. Il sera donc utilisé pour l exercice à venir. Disponibilités : 191 775 euros. Les disponibilités diminuent de 4 000 euros environ. Créances : 85 488.56 euros. Il s'agit de l'argent du à Rêves mais non encore encaissé. Ce montant est en diminution de 4 000 euros environ. 8
BILAN DU PASSIF Le montant du passif est de 1 294 061.20 euros. Résultat de l exercice : 302 205 euros. Fonds propres : 990 608.98 euros. Les fonds propres représentent la somme des résultats de tous les exercices comptables depuis la création de l'association. Dettes : 78 555 euros. Il s agit de dettes sociales pour 46 239 euros et des dettes fournisseurs pour 32 315 euros. Produits constatés d'avance : 224 897 euros. Ce montant est en augmentation. Il s agit des dons, quelle que soit l affectation, que nous avons encaissés sur l exercice et qui sont affectés à des rêves non réalisés au 30 juin 2015. Les dons sont ainsi reportés sur l exercice qui verra la réalisation du rêve. Ceci permet de constater la recette et la charge liées à un rêve sur le même exercice. Informations sur les évènements importants survenus entre la clôture de l exercice et la date du rapport de gestion : Néant. Informations sur l évolution prévisible de la situation de l association et les perspectives d avenir : Pour l exercice 2015/2016, l association Rêves est associée à la Fête des Lumières de Lyon. Ce qui impacte le budget prévisionnel d une subvention de la Ville de Lyon de 35 000 euros et des dépenses du même montant pour cette opération. Budget prévisionnel 2015/2016 Le budget prévisionnel intègre l opération «Les lumignons du Cœur» avec la Ville de Lyon en novembre et décembre 2015. 9
Charges prévisionnelles 2015/2016 Recettes prévisionnelles Recettes prévisionnelles 2015/2016 Dépense Intitulé Cotisations des adhérents 20 000 communication 55 000 Produits de l'activité réalisation des rêves 460 000 Dons 245 000 Manifestations 124 000 Partenariat 190 000 frais de mission 60 000 Manifestations 330 000 honoraires 26 000 Subvention 47 000 honoraires intervenant 4 000 Dons en ligne 40 000 téléphone 7 000 Autres produits 8 000 objets Rêves 5 000 Legs affranchissements 9 000 fourniture administrative 6 000 Don en nature 215 000 mission fonctionnement 4 000 Location photocopieur 7 000 location Trévoux 12 000 entretien immobilier 10 000 petit outillage 1 000 Total 1 095 000 internet 900 primes assurances 6 500 Transfert de charges exploitation 5 000 maintenance 5 600 personnel extérieur 500 Total général 1 100 000 location SECAP 1 500 location téléphone GE Capital 2 000 fourniture combustible 2 000 services bancaires 2 500 Location TPE 300 cadeaux 1 000 cotisations 700 eaux, electricité, gaz 1 500 entretien matériel de transport 400 Frais contentieux juridiques 3 000 location salle 500 documentation 50 Transport/achats 350 Carburant 200 Abonnement alarme 500 Autres achats non stockés 820 000 Impôts et taxes 10 000 Frais de personnel 260 000 dotations immobilisation corporelle 10 000 Total 1 100 000 10