4 RUE JULES THIREL IMMEUBLE DE LA BALANCE - BAT B 29 Rue G. de Kerveguen BP153 97492 SAINT DENIS 02 62 97 91 00
4 RUE JULES THIREL IMMEUBLE DE LA BALANCE - BAT B COMPTES ANNUELS au 31/12/2015 Pages - Rapport de présentation 1 - Bilan actif-passif 2 et 3 - Compte de résultat 4 et 5 - Annexe 6 à 15 29 Rue G. de Kerveguen BP153 97492 SAINT DENIS 02 62 97 91 00
RAPPORT DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS Dans le cadre de la mission de présentation des comptes annuels de l'entreprise Association ILE DE LA REUNION TOURISME 4 RUE JULES THIREL IMMEUBLE DE LA BALANCE - BAT B pour l'exercice du 01/01/2015 au 31/12/2015, et conformément à nos accords, j'ai effectué les diligences prévues par la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l'ordre des Experts-comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Les comptes annuels ci-joints se caractérisent par les données suivantes : - Total du bilan, 6 475 433 Eur os - Chiffre d'affaires HT, 311 672 Eur os - Résultat net comptable, ( 1 989 115) Eur os Fait à SAINT DENIS Le 15/06/2016 Conseil & Audit HDM LANTIN Régis Expert comptable associé 29 Rue G. de Kerveguen BP153 97492 SAINT DENIS
Page :2 BILAN ACTIF ACTIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Amortissements Brut et Provisions Net Net Ecart N / N-1 Euros % Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, Brevets et droits similaires 602 904 434 411 168 494 267 613 99 119-37. 04- Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes 18 200 12 457 5 743 25 989 20 246-77. 90- ACTIF IMMOBILISE Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques Matériel et outillage Autres immobilisations corporelles Immobilisations en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations mises en équivalence Autres participations Créances rattachées à des participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières 77 957 72 848 742 667 148 492 144 785 1 067 89 816 77 957 44 311 509 280 117 293 28 536 233 387 148 492 27 492 1 067 89 816 14 429 229 711 54 346 27 552 2 263 89 652 14 107 3 676 94 146 60-1 196-164 97. 77 1. 60 173. 23 0. 22-52. 84-0. 18 Total I 1 898 737 1 195 709 703 028 711 556 8 528-1. 20- Comptes de liaison Total II ACTIF CIRCULANT Stocks et en cours Matières premières, approvisionnements En-cours de production de biens En-cours de production de services Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Créances usagers et comptes rattachés Autres créances 40 734 413 269 3 825 304 88 850 25 376 40 734 324 419 3 799 928 52 650 383 816 8 394 133 11 916-59 398-4 594 205-22. 63-15. 48-54. 73- Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités Charges constatées d'avance (3) 1 421 206 186 118 1 421 206 186 118 208 077 493 971 1 213 130 307 854-583. 02 62. 32- Comptes de Régularisation Total III Charges à répartir sur plusieurs exercices (IV) Primes de remboursement des obligations (V) Ecarts de conversion actif (VI) 5 886 631 114 226 5 772 405 9 532 648 3 760 243-39. 45- TOTAL GÉNÉRAL (I+II+III+IV+V+VI) 7 785 368 1 309 935 6 475 433 10 244 204 3 768 771-36. 79- (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (3) Dont à plus d'un an
Page :3 BILAN PASSIF PASSIF Exercice N Exercice N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Ecart N / N-1 Euros % Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves : Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées Autres réserves Report à nouveau 202 478-1 042 176-839 698 80. 57 FONDS ASSOCIATIFS Résultat de l'exercice (Excédents ou Déficits) Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Apports Legs et donations Résultats sous contrôle de tiers financeurs Ecarts de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables Provisions réglementées Droit des propriétaires 1 989 115-722 405 839 698 728 703 2 828 813-6 298-336. 88-0. 86- Total I 1 469 189-526 225 1 995 414-379. 19- Comptes de liaison Total II PROVISIONS ET FONDS DÉDIÉS Provisions pour risques Provisions pour charges Fonds dédiés sur subventions de fonctionnement Fonds dédiés sur autres ressources Total III 702 736 702 736 216 993 216 993 485 743 485 743 223. 85 223. 85 Emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès d'établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières divers 3 589 727 3 436 603 153 123 4. 46 DETTES (1) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales 25 250 2 282 394 834 633 29 162 4 397 945 841 963 3 912-2 115 551-7 330-13. 41-48. 10-0. 87- Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Instruments de trésorerie 237 339 228 878 8 461 3. 70 Comptes de Régularisation Produits constatés d'avance Total IV Ecarts de conversion passif (V) 272 541 7 241 885 566 434 9 500 986 293 893-2 259 101-51. 88-23. 78- TOTAL GENERAL (I+II+III+IV+V) 6 475 433 10 244 204 3 768 771-36. 79- (1) Dont à plus d'un an Dont à moins d'un an (2) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques 6 969 344 3 589 727 8 934 551 3 436 603
Page :4 COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Euros % Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue de Biens et Services 311 672 351 739 40 067-11. 39- Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 13 126 842 16 709 892 3 583 050-21. 44- Reprises sur amortissements et provisions, transferts de charges 132 927 257 739 124 812-48. 43- Collectes Cotisations 6 225 5 550 675 12. 16 Autres produits 1 143 1 081 62 5. 69 Total I 13 578 808 17 326 001 3 747 193-21. 63- Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variation de stock (marchandises) Achats de matières premières et autres approvisionnements Variation de stock (matières premières et autres approvisionnements) Autres achats et charges externes 8 283 191 11 884 100 3 600 909-30. 30- Impôts, taxes et versements assimilés 189 195 239 121 49 926-20. 88- Salaires et traitements 3 505 804 3 421 671 84 133 2. 46 Charges sociales 1 235 756 1 429 677 193 922-13. 56- Dotations aux amortissements et aux provisions Sur immobilisations : dotations aux amortissements 276 269 270 897 5 371 1. 98 Sur immobilisations : dotations aux provisions Sur actif circulant : dotations aux provisions 64 070 41 599 22 471 54. 02 Pour risques et charges : dotations aux provisions 162 130 17 080 145 050 849. 22 Subventions accordées par l'association Autres charges (2) 133 008 118 033 14 975 12. 69 Total II 13 849 423 17 422 180 3 572 757-20. 51-1 - Résultat d'exploitation (I-II) 270 615-96 179-174 436-181. 37- Quotes-parts de Résultat sur opération faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs
Page :5 COMPTE DE RESULTAT Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1 31/12/2015 12 31/12/2014 12 Euros % Produits financiers Produits financiers de participations Produits des autres valeurs mobilières et créances d'actif immobilier Autres intérêts et produits assimilés 1 602 1 602-100. 00- Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement Total V 1 602 1 602-100. 00- Charges financieres Dotations aux amortissements et aux provisions 60 45 15 33. 99 Intérêts et charges assimilées 92 473 50 240 42 233 84. 06 Différences négatives de change 20 20 Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total VI 92 553 50 285 42 268 84. 06 2. Résultat financier (V-VI) 92 553-48 683-43 871-90. 12-3. Résultat courant avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 363 169-144 862-218 307-150. 70- Produits exceptionnels Produits exceptionnels sur opérations de gestion 46 621 732 061 685 440-93. 63- Produits exceptionnels sur opérations en capital 277 116 269 070 8 046 2. 99 Reprises sur provisions et transferts de charges 356 711 356 711 Total VII 680 448 1 001 131 320 683-32. 03- Charges exceptionnelles Charges exceptionnelles sur opérations de gestion 1 850 503 16 572 1 833 931 NS Charges exceptionnelles sur opérations en capital 685 685 Dotations exceptionnelles aux amortissements et aux provisions 455 207 455 207 Total VIII 2 306 395 16 572 2 289 823 NS 4. Résultat exceptionnel (VII-VIII) 1 625 947-984 560 2 610 506-265. 14- Impôts sur les bénéfices (IX) Total des produits (I+III+V+VII) 14 259 256 18 328 734 4 069 478-22. 20- Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX) 16 248 371 17 489 036 1 240 665-7. 09- Solde intermédiaire 1 989 115-839 698 2 828 813-336. 88- + Report des ressources non utilisées des exercices antérieurs - Engagements à réaliser sur ressources affectées 5. EXCEDENTS OU DEFICITS 1 989 115-839 698 2 828 813-336. 88-
SOMMAIRE - REGLES ET METHODES COMPTABLES page Principes et conventions générales 6 Permanence ou changement de méthodes 6 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN Etat des immobilisations 7 Etat des amortissements 7 Tableau de variation des fonds associatifs 8 Etat des provisions 8 Etat des échéances des créances et des dettes 9 Tableau de suivi des fonds dédiés 10 Autres immobilisations incorporelles 10 Evaluation des immobilisations corporelles 10 Evaluation des amortissements 10 Titres immobilisés 10 Evaluation des matières et marchandises 11 Evaluation des créances et des dettes 11 Dépréciation des créances 11 Disponibilités en Euros 11 Détail des produits à recevoir 12 Détail des charges à payer 12 Détail des charges constatées d'avance 13 Détail des produits constatés d'avance 13 Subventions d'équipement 13 - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT Ventilation des subventions 13 Rémunération des dirigeants 13 Ventilation de l'effectif moyen 14 Honoraires des commissaires aux comptes 14 - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS Montant des engagements financiers 14 Engagement en matière de pensions et retraites 14 - INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES Produits et charges exceptionnels 15 Transferts de charges 15 NA = Non Applicable NS = Non significative
Page :6 - REGLES ET METHODES COMPTABLES - Principes et conventions générales Les comptes de l'exercice clos ont été élaborés et présentés conformément aux règles comptables dans le respect des principes prévus par les articles 121-1 à 121-5 et suivants du Plan Comptable Général 2014. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Les conventions comptables ont été appliquées en conformité avec les dispositions du code de commerce, du décret comptable du 29/11/83 ainsi que du règlement ANC 2014-03 relatif à la réécriture du plan comptable général applicable à la clôture de l'exercice. Permanence des méthodes Les méthodes d'évaluation retenues pour cet exercice n'ont pas été modifiées par rapport à l'exercice précédent. - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU BILAN -
Page :7 Etat des immobilisations Valeur brute Augmentations début d'exercice Réévaluations Acquisitions Autres postes d'immobilisations incorporelles TOTAL 713 257 53 278 Constructions sur sol propre 77 957 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 188 818 19 619 Installations générales agencements aménagements divers 518 679 19 002 Matériel de transport 5 504 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 736 738 83 473 Immobilisations corporelles en cours 54 346 148 492 TOTAL 1 582 043 270 586 Autres participations 144 785 Prêts, autres immobilisations financières 91 915 3 967 TOTAL 236 700 3 967 TOTAL GENERAL 2 532 000 327 831 Diminutions Valeur brute Réévaluation en fin Valeur d'origine Poste à Poste Cessions d'exercice fin exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 145 430 621 104 621 104 Constructions sur sol propre 77 957 77 957 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 135 589 72 848 72 848 Installations générales agencements aménagements divers 322 424 215 257 215 257 Matériel de transport 5 504 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 292 801 527 410 527 410 Immobilisations corporelles en cours 54 346 0 148 492 148 492 TOTAL 54 346 756 319 1 041 964 1 041 964 Autres participations 144 785 144 785 Prêts, autres immobilisations financières 4 999 90 883 90 883 TOTAL 4 999 235 668 235 668 TOTAL GENERAL 54 346 906 748 1 898 737 1 898 737 Etat des amortissements Situations et mouvements de l'exercice Montant début Dotations Diminutions Montant fin d'exercice de l'exercice Reprises d'exercice Autres immobilisations incorporelles TOTAL 419 655 172 208 144 996 446 868 Constructions sur sol propre 77 957 77 957 Installations techniques, Matériel et outillage industriel 174 389 5 511 135 589 44 311 Installations générales agencements aménagements divers 458 612 29 128 322 209 165 531 Matériel de transport 5 504 5 504 Matériel de bureau et informatique, Mobilier 567 095 69 422 292 767 343 750 TOTAL 1 283 556 104 061 756 069 631 549 TOTAL GENERAL 1 703 212 276 269 901 064 1 078 416
Page :8 Ventilation des dotations Amortissements Amortissements Amortissements Amortissements dérogatoires de l'exercice linéaires dégressifs exceptionnels Dotations Reprises Autres immob.incorporelles TOTAL 172 208 Instal.techniques matériel outillage indus. 5 511 Instal.générales agenc.aménag.divers 29 128 Matériel de bureau informatique mobilier 69 422 TOTAL 104 061 TOTAL GENERAL 276 269 Tableau des variations des fonds associatifs Nature des provisons Montant Affectation Dotation Reprise Montant et des réserves début résultats exercice exercice fin d'exercice et retraitement exercice Fonds propres Réserves : Report à nouveau 1 042 176-1 042 176 202 478 202 478- RESULTAT DE L'EXERCICE 839 698 839 698-1 989 115 1 989 115- Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise : Subventions d'investissement 728 703 275 816-269 518 0 722 405 Provisions réglementées TOTAL I 526 225 1 115 514-1 311 694 2 191 594 1 469 189- Etat des provisions Provisions pour risques et charges Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice utilisés utilisés Autres provisions pour risques et charges 216 993 617 337 131 594 702 736 TOTAL 216 993 617 337 131 594 702 736 Provisions pour dépréciation Montant début Augmentations Diminutions Diminutions Montant fin d'exercice Dotations Montants Montants non d'exercice utilisés utilisés Sur titres de participation 117 232 60 117 293 Sur comptes clients 58 281 41 018 2 775 7 674 88 850 Autres provisions pour dépréciation 227 440 23 052 225 117 25 376 TOTAL 402 954 64 130 227 892 7 674 231 519 TOTAL GENERAL 619 947 681 467 359 486 7 674 934 255 Dont dotations et reprises d'exploitation 226 200 10 449 financières 60 exceptionnelles 455 207 356 711 Les provisions pour risques et charges concernent : * des litiges prud'hommaux pour 186 K : dotation de l'exercice de 100K suite à une nouvelle assignation devant les prud'hommes, les prétentions du salarié s'élèvent à 303K. * des cotisations sociales pour 62 K (dotation de l'exercice). * des risques de reversements de subventions pour 105 K (contrôle sur subventions
Page :9 datant de 2011) *des risques estimés sur des rejets de dépenses 2015 pour 350 K (dotations de l'exercice). La provision pour risque de 132K concernait un risque lié au financement de certains investissements cédés à la Région Réunion et a été totalement reprise sur l'exercice. Ce risque s'est traduit par un passage en perte exceptionnelle équivalent. Les provisions pour dépréciations concernent les risques liés aux encaissements des créances clients et autres débiteurs divers. Etat des échéances des créances et des dettes Etat des créances Montant brut A 1 an au plus A plus d'1 an Prêts 1 067 1 067 Autres immobilisations financières 89 816 2 900 86 916 Clients douteux ou litigieux 4 931 4 931 Autres créances clients 408 338 408 338 Personnel et comptes rattachés 17 972 17 972 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 14 577 14 577 Taxe sur la valeur ajoutée 8 230 8 230 Autres impôts, taxes et versements assimilés 9 036 9 036 Divers état et autres collectivités publiques 3 759 829 3 759 829 Débiteurs divers 15 660 15 660 Charges constatées d'avance 186 118 186 118 TOTAL 4 515 574 4 428 658 86 916 Montant des prêts accordés en cours d'exercice 1 196- Etat des dettes Montant brut A 1 an au plus De 1 à 5 ans A plus de 5 ans Emprunts et dettes ets crédit à 1 an maximum à l'origine 3 589 727 3 589 727 Fournisseurs et comptes rattachés 2 282 394 2 282 394 Personnel et comptes rattachés 376 209 376 209 Sécurité sociale et autres organismes sociaux 399 176 399 176 Autres impôts taxes et assimilés 59 249 59 249 Autres dettes 237 339 237 339 Produits constatés d'avance 272 541 272 541 TOTAL 7 216 635 7 216 635
Page : 10 Tableau de suivi des fonds dédiés Néant Au 31/12/2015, les ressources des budgets ont été affectées dans leur intégralité sur l'exercice. Il n'y a donc pas de fonds dédiés à la clôture. Autres immobilisations incorporelles Les brevets, concessions et autres valeurs incorporelles immobilisées ont été évalués à leur coût d'acquisition, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Evaluation des immobilisations corporelles La valeur brute des éléments corporels de l'actif immobilisé correspond à la valeur d'entrée des biens dans le patrimoine compte tenu des frais nécessaires à la mise en état d'utilisation de ces biens, mais à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. Evaluation des amortissements Les éléments d'actif immobilisé font l'objet de plan d'amortissements déterminés selon la durée et les conditions probables d'utilisation des biens ; ceux-ci correspondent au mode linéaire. Aucun amortissement dérogatoire n'est comptabilisé. Les amortissements fiscaux correspondent aux amortissements comptables. Les méthodes et les durées d'amortissement retenues ont été les suivantes : Catégorie Mode Durée Logiciels, autres immos corp Linéaire 1 à 3 ans Agencements, installations gén Linéaire 1 à 10 ans Installations techniques Linéaire 3 à 10 ans Matériels et outillages Linéaire 3 à 5 ans Matériel de transport Linéaire 1 à 10 ans Matériel de bureau Linéaire 1 à 5 ans Mobilier Linéaire 1 à 10 ans Titres immobilisés Les titres de participation, ainsi que les autres titres immobilisés, ont été évalués au prix pour lequel ils ont été acquis, à l'exclusion des frais engagés pour leur acquisition. En cas de cession portant sur un ensemble de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d'entrée des titres cédés a été estimée au prix d'achat moyen pondéré. Les titres immobilisés ont le cas échéant été dépréciés par voie de provision pour tenir compte de leur valeur actuelle à la clôture de l'exercice. Cette provision est calculée par la différence entre la valeur historique d'acquisition des titres et la quote-part des Capitaux Propres des entités «détenues» par l'irt.
Page : 11 Evaluation des matières et marchandises Les matières et marchandises ont été évaluées à leur coût d'acquisition selon la méthode du premier entré premier sorti. Les frais de stockage n'ont pas été pris en compte pour l'évaluation des stocks. Evaluation des créances et des dettes Les créances et dettes ont été évaluées pour leur valeur nominale. Le poste «Autres créances» regroupe notamment les subventions restant à recevoir au 31/12/2015. Dépréciation des créances Les créances ont, le cas échéant, été dépréciées par voie de provision pour tenir compte des difficultés de recouvrement auxquelles elles étaient susceptibles de donner lieu. Disponibilités en Euros Les liquidités disponibles en caisse ou en banque ont été évaluées pour leur valeur nominale.
Page : 12 Détail des produits à recevoir Montant Fournisseurs - Avoirs à recevoir 11 066 Clients - Factures à établir 8 110 Organismes sociaux - Prise en charge formations et salaires 10 508 Etat - Subventions contrats aidés à recevoir 1 540 Membres - Cotisations à recevoir 3 075 Total 34 299 Détail des charges à payer Montant Fournisseurs - Factures non parvenues 221 452 Salariés - Provisions pour congés payés 163 254 Salariés - Charges à payer 208 312 Organismes sociaux - Charges sur provision congés payés 70 526 Organismes sociaux - Charges sociales à payer 63 465 Total 727 009
Page : 13 Détail des charges constatées d'avance Exploitation Financier Exceptionnel Fournisseurs - Charges constatées d'avance 186 118 Total 186 118 Détail des produits constatés d'avance Exploitation Financier Exceptionnel Produits constatés d'avance sur subventions 272 541 Total 272 541 Subventions d'équipement Les subventions d'investissement sont reprises en résultat au rythme des amortissements des immobilisations correspondantes. Le montant reçu pour l'exercice 2015 s'élève à 269 518. - COMPLEMENT D'INFORMATIONS RELATIF AU COMPTE DE RESULTAT - Ventilation des subventions Répartition par secteur d'activité Montant Région - Subvention de fonctionnement 9 491 538 Région - Europe - Subvention de fonctionnement 3 394 196 Etat - Subvention de contrats aidés 197 651 Autres subventions 43 456 Centrale de réservation - Citybreak 281 374 Cotisations membres 6 225 Cotisations diverses 30 297 Total 13 444 737 Ce tableau inclut les subventions d'exploitation ainsi que les prestations de services et cotisations de l'exercice. Le total correspond aux lignes «Production vendue de biens et services», «Subventions d'exploitation» et «Cotisations» apparaissant sur le compte de résultat au 31/12/2015. Rémunération des dirigeants Rémunérations des trois plus hauts cadre dirigeants (Loi n 2006-586 du 23 mai 2006, art 20) : L'association n'employant qu'un seul cadre dirigeant sur l'exercice 2015, pour des raisons de confidentialité, cette information n'est pas diffusée.
Page : 14 Effectif moyen Personnel mis à la dis- position de l'entreprise Personnel salarié Cadres 19 Agents de maîtrise et techniciens 58 Employés 10 Total 87 Honoraires des commissaires aux comptes Le montant total des honoraires des commissaires aux comptes figurant au compte de résultat de l'exercice est de 30 380 euros, décomposés de la manière suivante : - honoraires facturés au titre du contrôle légal des comptes : 30 380 euros ; - honoraires facturés au titre des conseils et prestations de services entrant dans les diligences directement liées à la mission de contrôle légal des comptes, telles qu'elles sont définies par les normes d'exercice professionnel mentionnées au II de l'article L. 822-11 : 0 euro. - ENGAGEMENTS FINANCIERS ET AUTRES INFORMATIONS - Engagements financiers Engagements donnés Autres engagements donnés : 6 000 000 Dailly plafond autorisé 6 000 000 Total (1) 6 000 000 Engagements reçus Néant Engagement en matière de pensions et retraites La société n'a signé aucun accord particulier en matière d'engagements de retraite. Ces derniers se limitent donc à l'indemnité conventionnelle de départ à la retraite. Aucune provision pour charge n'a été comptabilisée au titre de cet exercice. Le montant d'engagement d'indemnités de fin de carrière à la clôture de l'exercice 2015 s'élève à 614 396 selon la méthode retenue PBO. Les hypothèses retenues sont : Départ à tauxplein, turn over faible, table de mortalité de l'insee 2015, évolution des rémunérations 1%, départ volontaire du salarié à 100%. Le taux d'actualisation retenu est de 2,03%.
Page : 15 Produits et charges exceptionnels Nature Montant imputé au compte Produits exceptionnels - Produits except. sur opé. de gestion 46 622 771/ 772 - Cession d'éléments d'actifs immobilisés 1 300 77500000 - Quote-part subventions d'investissement 275 816 77700000 - Reprise prov solde budgets 2011-2012 190 832 78750000 - Reprise prov cession aménagements région 153 963 78750000 - Reprise prov except diverses 11 916 78750000 Total 680 449 Charges exceptionnelles - Rejet sur subventions Europe 2014 570 797 67100000 - Rejet sur subventions Europe 2013 887 120 67100000 - Rejet sur subventions Région 2014 3 948 67100000 - Perte sur solde Budgets 2011 et 2012 190 832 67100000 - Perte sur cession aménagement région 154 163 67100000 - Autres pertes exceptionnelles diverses 37 373 671xxxxx - Pénalités et amendes 6 271 67120000 - Valeur nette comptables des actifs cédés 685 67500000 - Dotations aux provisions exceptionnelles 455 207 68750000 Total 2 306 396 Transferts de charges Nature Montant CGSS - IJSS et indemnités prévoyance 34 190 Partenaires divers - Refacturation charges de salons 70 500 Vanilla Island Org - Refacturation loyers 7 854 Divers - Prise en charge formation et salaires 4 981 Divers - autres refacturations 4 953 Total 122 478 COMMODATS Région REUNION Mise à disposition des ressources et moyens techniques pour la gestion de la plateforme E-tourisme SOUBIK.