COMPTES ANNUELS ASS TRANS'MUSICALES 10-12 rue Jean Guy 35039 RENNES CEDEX HELEOS EXPERTISE COMPTABLE Société d'expertise Comptable et de Commissariat aux Comptes 4, allée Marie Berhaut 35000 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 Fax : 02.99.30.28.15 Courriel. accueil@heleos.fr Web. http://www.heleos.com
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Sommaire Attestation d'expert Comptable 1 1. Comptes annuels 2 Bilan 3 Compte de résultat 5 Annexe 7 Synthèse de l'annexe 8 Règles et méthodes comptables 9 Faits caractéristiques 11 ATM - Subvention année 2015 13 Notes sur le bilan 14 Autres informations 22 2. Détail des comptes 23 Bilan détaillé 24 Compte de résultat détaillé 28 3. Liasse fiscale 34 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Attestation d'expert Comptable MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS Conformément à nos accords, nous avons effectué une mission de présentation des comptes annuels de l'association TRANS'MUSICALES relatifs à l'exercice du 01/07/2014 au 30/06/2015. Les comptes annuels ci-joints, qui comportent 60 pages, se caractérisent par les données suivantes : Montant en euros Total bilan 1 267 593 Total des ressources 1 828 616 Résultat net comptable (Excédent) 59 042 Nos diligences ont été réalisées conformément à la norme professionnelle du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables applicable à la mission de présentation des comptes qui ne constitue ni un audit ni un examen limité. Sur la base de nos travaux, nous n'avons pas relevé d'éléments remettant en cause la cohérence et la vraisemblance des comptes annuels pris dans leur ensemble tels qu'ils sont joints à la présente attestation. Fait à RENNES Le 12/10/2015 Jean-Luc HEBERT Expert comptable - Co-Gérant de la SARL HELEOS CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 1
COMPTES ANNUELS Comptes annuels
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan Bilan Actif Désignation: Association TRANS MUSICALES Exercice clos le 30/06/15 EURO Brut Amort. & Prov. 30/06/15 30/06/14 ACTIFS IMMOBILISES Immobilisations incorporelles Frais d'établissements Frais de recherches & développement 38 658 38 658 1 103 Concessions, brevets, licences, 40 443 40 443 597 Fonds commercial (1) Autres Immobilisations incorp.en cours Avances et acomptes Immobilisations. corporelles Terrains Constructions Instal. techn., matériel & outil. indust. 147 905 116 016 31 889 35 592 Autres 105 804 98 801 7 003 13 563 Immobilisations grevées de droit Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobil. financières (2) Participations 65 637 65 637 56 981 Créances ratt. à des participations 1 525 1 525 1 525 Titres imm. de l'activité portefeuille Autres titres immobilisés Prêts Autres TOTAL I 399 972 293 918 106 054 109 361 ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Matières prem. et autres approvision. En-cours prod. (biens et services)(a) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes sur commandes Créances (3) Usagers et comptes rattachés 526 380 3 834 522 545 149 291 Autres 472 315 472 315 351 270 Valeurs mobilières de placement Instruments de trésorerie Disponibilités 110 927 110 927 117 321 Charges constatées d'avance (3) 55 750 55 750 17 986 TOTAL II 1 165 372 3 834 1 161 538 635 869 Charges à répartir sur plus. exer. (III) Primes de rembours. des empr. (IV) Ecarts de conversion actif (V) TOTAL GENERAL ( I +II + III + IV + V ) 1 565 344 297 752 1 267 592 745 230 ENGAGEMENTS RECUS Acceptés par les organes compétents Autorisés par l'organisme de tutelle Dons en nature restant à faire (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut) (3) Dont à plus d'un an (a) A ventiler, le cas échéant entre biens, d'une part, et services d'autre part. HELEOS MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS / Voir l attestation d Expert Comptable CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 3
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan Bilan Passif Désignation: Association TRANS MUSICALES Exercice clos le 30/06/15 EURO 30/06/15 30/06/14 FONDS ASSOCIATIFS Fonds propres Fonds associatifs sans droit de reprise Ecarts de réévaluation Réserves 146 179 146 179 Report à nouveau (a) - 383 033-451 583 Résultat de l'exercice [excédent ou déficit] (b) 59 042 68 550 Autres fonds associatifs Fonds associatifs avec droit de reprise - Apports - Legs et donations - Subventions d'investissement sur biens renouvelables - Résultats sous contrôle de tiers financeurs (a) Ecart de réévaluation Subventions d'investissement sur biens non renouvelables 2 236 6 425 Provisions réglementées Droit des propriétaires (commodat) TOTAL I - 175 575-230 428 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques 11 372 11 372 Provisions pour charges 76 870 69 243 TOTAL II 88 242 80 615 FONDS DEDIES Sur subventions fonctionnement Sur autres ressources TOTAL III DETTES (1) (d) Emprunts obligataires convertibles Emprunts et dettes auprès des établissement de crédit (2) 7 208 47 340 Emprunts et dettes financières divers (3) 920 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 84 892 8 262 Dettes fournisseurs et comptes rattachés (c) 690 840 291 397 Dettes fiscales et sociales 295 903 242 203 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes 1 183 3 810 Instruments de trésorerie Produits constatés d'avance 274 900 301 112 TOTAL IV 1 354 926 895 043 Ecarts de conversion Passif V TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) 1 267 592 745 230 ENGAGEMENTS DONNES (1) Dont à plus d'un an 6 859 Dont à moins d'un an 1 354 926 888 184 (2) Dont cbc et soldes créditeurs de banques 323 316 (3) Dont emprunts participatifs (a) Montant entre parenthèses ou précédé du signe (-) lorsqu'il s'agit de déficits reportés. (b) Montant entre parenthèses ou précédé du signe (-) lorsqu'il s'agit d'un déficit. (c) Dettes sur achats ou prestations de services. (d) A l'exception, pour l'application du (1), des avances reçues sur commandes en cours. HELEOS MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS / Voir l attestation d Expert Comptable CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 4
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Compte de résultat Compte de résultat Désignation: Association TRANS MUSICALES Exercice clos le 30/06/15 EURO PRODUITS D'EXPLOITATION (1) du 01/07/14 au 30/06/15 du 01/07/13 au 30/06/14 Ventes de marchandises 17 524 505 Production vendue (biens et services) (a) 1 811 092 1 354 511 montant net du chiffre d'affaires dont à l'exportation 1 828 616 1 355 016 Production stockée (b) Production immobilisée Subventions d'exploitation 2 004 237 2 000 919 Reprises sur provisions, amortissements et transfert de charges 3 636 14 969 Cotisations Autres produits (hors cotisations) 296 917 239 571 TOTAL I 4 133 407 3 610 474 CHARGES D'EXPLOITATION (2) Achats de marchandises (c) 8 943 609 Variation de stock (d) Achats de matières premières et autres approvisionnements (c) Variation de stock (d) Autres achats et charges externes 2 593 460 2 167 513 Impôts, taxes et versements assimilés 191 264 186 503 Salaires et traitements 1 050 305 943 548 Charges sociales 448 245 420 723 Dotations aux amortissements, provisions et engagements: Sur immobilisations: dotations aux amortissements (e) 23 535 33 423 Sur immobilisations: dotations aux provisions Sur actif circulant: dotations aux provisions Pour risques et charges: dotations aux provisions 7 627 12 493 Autres charges 367 727 TOTAL II 4 323 746 3 765 539 1.RESULTAT COURANT NON FINANCIER (I-II) - 190 339-155 066 Quotes-parts de résultat sur opérations faite en commun: Excédent ou déficit transféré III 223 574 211 761 Déficit ou excédent transféré IV PRODUITS FINANCIERS De participations 4 900 4 900 D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé Autres intérêts et produits assimilés Reprises sur provisions et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL V 4 900 4 900 HELEOS MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS / Voir l attestation d Expert Comptable CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 5
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Compte de résultat Compte de résultat (suite) Désignation: Association TRANS MUSICALES Exercice clos le 30/06/15 CHARGES FINANCIERES du 01/07/14 au 30/06/15 EURO du 01/07/13 au 30/06/14 Dotations aux amortissements et aux provisions Intérêts et charges assimilés 1 389 3 420 Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement TOTAL VI 1389 3 420 RESULTAT FINANCIER (V-VI) 3 511 1 480 RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 36 746 58 175 PRODUITS EXCEPTIONNELS Sur opérations de gestion 17 330 3 290 Sur opérations en capital 7 239 9 257 Reprises sur provisions et transferts de charges TOTAL VII 24 569 12 548 CHARGES EXCEPTIONNELLES Sur opérations de gestion 1 766 2 149 Sur opérations en capital 507 24 Dotations aux amortissements et aux provisions TOTAL VIII 2 273 2 173 RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) 22 296 10 375 Impôts sur les bénéfices (IX) + Report de ressources non utilisées des exercices antérieurs (X) - Engagements à réaliser sur ressources affectées (XI) TOTAL DES PRODUITS (I+III+V+VII+X) 4 386 450 3 839 683 TOTAL DES CHARGES (II+IV+VI+VIII+IX+XI) 4 327 408 3 771 132 EXCEDENT OU DEFICIT 59 042 68 550 EMPLOIS DES CONTRIBUTIONS VOLONTAIRES EN NATURE Produits Bénévolat 53 034 38 474 Prestations en nature 142 993 105 915 Dons en nature TOTAL 196 027 144 389 Charges Secours en nature Mise à disposition gratuite des biens 142 993 105 915 Personnel bénévole 53 034 38 474 TOTAL 196 027 144 389 (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs 167 (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs (a) A inscrire, le cas échéant, sur des lignes distinctes (b) Stock final moins stock initial - montant de la variation en moins entre parenthèses ou précédé du signe (-). (c) Y compris droits de douane (d) Stock initial moins stock final : montant de la variation en moins entre parenthèses ou précédé du signe (-). (e) Y compris éventuellement dotations aux amortissements des charges à répartir HELEOS MISSION DE PRESENTATION DES COMPTES ANNUELS / Voir l attestation d Expert Comptable CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 6
COMPTES ANNUELS Annexe
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Synthèse de l'annexe Applicable Non applicable Non significatif - Règles et méthodes comptables x - Faits caractéristiques x - Actif immobilisé x - Détail des immobilisations x - Estimation du portefeuille de TIAP x - Liste des filiales x - Détail des amortissements x - Etat des échéances des créances x - Etat des échéances des dettes x - Dettes garanties par des suretés réelles x - Tableau de variation des fonds associatifs x - Provisions réglementées x - Provisions pour risques et charges x - Charges constatées d'avance x (Détail) - Produits constatés d'avance x (Détail) - Produits à recevoir x (Détail) - Charges à payer x (Détail) - Ventilation des ressources nettes x - Honoraires des commissaires aux comptes x - Subventions d'exploitation x - Fonds dédiés sur subventions x - Résultat financier x - Eléments exceptionnels x - Analyse du résultat - Tableau des effectifs x - Rémunération des dirigeants x - Engagements financiers donnés x - Engagements financiers reçus x - Crédit-bail x - Crédit-bail (Etat simplifié) x - Engagement de retraite x - CICE x - Contributions volontaires x - Suivi des legs et donations x - Suivi des dons restant à vendre x - Legs autorisés à réaliser x - Fonds dédiés sur générosité du public x CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 8
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Règles et méthodes comptables Désignation de l'association : TRANS'MUSICALES Annexe au bilan avant répartition de l'exercice clos le 30/06/2015, dont le total est de 1 267 593 euros et au compte de résultat de l'exercice, présenté sous forme de liste, dégageant un excédent de 59 042 euros. L'exercice a une durée de 12 mois, recouvrant la période du 01/07/2014 au 30/06/2015. Les notes ou tableaux ci-après font partie intégrante des comptes annuels. Règles générales Les comptes annuels de l'exercice au 30/06/2015 ont été établis et présentés conformément aux dispositions du règlement 99-01 du CRC relatif aux modalités d'établissement des comptes annuels des associations. Les conventions comptables ont été appliquées avec sincérité dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base : - continuité de l'exploitation, - permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, - indépendance des exercices. et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels. La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques. Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros. Immobilisations corporelles et incorporelles Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange. Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges. Amortissements Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue. * Installations techniques : 4 à 10 ans * Matériel et outillage industriels : 3 à 10 ans * Matériel de transport : 5 ans * Matériel informatique : 3 à 5 ans La durée d'amortissement retenue par simplification est la durée d'usage pour les biens non décomposables à l'origine. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 9
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Règles et méthodes comptables Créances Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable. Provisions Toute obligation actuelle résultant d'un événement passé de l'entreprise à l'égard d'un tiers, susceptible d'être estimée avec une fiabilité suffisante, et couvrant des risques identifiés, fait l'objet d'une comptabilisation au titre de provision. Produits et charges exceptionnels Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'association. Crédit d'impôt compétitivité et emploi Conformément à la recommandation de l'autorité des normes comptables, le produit du crédit d'impôt compétitivité emploi (CICE) correspondant à l'exercice pour un montant de 47 601 euros (dont un produit théorique correspondant aux rémunérations éligibles courues à la date de clôture constaté au titre des créances à recevoir sur l'etat pour un montant de 17 829 euros) a été porté au crédit du compte 649 - Charges de personnel - CICE. Ce produit du CICE comptabilisé à la date de clôture vient en diminution des charges d'exploitation Le montant de la créance du CICE définitif au titre de l'année civile 2014 est imputé sur l'impôt sur les sociétés dû au titre de cet exercice alors que le CICE théorique couru à la date de clôture sera imputable sur l'impôt sur les sociétés de l'exercice suivant. Utilisation du CICE : Le CICE a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises à travers notamment des efforts en matière de reconstitution du fonds de roulement. A cet effet, il a été utilisé au financement des efforts de l'entreprise en matière d'investissement et de formation. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 10
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Faits caractéristiques Autres éléments significatifs 1. Continuité d'exploitation Malgré des capitaux propres négatifs, l'association Trans'Musicales pourra faire face à ses engagements jusqu'à la prochaine édition du festival début décembre 2015 eu égard à l'excédent de fonds de roulement structurel lié notamment au rythme d'encaissement des subventions. Par ailleurs, l'association a dégagé des excédents lors des trois dernièrs exercices. 2. Relations financières avec la SARL TRANS'ACTIONS : L'association Trans'Musicales détenant à 100 % la Sarl Trans Actions, une société en participation a été créée en date du 1er septembre 1993 entre ces deux structures. Ces structures ont une même finalité, à savoir : - l organisation du festival des TRANS MUSICALES,ainsi que l organisation, la production et la diffusion de nouvelles musiques en Bretagne, - l exploitation par la sarl TRANS ACTIONS d une licence de débit de boisson de IVème catégorie dans les locaux commerciaux dits l «UBU», situés 1 rue saint Hélier à RENNES (35000) - et le partage des résultats issus de la réalisation de ces conventions. Les statuts de la SEP ont été modifiés le 8 septembre 2008 notamment les modalités de répartition du résultat. La régle de répartition du résultat entre la Sarl TRANS ACTIONS et l association TRANS MUSICALES applicable est : - 90 % au profit de l association et 10 % revenant à la Sarl. Cette quote part de résultat est comptabilisée, sur la ligne "Opérations en commun, bénéfice attribué" pour un montant de 223 574,22 Euros au titre de l exercice clos le 30 juin 2015. 3. Provision pour indemnité de départ en retraite : La provision pour indemnité de départ à la retraite a été mise à jour dans les comptes de l association Trans Musicales au 30 juin 2015 et s élève à 76 870 contre 69 243 au 30 juin 2014. Elle est calculée selon la méthode des unités de crédit projetés en retenant les hypothèses suivantes : - Age de départ en retraite : 63 ans - Rotation du personnel : moyenne - Progression des rémunérations : + 2 % - Taux d'actualisation : 2.06 % 4) Au 30 juin 2015, le résultat excédentaire de l exercice s élève à 59 042 Euros et les fonds propres associatifs ressortent à un montant négatif de175 575 Euros. Comme pour l'exercice précédent, les subventions d exploitations accordées par les collectivités territoriales et l état ont été constatées en produits en tenant compte de la saisonnalité des concerts. Pour une meilleure compréhension des comptes, vous trouverez ci-après, les clés de répartition des subventions sur l année civile 2015 (cf tableau page 13) : - Pour les subventions de fonctionnement (Subvention de la Ville de Rennes, d'une partie du Conseil Général et Conseil Régional, et Réserve Parlementaire) la répartition s'établit à 50 % sur le 1er semestre de l'année civile et 50 % sur le 2ème semestre de l'année civile. - Pour les subventions liées aux projets, la répartition sur l'année civile 2015 s'établit comme l'an dernier à 15 % sur le 1er semestre de l'année civile et 85 % sur le 2ème semestre de l'année civile. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 11
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Faits caractéristiques 5) Les factures de 366 K TTC relatives aux prestations réciproques effectuées dans le cadre du contrat d échange entre l ATM et la SNCF pour l édition du festival de décembre 2014 n étaient pas établies au 30 juin 2015. Celles-ci sont comptabilisées au 30 juin 2015 dans les postes «Clients, factures à établir» à l actif et «Fournisseurs, factures non parvenues» au passif, ce qui explique le montant exceptionnellement élevé de ces deux postes à la date de clôture de l exercice. Ces deux factures établies sur le deuxième semestre 2015 feront l objet d un paiement par compensation conformément au contrat d échange. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 12
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS ATM - Subvention année 2015 REPARTITION DES SUBVENTIONS 2015 1er semestre 2015 % 2e semestre 2015 % TOTAL Ville de Rennes Subvention globale 449 055 50% 449 055 50% 898 110 Subvention globale affectée 24 545 50% 24 545 50% 49 090 Subvention Chèque culture 23 000 50% 23 000 50% 46 000 subvention Nuit des 4 jeudis 100% Total Ville de Rennes 496 600 496 600 993 200 Ministère de la Culture Trans - diffusion 8 550 15% 48 450 85% 57 000 - Tournée des Trans 2 250 15% 12 750 85% 15 000 -Répétitions filages trans 5 805 15% 32 895 85% 38 700 - le Jeu de l'ouïe 3 000 15% 17 000 85% 20 000 - création Aire Libre 2 250 15% 12 750 85% 15 000 UBU - diffusion 13 590 15% 77 010 85% 90 600 - répétitions filages 5 805 15% 32 895 85% 38 700 - le Jeu de l'ouïe 2 700 15% 15 300 85% 18 000 - aide exceptionnelle 0 Total Ministère de la Culture 43 950 249 050 293 000 Autres subventions Rennes Métropole Affaires Culturelles Soutien Artistique 14 625 15% 82 875 85% 97 500 Rennes Métropole Affaires Culturelles Jeu de l'ouïe 4 350 15% 24 650 85% 29 000 Rennes Métropole communication 5 250 15% 29 750 85% 35 000 Rennes Métropole Chèque culture 15% 0 85% Rennes Metropole projet International 15% 0 85% Rennes Metropole atractivité/rayonnement 25 000 100% 25 000 Institut français convention Ville de Rennes 0 - Réserve parlementaire 50% 50% 0 Dirrect (plan de formation) 0 Total Autres Subventions 24 225 162 275 186 500 Conseil Général Festival Transmusicales 11 550 15% 65 450 85% 77 000 Kaleidoscope 16 600 50% 16 600 50% 33 200 Conseil Régional Festival Transmusicales 16 500 15% 93 500 85% 110 000 Tournée des Trans 3 750 15% 21 250 85% 25 000 Rencontres et débats 3 000 15% 17 000 85% 20 000 Ubu 3 750 15% 21 250 85% 25 000 Projet culturel 3 000 15% 17 000 85% 20 000 Norme Iso Innovation sociale 5 750 50% 5 750 50% 11 500 Total Subventions CG + CR 63 900 257 800 321 700 TOTAL 628 675 1 165 725 1 794 400 Sociétés civiles Adami 20 000 100% 20 000 Sacem Trans 25 000 100% 25 000 Sacem accompagnement artistique 17 500 100% 17 500 SVB 4 488 100% 5 000 Fcm 100% CNV com 2 60 000 100% 60 000 CNV com 7 1 500 15% 8 500 85% 10 000 CNV droit de tirage 17 099 100% 17 120 Total Sociétés civiles 1 500 152 587 154 620 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 13
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Actif immobilisé Tableau des immobilisations Au début d'exercice Augmentatio Diminution En fin d'exercice - Frais d'établissement et de développement 38 658 38 658 - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 40 443 40 443 Immobilisations incorporelles 79 101 79 101 - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels 140 377 9 822 2 294 147 905 - Installations générales, agencements aménagements divers 4 095 4 095 - Matériel de transport 15 532 15 532 - Matériel de bureau et informatique, mobilier 85 388 2 257 1 467 86 178 - Emballages récupérables et divers - Immobilisations corporelles en cours - Avances et acomptes Immobilisations corporelles 245 392 12 079 3 761 253 710 - Participations évaluées par mise en équivalence - Autres participations 56 981 8 655 65 637 - Autres titres immobilisés 1 525 1 525 - Prêts et autres immobilisations financières Immobilisations financières 58 506 8 655 67 162 ACTIF IMMOBILISE 382 999 20 734 3 761 399 972 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 14
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Les flux s'analysent comme suit : Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Immobilisations financières Total Ventilation des augmentations Virements de poste à poste Virements de l'actif circulant Acquisitions 12 079 8 655 20 734 Apports Créations Réévaluations Augmentations de l'exercice 12 079 8 655 20 734 Ventilation des diminutions Virements de poste à poste Virements vers l'actif circulant Cessions 3 761 3 761 Scissions Mises hors service Diminutions de l'exercice 3 761 3 761 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 15
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Immobilisations financières Liste des filiales et participations Renseignements détaillés sur chaque titre Capital Capitaux propres (autres que l capital) Quote-pa du capita détenue Résultat du dernier exercice clo - Filiales (détenues à + 50 %) SARL PIP POP CONCERTS 35136 ST JACQUES DE LA 40 000-83 999 100,00-9 311 SARL TRANS'ACTIONS 35038 RENNES CEDEX 10 000 46 332 100,00 17 537 - Participations (détenues entre 10 et 50% ) Renseignements globaux sur toutes les filiales Valeur comptable Brute Valeur comptable Nette Montant des prêts et avances Cautions et avals Dividendes encaissés - Filiales 46 098 46 098 19 539 4 900 (détenues à + 50 %) - Participations (détenues entre 10 et 50% ) - Autres filiales françaises - Autres filiales étrangères - Autres participations françaises - Autres participations étrangère Les capitaux propres de la SARL TRANS'ACTIONS au 30 juin 2015 s'élèvent à 56 332 euros. Les comptes de la SARL PIP POP au 30 juin 2015 ne nous ayant pas été communiqué à ce jour, les montants figurants ci-dessous correspondent aux montants des comptes arrêtés au 30 juin 2014. Les capitaux propres de la SARL PIP POP au 30 juin 2014 s'élèvaient à -43 999 euros. Au regard des capitaux propres et/ou du potentiel de rentabilité des filiales, aucune dépréciation des titres de participation et des créances liées à ces participations n'a été constaté au 30 juin 2015. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 16
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Amortissements des immobilisations Au début de l'exercice Augmentatio Diminutions A la fin de l'exercice - Frais d'établissement et de développement 37 555 1 103 38 658 - Fonds commercial - Autres postes d'immobilisations incorporelles 39 846 597 40 443 Immobilisations incorporelles 77 401 1 700 79 101 - Terrains - Constructions sur sol propre - Constructions sur sol d'autrui - Installations générales, agencements et aménagements des constructions - Installations techniques, matériel et outillage industriels 104 785 13 019 1 788 116 016 - Installations générales, agencements aménagements divers 2 662 440 3 102 - Matériel de transport 15 532 15 532 - Matériel de bureau et informatique, mobilier 73 257 8 376 1 467 80 167 - Emballages récupérables et divers Immobilisations corporelles 196 237 21 835 3 254 214 817 ACTIF IMMOBILISE 273 638 23 535 3 254 293 918 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 17
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Actif circulant Etat des créances Le total des créances à la clôture de l'exercice s'élève à 1 073 984 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un an Echéances à plus d'un an Créances de l'actif immobilisé : Créances rattachées à des participations 19 539 19 539 Prêts Autres Créances de l'actif circulant : Créances Clients et Comptes rattachés 526 380 521 840 4 540 Autres 472 315 472 315 Charges constatées d'avance 55 750 55 750 Total 1 073 984 1 049 905 24 079 Prêts accordés en cours d'exercice Prêts récupérés en cours d'exercice Produits à recevoir Montant Clients, factures à établir 372 850 Fournisseurs, avoirs à obtenir 492 Etat, produits à recevoir 100 Produits à recevoir 17 829 Total 391 271 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 18
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Provisions Tableau des provisions Provisions au début de l'exercic Dotations de l'exercic Reprises utilisées de l'exercic Reprises non utilisée de l'exercic Provisions à la fin de l'exercic Litiges 11 372 11 372 Garanties données aux clients Pertes sur marchés à terme Amendes et pénalités Pertes de change Pensions et obligations similaires 69 243 7 627 76 870 Pour impôts Renouvellement des immobilisations Gros entretien et grandes révisions Charges sociales et fiscales sur congés à payer Autres provisions pour risques et charges Total 80 615 7 627 88 242 Répartition des dotations et des reprises de l'exercice : Exploitation 7 627 Financières Exceptionnelles CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 19
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Dettes Notes sur le bilan Etat des dettes Le total des dettes à la clôture de l'exercice s'élève à 1 270 034 euros et le classement détaillé par échéance s'établit comme suit : Montant brut Echéances à moins d'un a Echéances à plus d'un an Echéances à plus de 5 ans Emprunts obligataires convertibles (*) Autres emprunts obligataires (*) Emprunts (*) et dettes auprès des établissements de crédit dont : - à 1 an au maximum à l'origine 323 323 - à plus de 1 an à l'origine 6 885 6 885 Emprunts et dettes financières divers (*) (**) Dettes fournisseurs et comptes rattachés 690 840 690 840 Dettes fiscales et sociales 295 903 295 903 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes (**) 1 183 1 183 Produits constatés d'avance 274 900 274 900 Total 1 270 034 1 270 034 (*) Emprunts souscrits en cours d'exercice (*) Emprunts remboursés sur l'exercice dont : 40 912 (**) Dont envers les associés Charges à payer Montant Frs Factures Non Parvenues 455 694 Int. Cour/Empr. tabl. Créd. 25 Intérts Courus Payer 323 Dettes Prov/Congés Payés 88 067 Provision Conges Artt 41 988 Autres charges de personnel à payer 1 087 Etat, charges fiscales à payer 8 672 Total 595 855 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 20
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Notes sur le bilan Comptes de régularisation Charges constatées d'avance Charges d'exploitation Charges Financières Charges Exceptionnelles Charges constatées d avance 55 750 Total 55 750 Produits constatés d'avance Produits d'exploitation Produits Financiers Produits Exceptionnels Produits constatés d avance 274 900 Total 274 900 CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 21
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Autres informations Informations sur les dirigeants Rémunérations allouées aux dirigeants Les rémunérations allouées aux dirigeants ont représenté un montant de 117 608 euros. * Cadres de directions : 117 608 euros. Crédit d'impôt compétitivité et emploi Le CICE a pour objet le financement de l'amélioration de la compétitivité des entreprises à travers notamment des efforts en matière de reconstitution du fonds de roulement. CABINET HELEOS Expertise comptable 58 rue du Général de Gaulle - 56300 PONTIVY 4 allée Marie Berhaut - 35011 RENNES CEDEX 17 allée François Joseph Broussais - 56000 VANNES Tél : 02.97.25.27.60 Tél : 02.99.30.91.23 Tél : 02.97.46.97.30 22
COMPTES ANNUELS Détail des comptes
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan détaillé Brut Amortissement Dépréciations Net au 30/06/15 Net au 30/06/14 ACTIF Immobilisations incorporelles Frais de recherche et de développement 20300000 - Site internet 38 658 38 658 38 658 28030000 - Amortissement site internet 38 658-38 658-37 555 Concessions, brevets et droits assimilés 38 658 38 658 1 103 20500000 - Logiciels 40 443 40 443 40 443 28050000 - Amort. Concessions, Brevets... 40 443-40 443-39 846 Immobilisations corporelles Installations techniques, matériel et outilla 40 443 40 443 597 21510000 - Matériel Studio 9 216 9 216 9 216 21520000 - Instal. Tech. Mat. Ubu 14 257 14 257 15 286 21521000 - Gobelets 1 441 1 441 1 589 21540000 - Matériel Divers 47 907 47 907 44 599 21542000 - Materiel Video 14 261 14 261 10 029 21545000 - Aménagement Matériel Déco 29 490 29 490 28 325 21550000 - Aménagement Atelier Techniqu 1 025 1 025 1 025 21570000 - Agenct & Aménagement Mat/O 30 308 30 308 30 308 28151000 - Amortissement Matériel Studio 9 216-9 216-9 216 28152000 - Amort Matériel Ubu 13 379-13 379-14 150 28152100 - Amortissements Gobelets 895-895 -1 504 28154000 - Amortissement Materiel 36 848-36 848-31 253 28154200 - Amort Matériel Vidéo 10 544-10 544-9 709 28154500 - Amort Aménagement Déco 23 422-23 422-19 813 28155000 - Amort Aménag Atelier Techniq 737-737 -532 28157000 - Amort Aménag Agence Mat & 20 976-20 976-18 610 Autres immobilisations corporelles 147 905 116 016 31 889 35 592 21812000 - Aménagement Ubu 2 502 2 502 2 502 21813000 - Aménagement Bureau Com 1 593 1 593 1 593 21820000 - Matériel De Transport 15 532 15 532 15 532 21830000 - Matériel De Bureau & Infor. 22 980 22 980 21 123 21840000 - Mobilier 26 042 26 042 25 642 21850000 - Matériel Son & clairage Ubu 37 156 37 156 38 623 28181200 - Amort Aménagement Ubu 1 509-1 509-1 069 28181300 - Amort Aménagement Bureau C 1 593-1 593-1 593 28182000 - Amort Materiel De Transport 15 532-15 532-15 532 28183000 - Amort Materiel De Bureau 20 051-20 051-17 981 28184000 - Amortissement Mobilier 24 683-24 683-23 904 28185000 - Amortissement Mat Musique 35 433-35 433-31 373 Immobilisations financières Participations et créances rattachées 105 804 98 801 7 004 13 563 26100000 - Titres De Participation 6 098 6 098 6 098 26110000 - Titres Sarl PIP POP 40 000 40 000 40 000 26710000 - Créances rattachées à des part 19 539 19 539 10 883 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 24
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan détaillé Brut Amortissement Dépréciations Net au 30/06/15 Net au 30/06/14 TIAP & autres titres immobilisés 65 637 65 637 56 981 27110000 - Parts sociales Crédit Coopérati 1 525 1 525 1 525 1 525 1 525 1 525 ACTIF IMMOBILISE 399 972 293 918 106 055 109 361 Stocks Créances Usagers et comptes rattachés 41100000 - Clients 148 990 148 990 132 296 41610000 - Clients Douteux 4 540 4 540 4 540 41800000 - Clients, factures à établir 372 850 372 850 16 289 49100000 - Provision dépr. créances client 3 834-3 834-3 834 Autres créances 526 380 3 834 522 546 149 291 40980000 - Fournisseurs, avoirs à obtenir 492 492 42500000 - Personnel Avances Et Acompt 9 9 42700000 - PERSONNEL OPPOSITIONS 214 214 44100000 - Subventions à recevoir 103 902 103 902 77 250 44210000 - Taxe sur les salaires 4 182 44400000 - Etat, Impôts sur les sociétés 64 540 64 540 47 699 44566000 - T.V.A. Sur Biens & Services 115 115 18 473 44566010 - Tva Deductible 20% 37 611 37 611 14 141 44566020 - Tva Sur Biens Et Services 7% 2 2 2 44566080 - Tva 10% 586 586 693 44567000 - Crédit de TVA à reporter 66 597 66 597 66 319 44583000 - Remboursement Tva Demandé 60 000 60 000 50 000 44586000 - TVA s/factures non parvenues 67 762 67 762 8 411 44870000 - Etat, produits à recevoir 100 100 46702000 - Sarl Atm 52 557 52 557 49 488 46870000 - Produits à recevoir 17 829 17 829 14 612 Divers Disponibilités 472 315 472 315 351 270 51210000 - Credit Cooperatif 91 196 91 196 105 447 51211000 - Bfcc Cb Jlb 72 72 802 51220000 - Credit Agricole 18 818 18 818 9 822 53000000 - Caisse 350 350 350 53100000 - Fonds De Caisse Vestiaire 290 290 500 53200000 - Caisse Billetterie Ubu 200 200 400 Charges constatées d'avance 110 927 110 927 117 321 48600000 - Charges constatées d'avance 55 750 55 750 17 986 55 750 55 750 17 986 ACTIF CIRCULANT 1 165 372 3 834 1 161 538 635 869 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL DE L'ACTIF 1 565 344 297 752 1 267 593 745 230 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 25
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan détaillé Net au 30/06/15 Net au 30/06/14 PASSIF Autres réserves 10680000 - Réserve Falcultative 146 180 146 180 Report à nouveau 146 180 146 180 11900000 - Report Nouveau (Sd) -383 033-451 583-383 033-451 583 RESULTAT DE L'EXERCICE 59 042 68 550 Subventions d'investissement 13100000 - Subvention d'équipement 27 024 27 024 13900000 - Subvention équipement amo -24 788-20 599 2 236 6 425 FONDS PROPRES -175 576-230 428 Fonds associatifs avec droit de reprise AUTRES FONDS ASSOCIATIFS Provisions pour risques 15110000 - Provisions pour litiges 11 372 11 372 Provisions pour charges 11 372 11 372 15310000 - Provision Indemnités Départ Retrait 76 870 69 243 76 870 69 243 PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 88 242 80 615 FONDS DEDIES Emprunts obligataires convertibles Emprunts 16460000 - Emprunt Bfcc 6 859 46 852 16884000 - Int. Cour/Empr. tabl. Créd. 25 172 Découverts et concours bancaires 6 885 47 023 51860000 - Intérts Courus Payer 323 317 323 317 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits 7 208 47 340 Emprunts et dettes financières diverses 16810000 - Avance remboursable CNV 920 Avances et acomptes reçus sur commandes en cours 41910000 - Clients - Avances et acomptes 84 892 8 262 Dettes fournisseurs et comptes rattachés 920 84 892 8 262 40100000 - Fournisseurs 235 146 178 937 40810000 - Frs Factures Non Parvenues 455 694 112 460 Dettes fiscales et sociales 690 840 291 397 42100010 - Rémunération Janvier 14 42100040 - Rémunération Avril 100 42100060 - Rémunération Juin 117 42820000 - Dettes Prov/Congés Payés 88 067 87 556 42821000 - Provision Conges Artt 41 988 58 953 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 26
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Bilan détaillé Net au 30/06/15 Net au 30/06/14 42860000 - Autres charges de personnel à payer 1 087 43100000 - Cotis. Sécurité Sociale 22 053 21 928 43720000 - Audiens 26 389 24 752 43730000 - Assedic 3 090 2 789 43740000 - Fnas 2 081 1 954 43741000 - Fcap 416 391 43750000 - Congés Spectacles 4 178 1 992 43770000 - Garp 1 271 1 617 43780000 - Afdas 5 339 5 518 43781000 - Taxe Apprentissage 2 401 1 956 43782000 - Centre Médical De La Bourse 189 199 43871000 - S.Sociale Indemn. Maladie-Maternité 636 44210000 - Taxe sur les salaires 488 44566050 - Tva/Autres Biens & Serv. 5,5% 75 33 44566060 - Tva Deductible 2.10% 3 14 44570000 - Tva Collectée 2.10% 89 8 44571000 - Tva Collectée 19.6% 2 615 17 537 44574000 - Tva Collec 5.5% 699 747 44575000 - Tva Collect 7% 700 44576000 - Tva Collect 20% 22 802 5 917 44580500-1% Taxe Sur Publicité 151 1 141 44586500 - TVA s/avoirs non parvenus 42 44587000 - TVA s/factures à établir 61 082 1 427 44860000 - Etat, charges fiscales à payer 8 672 4 843 Autres dettes 295 903 242 203 46706000 - Billetterie à reverser 1 183 3 811 Produits constatés d'avance 1 183 3 811 48700000 - Produits constatés d'avance 274 900 301 112 274 900 301 112 DETTES 1 354 926 895 043 ECARTS DE CONVERSION TOTAL DU PASSIF 1 267 593 745 230 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 27
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Compte de résultat détaillé Ventes de marchandises du 01/07/14 au 30/06/15 12 mois % du 01/07/13 au 30/06/14 12 mois % Variation absolue (montant) 70720000 - Vte De Marchandises 3 748 0,10 396 0,01 3 352 846,36 70760000 - Produit restaurant 45-45 -100,00 70762000 - Produit Restau Tva 10% 5 116 0,13 5 116 70763000 - Produit Restau Tva 20% 8 600 0,22 8 600 70770000 - Produit Boutique & Vestiaires 61 64-3 -4,28 Production vendue Var. abs. (%) 17 524 0,46 505 0,02 17 020 NS 70610000 - Produit Billetterie 96 093 2,51 156 063 4,65-59 970-38,43 70612000 - Produit Billetterie Chq Culture 31 202 0,81 24 506 0,73 6 696 27,32 70613000 - Produit Billetterie Sortir 19 930 0,52 5 988 0,18 13 943 232,86 70614000 - Produit billetterie Trans 424 881 11,09 397 250 11,84 27 631 6,96 70614100 - Produit Carte Ubu / Antipode 3 295 0,09 4 660 0,14-1 365-29,29 70614110 - Produit Carte Vip 19 101 0,50 19 716 0,59-614 -3,12 70630000 - Produit Accréditation 52 161 1,36 56 142 1,67-3 981-7,09 70630100 - Produits Bill Club Trans 23 207 0,61 17 240 0,51 5 967 34,61 70631000 - Pass Week-End 112 166 2,93 104 024 3,10 8 142 7,83 70632000 - Pass Festival 56 765 1,48 56 202 1,67 563 1,00 70633000 - Pass Festival Membre Ubu 3 132 0,08 2 663 0,08 469 17,62 70635000 - Pass Action Culturelle 6 347 0,17 6 347 70640000 - Location Salle 56 853 1,48 50 535 1,51 6 318 12,50 70650000 - Location Matériel 334 0,01-334 -100,00 70671000 - Vestiaire 15 972 0,42 16 198 0,48-226 -1,40 70810000 - Echanges Commerciaux 399 156 10,41 54 180 1,61 344 975 636,72 70830000 - Vente Page De Publicité 35 512 0,93 37 881 1,13-2 369-6,25 70831000 - Insertion Sac Professionnel 600 0,02 2 680 0,08-2 080-77,61 70832000 - Location Emplacement Trans 17 520 0,46 13 980 0,42 3 540 25,32 70833000 - Captation 10 000 0,26 10 000 0,30 70834000 - Co-Production 6 425 0,17 6 425 70840000 - Partenariat 241 993 6,31 210 320 6,27 31 674 15,06 70842000 - Produits Club Trans 28 935 0,75 17 240 0,51 11 695 67,84 70850000 - Produits Adhesion 180 156 24 15,38 70860000 - Produits Refacturés 154 259 4,02 104 459 3,11 49 800 47,67 70870000 - Produits Consignations Gobele 14 144 0,37 9 016 0,27 5 128 56,88 70916000 - Rrr/Produits Bill Et Accred -18 736-0,49-16 920-0,50-1 815 10,73 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 1 811 092 47,25 1 354 511 40,36 456 581 33,71 74010000 - Subvention Ville De Rennes 947 200 24,71 947 200 28,22 74020000 - Subvention Ministère Culture 293 000 7,64 293 000 8,73 74030000 - SubtøChq Culture V.Rennes 46 000 1,20 46 000 1,37 74050000 - Autres Subventions 700 938 18,29 697 600 20,79 3 339 0,48 74060000 - Droits De Tirage Fonds De Sou 17 099 0,45 17 119 0,51-20 -0,12 Reprises et Transferts de charge 2 004 237 52,29 2 000 919 59,62 3 318 0,17 79100000 - Transferts Charges D'Exploit. 1 247 0,03 1 166 0,03 81 6,91 79110000 - Transfert De Charge Cae 2 390 0,06 13 803 0,41-11 413-82,69 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 28
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Compte de résultat détaillé du 01/07/14 au 30/06/15 12 mois % du 01/07/13 au 30/06/14 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) Cotisations Autres produits 3 636 0,09 14 969 0,45-11 333-75,71 75110000 - Mécénat reçu 100 755 2,63 94 927 2,83 5 828 6,14 75800000 - Pdts Divers De Gest. Courante 135 88 47 53,95 75820000 - Produis de gestion s/ex. antérie 167-167 -100,00 75850000 - Contribution volontaire reçue 53 034 1,38 38 474 1,15 14 560 37,84 75860000 - Prestations en nature reçues 142 993 3,73 105 915 3,16 37 078 35,01 296 917 7,75 239 571 7,14 57 346 23,94 Produits d'exploitation 4 133 407 107,84 3 610 474 107,58 522 933 14,48 Achats de marchandises 60702000 - Achats denrées alimentair 4 239 0,11 76 4 163 NS 60705000 - Achats Divers Restaurant 3 341 0,09 3 341 60710000 - Achat Boisson 677 0,02 677 60720000 - Achat Bar Ubu -177-177 60730000 - Achat Bar Trans 46 533 0,02-487 -91,29 60731000 - Achat Bar Trans 5.5% 500 0,01 500 60732000 - Achat De Marchandise 318 0,01 318 Variation de stock de marchandises Achats de matières premières Variation de stock de matières premières Autres achats non stockés et charges exte 8 943 0,23 609 0,02 8 334 NS 60400000 - Achats études et pre. 2 100 0,05 2 100 60410000 - Achats Spectacles 324 765 8,47 320 807 9,56 3 958 1,23 60410100 - Achat Spectacle 19,6% 1 900 0,06-1 900-100,00 60410200 - Ridence De Crtion 20% 1 760 0,05 1 760 60411000 - Achat Spectacles Tva Non Déd 11 950 0,31 11 490 0,34 460 4,00 60412100 - Achats Spectacles Tva 7% 1 500 0,04-1 500-100,00 60461000 - Achats Visuels 8 810 0,23 2 028 0,06 6 782 334,42 60462000 - Conception Graphique 33 200 0,87 38 041 1,13-4 841-12,73 60470000 - Impression Fabrication 61 822 1,61 63 910 1,90-2 088-3,27 60490000 - Particip.déficit. co prod 11 357 0,30 36 446 1,09-25 090-68,84 60601000 - Eau 1 391 0,04 1 391 60601100 - Eau Tva Exo 417 0,01 2 105 0,06-1 688-80,18 60602000 - Combustibles Gaz Fuel 7 102 0,19 2 181 0,07 4 921 225,58 60602100 - Combustibles Tva Exo 6 883 0,18 6 309 0,19 574 9,10 60603000 - Electricité 32 938 0,86 30 208 0,90 2 730 9,04 60603100 - Electricité Tva Exo 1 889 0,05 8 610 0,26-6 721-78,06 60604000 - Carburants 3 522 0,09 4 642 0,14-1 120-24,13 60604100 - Carburants tva récup 850 0,02 989 0,03-139 -14,00 60605100 - Petit Matériel 59 376 1,55 44 978 1,34 14 399 32,01 60605120 - ACHAT MAT UBU 144-144 -100,00 60605500 - Achats de billets 176 1 317 0,04-1 140-86,61 60607000 - Achat Billetterie -64 6-69 NS 60608000 - Fournitures De Bureau 7 184 0,19 7 140 0,21 45 0,62 60630000 - Fourniture Entretien 2 444 0,06 4 711 0,14-2 266-48,11 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 29
TRANS'MUSICALES COMPTES ANNUELS Compte de résultat détaillé du 01/07/14 au 30/06/15 12 mois % du 01/07/13 au 30/06/14 12 mois % Variation absolue (montant) Var. abs. (%) 60640000 - Fournitures Administratives 25 25 60680000 - Autres Matières & Fourn. 67-67 -100,00 61110000 - Prestation De Service 122 379 3,19 115 444 3,44 6 935 6,01 61111000 - Prestation De Service Exo 93 108 2,43 79 333 2,36 13 776 17,36 61121000 - Prestations techniques 14 071 0,37 14 216 0,42-145 -1,02 61130000 - Sécurité 199 535 5,21 199 038 5,93 498 0,25 61140000 - Contrats d échange 401 000 10,46 54 180 1,61 346 820 640,12 61220000 - Crédit bail mobilier 31 697 0,94-31 697-100,00 61300000 - Loyer 50 199 1,31 50 892 1,52-693 -1,36 61300100 - Loyer Tva Exo 2 526 0,07 2 561 0,08-35 -1,36 61301000 - Location Matériel 115 524 3,01 102 064 3,04 13 460 13,19 61304000 - Location Matériel De Transport 14 455 0,38 16 502 0,49-2 046-12,40 61305000 - Location Matériel De Bureau 34 937 0,91 8 726 0,26 26 210 300,36 61305010 - Location Mat Musique Backline 15 374 0,40 15 356 0,46 18 0,12 61305100 - Location Matériel Son & clairag 171 993 4,49 156 780 4,67 15 213 9,70 61305200 - Location Vidéo 16 607 0,43 12 922 0,39 3 685 28,52 61305300 - Location Matériel Décoration 19 580 0,51 17 901 0,53 1 679 9,38 61320000 - Locations Salles 87 001 2,27 100 398 2,99-13 398-13,34 61356000 - Mise à disposit gratuite de bi 142 993 3,73 105 915 3,16 37 078 35,01 61400000 - Charges Loc. & De Co-Propr. 236 0,01 95 141 148,59 61500000 - Entretien & Réparation 13 910 0,36 35 259 1,05-21 349-60,55 61501000 - Entretien & Réparation Exo 150 150 61502000 - Entretien & Réparation Mat Tra 1 245 0,03 2 595 0,08-1 350-52,04 61506000 - Entretien Réparation Mat Son 166 166 61507000 - Mage 53 436 1,39 53 436 61510000 - Pressing 1 138 0,03 858 0,03 280 32,64 61560000 - Maintenance 9 176 0,24 43 918 1,31-34 742-79,11 61600000 - Primes D'Assurance 19 676 0,51 20 547 0,61-871 -4,24 61810000 - Documentation Générale Exo 7 296 0,19 6 313 0,19 983 15,57 61810100 - Documentation Générale 19.6 23 10 499 0,31-10 476-99,79 61810200 - Documentation Générale 5.5 278 0,01 499 0,01-220 -44,19 61810300 - Documentation Générale 2.1 1 836 0,05 2 124 0,06-289 -13,59 61810400 - Documentation Générale 7% 1 916 0,05 1 916 61810500 - Documentation 20% 13 646 0,36 3 923 0,12 9 723 247,86 61812000 - Contrat change Antipode 2 122 0,06 2 535 0,08-413 -16,29 61850000 - Formations des salariés 4 554 0,12 2 164 0,06 2 390 110,42 62260000 - Honoraires 19 921 0,52 19 353 0,58 568 2,94 62310000 - Annonces & Insertions 6 373 0,17 8 300 0,25-1 927-23,22 62311000 - Annonces & insertions exo 920 0,02 920 62330000 - Collages Extérieurs 17 971 0,47 22 572 0,67-4 602-20,39 62500000 - Hotel Exo 31 384 0,82 31 456 0,94-72 -0,23 62501000 - Hotels 19.60 31-31 -100,00 62502000 - Htels 5.5 312 0,01-312 -100,00 62503000 - Hotel Tva 7% 52 658 1,57-52 658-100,00 62504000 - Hotel Tva 10% 63 820 1,67 8 826 0,26 54 993 623,06 62505000 - Hotel Tva 20% 205 0,01 240 0,01-35 -14,77 62510000 - Frais De Déplacement Exo 38 260 1,00 37 476 1,12 784 2,09 62511000 - Frais Deplacement 19.60 17 75-58 -76,80 HELEOS 4 Allée Marie Berhaut - 35011 RENNES Tél : 02.99.30.91.23 30