Master Finance Apprentissage Master 1

Master Finance Apprentissage Master 1 2014/2015

UE1 DROIT DES AFFAIRES ET DE L'ENTREPRISE Marianne Dournaux HEURES : 36 connaître l univers juridique de l entreprise ; saisir les fondements et les mécanismes des principaux concepts juridiques relatifs au monde des affaires; comprendre la nécessité du recours à la règle de droit comme outil d organisation des décisions et des processus de gestion. Introduction au droit des affaires Première partie : Le droit des contrats Notion de contrat et classification des contrats Conditions de formation du contrat et sanctions de leur inobservation L exécution et le rayonnement du contrat La violation des obligations nées du contrat Deuxième partie : Le droit de la responsabilité La responsabilité pour faute La responsabilité du fait des choses La responsabilité du fait d autrui La mise en oeuvre de la responsabilité Troisième partie : Le droit des sociétés Notion et classification des sociétés La naissance de la société : création d une société et acquisition de la personnalité morale Les acteurs de la société : dirigeants et associés La vie de la société : les crises politiques et juridiques L évolution de la société Cours magistraux & étude de cas en TD. B. Fages, Droit des obligations, LGDJ collections manuels Ph. Merle, Droit commercial, sociétés commerciales, précis Dalloz

UE2 ENVIRONNEMENT ÉCONOMIQUE ET GESTION DES ORGANISATIONS Stéphane Saussier HEURES : 36 L objectif général du cours est de comprendre les choix stratégiques des entreprises dans leur environnement légal et concurrentiel en utilisant les outils de l analyse économique, principalement ceux issus de la microéconomie. Environnement économique de l entreprise. Compréhension du fonctionnement du circuit économique et du rôle des différents acteurs, Présentation simplifiée des concepts de base de la microéconomie utile pour l objectif du cours : fonction de coûts, demande du consommateur, interactions stratégiques (théorie des jeux), Déterminants des frontières verticales et horizontales de l entreprise et organisation des relations avec les autres acteurs de la filière économique. Présentation des théories de l intégration et de ses alternatives, Structures de marchés et interactions stratégiques. Présentation des différentes structures de marché et de la diversité des choix stratégiques en fonction de ces structures. Organisation interne des entreprises. Diversité des mécanismes d incitation dans l entreprise, délégation et formes organisationnelles, cohérence entre les différentes composantes de l entreprise. Cours, débats et analyse de l information Contrôle continu : Etudes des analyses ou rapports de la Commission Européenne, de l O.C.D.E, de l INSEE et organismes spécialisés (en langue française et anglaise); études de cas. Besanko, D., Dranove, D., Shanley, M., Schaefer, S., Burger-Helmchen, T., Hussler, C., Pénin, J., 2011. Principes Economiques de Strategie, Édition : Première Édition. ed. De Boeck, Bruxelles.

UE3 GESTION DE LA PRODUCTION ET DES OPÉRATIONS Pierre-Yves Lagroue HEURES : 36 Le module entend présenter une vision des enjeux et des problématiques rencontrées dans le management des opérations. Il abordera les dimensions stratégiques et opérationnelles des organisations et leur articulation. Il comprend un enseignement des concepts, méthodes et outils de management des opérations. Depuis un certain nombre d années, l importance de la production se traduit par une place croissante dans l organisation et le management des entreprises. Ce module a également pour objectif de replacer ces activités dans l environnement de l entreprise et de souligner les interfaces avec les autres activités. Thèmes principaux : le cours est divisé en quatre grands thèmes. Les thèmes ne sont pas indépendants les uns des autres, mais sont liés à des activités qui s organisent selon des fréquences distinctes. Ces activités supposent des compétences différentes et mettent en?uvre des approches et des outils de nature diverse. Le cours fournira une présentation de ces méthodes. Nature du management des opérations : Modèles productifs. Stratégie et production. Design des produits, processus et systèmes de transformation : Analyse et conception des processus. Conception de produits. Analyse des systèmes de transformation. De la planification globale à la gestion de la chaine logistique : Gestion de la capacité et prévision de la demande La planification de la production. La gestion des approvisionnements et des stocks. Principes et outils du Juste-à-Temps. Introduction à la logistique (Supply chain management). Management de la qualité : Gestion de la Qualité. Amélioration des processus. Cours, discussions, études de cas et simulations. L évaluation pour le module repose sur un contrôle continu et un examen final. Le contrôle continu comprendra préparation et présentation d études de cas, un test écrit qui sera organisé lors d un cours et tiendra compte de l assiduité et la participation active. L examen final inclura mini-cas et questions de réflexion, il est organisé avec documents autorisés.

Management des Opérations Principes et applications, de Larry Rtzman et Lee krajewski, traduit en français par Jacky Renart et Christopher Townley, Pearson,

UE4 LANGAGE ET LEVIERS DE LA GESTION DES ORGANISATIONS Eshien Chong Jean Casassus HEURES : 84 ECTS : 10 4.1 Jeu d'entreprise 4.2 Techiques Quantitatves - Eshien Chong, Maître de Conférences Ce cours a pour objectif de présenter les outils statistiques permettant de traiter l information et d aider à la décision au sein de l entreprise. Plus précisément, ce cours devrait permettre aux étudiants d identifier et d utiliser les outils d analyse de données pertinents pour traiter un problème de gestion ; d interpréter et d utiliser les résultats qui découlent des analyses effectuées. Pour cela, ce cours mettra l accent sur l application de ces outils à des problèmes concrets. Les concepts théoriques seront également présentés, mais de façon intuitive. Ce cours initiera également à l utilisation d un tableur (Excel) 4.3 Systèmes d'information - Jean Casassus, Maître de Conférences Comprendre les raisons qui font du SI un composant essentiel de la stratégie d entreprise Identifier les potentialités offertes par les technologies de l information et de la communication (TIC) comme leviers du changement organisationnel; Constater que ces changements requièrent une mise en cohérence de la stratégie de l organisation et des possibilités offertes par les TIC. Comprendre la nécessité d une gouvernance plurifonctionnelle des SI 4.2 Techiques Quantitatves Résumer de l information : Tri à plat, représentations graphiques, statistiques descriptives. Echantillonnage et estimations : Distribution d échantillonnage, estimation ponctuelle et par intervalle de confiance, précision d une estimation. Tests d hypothèses simples : Hypothèse testée et hypothèse alternative, sens du test, risque assumé et valeur critique, règle de décision du test. Relation entre les variables : Tri croisé, test d indépendance, mesures de corrélation, corrélation vs causalité. Régressions linéaires : Modèles de régression linéaire simple et multiple, interprétation, validité du modèle, significativité des coefficients et significativité globale du modèle. 4.3 Systèmes d'information Les usages et les rôles des systèmes d information au sein des organisations ; les domaines d application, les enjeux et les effets sur l organisation ; un panorama des nouveaux modes de gestion et des techniques et outils associés (BPM, CRM, SCM, PLM, ERP, BSC, ). L analyse des besoins d une organisation et la formalisation de ces besoins en utilisant des modèles ; la spécification des objectifs de l organisation, de ses processus métier, des services à offrir aux acteurs et du système d information.

La définition et la justification d un système d information dans le contexte d un projet de transformation de l organisation ; le système d information levier du changement organisationnel. La définition et la conduite d un projet de système d information ; étude d opportunité, enjeux et risques ; conduite du changement, relations MOA/MOE La planification des projets de système d information en cohérence avec la stratégie de l entreprise ; alignement stratégique. 4.2 Techiques Quantitatves - Eshien Chong, Maître de Conférences Pédagogie : Cours et études de cas. Evaluation : Contrôle continu et examen final 4.3 Systèmes d'information - Jean Casassus, Maître de Conférences Pédagogie : Cours, débats et études de cas répartis sur 36 h : 6 cours en amphi et 6 séances de TD Le manuel de référence (Dunod) ainsi que des lectures diverses associées aux cas permettent l acquisition de connaissances préalablement à chaque séance. Evaluation : Contrôle continu : une étude de cas (en groupe) à rendre. Examen final. 4.2 Techiques Quantitatves Corinne Hahn et Sandrine Macé, «Méthodes statistiques appliquées au managment» édition Pearson. 4.3 Systèmes d'information Jean-François Pillou, Tout sur les systèmes d information, Dunod

UE 5 MANAGEMENT STRATÉGIQUE Pierre Garaudel HEURES : 36 Maîtriser les principaux concepts et outils du diagnostic stratégique. Comprendre la nature et les enjeux associés aux différentes options stratégiques auxquelles peuvent recourir les entreprises dans le cadre d une stratégie de groupe ou d une stratégie d activité. Appréhender la complexité des décisions stratégiques dans un environnement incertain et évolutif. Les outils du diagnostic stratégique : diagnostic interne (chaîne de valeur, approche par les ressources et les compétences) diagnostique externe (facteur clé de succès, intensité concurrentielle, groupes stratégiques), diagnostic interne/externe (matrice SWOT, matrice de portefeuille d activités) Les stratégies d activité : stratégies génériques, avantage concurrentiel Les stratégies de groupe : les voies de développement stratégique (spécialisation,diversification, intégration, internationalisation), Les modes de développement stratégique : croissance interne, croissance externe, collaboration Cours et analyse de textes (articles de presse, mini-cas). Evaluation : Contrôle continu, analyse de cas Helfer J.P., Kalika M. et Orsoni J. ; Management stratégique ; 9ème éditions ; Vuibert, 2013.

UE 6 COMPTABILITÉ CONTRÔLE Elisabeth Albertini Olivier Gros HEURES : 42 La première partie du module est consacrée à l enseignement de la comptabilité financière, avec pour objectif de donner aux étudiants une maîtrise des techniques de reporting financier dans le contexte de la normalisation internationale. Cela doit leur permettre d intégrer ces enjeux à leurs fonctions, quelle que soit leur nature, et pour ceux suivant le parcours de spécialisation de maîtriser les questions complexes articulant le reporting de la performance et de la structure financière des groupes. La deuxième partie, dévolue à l enseignement du contrôle de gestion vise à permettre l acquisition d une démarche, d une attitude ainsi que d un ensemble de techniques destinées à créer plus de valeur au moindre coût. A ce titre, la production des informations par ce système a pour objectif de satisfaire cinq objectifs : Formuler les stratégies globales et les plans à long terme Faciliter les décisions sur l allocation des ressources Favoriser la prévision des coûts ainsi que leur maîtrise Assurer dynamiquement la mesure et l évaluation des performances Permettre l élaboration d un reporting Ce module permettra aux étudiants de mettre en?uvre concrètement certaines démarches et outils du contrôle de gestion dans un contexte professionnel. Il favorisera le développement d un esprit critique par rapport aux hypothèses et aux limites des modélisations des systèmes d activités des acteurs. En comptabilité financière, le module traitera du contexte normatif et des principaux éléments structurant les états financiers, en adoptant le prisme du bilan. Il traitera exclusivement de la normalisation comptable internationale. En contrôle de gestion, après avoir abordé les différentes approches et les enjeux se posant aux managers, le module s attachera à la mise en?uvre des principales techniques de contrôle de gestion : les différentes méthodes de calcul des coûts, les budgets et la gestion des écarts, les tableaux de bord et l évaluation de la performance. Les étudiants seront confrontés à des situations variées, concernant les activités de service, commerciale et industrielle et en procédant à l analyse de différents processus (par exemple la production d un bien, le service après vente, l absentéisme, chaîne de valeur inter firmes etc..) Cours, études de cas et lectures d articles L évaluation se fera sous forme de contrôle continu (50%) et d un examen final (50%) Robert Obert, Pratique des normes IFRS 5ème édition, Dunod Jacquot, T & Milkoff R, Comptabilité de gestion, Pearson Education, 2007

UE7 FINANCE Joëlle Belard Ydriss Ziane HEURES : 42 L objectif de cet enseignement est de donner une culture approfondie dans le domaine de l analyse financière couvrant à la fois les principales dimensions techniques de cette matière mais aussi les liens qu elle entretient avec la théorie financière (par exemple au travers du couple risque-rentabilité). Les compétences visées sont les suivantes. A l issue des cours, les étudiants doivent pouvoir : se saisir des documents de synthèse (bilan, compte de résultat) et en faire une analyse mettant en avant la solvabilité de l entreprise concernée, sa rentabilité et être en mesure de porter un jugement sur sa structure de financement ; A partir de ces différents éléments, formuler un diagnostic mettant en perspective les évolutions des indicateurs précédemment évoqués sur plusieurs années et le possible devenir de l entreprise ; Evoluer indifféremment dans le référentiel IFRS/IAS et dans le cadre légal français. A cet effet, l accent est mis plus sur la logique de l analyse que sur la seule technicité découlant d un référentiel particulier. Le cours est organisé de la façon suivante. Les principales notions sous-tendant l analyse financière sont présentées et articulées avec les choix comptables et la théorie financière lors des premières séances. Puis, il s agira de cas d application permettant de comprendre l enchaînement des raisonnements et d approfondir la lecture des états financiers dans une perspective d analyse financière. De difficulté croissante, ces cas d application visent à amener l étudiant à l autonomie face aux documents financiers dans ses différentes missions au sein d une entreprise. Ils donnent également lieu à des approfondissements techniques et des ouvertures complémentaires dans le domaine de la finance. Cours magistraux alliant analyses théoriques et appliquées sur la base de cas concrets. Evaluation : Note de contrôle continu (participation, rendus, contrôle) et examen final de trois heures. Lahille J-P., «Analyse financière», Collection Aide-mémoire, 3ème édition, Dunod, 2007.

UE 8 MARKETING Delphine Dion Sophie Rieunier HEURES : 42 Maîtriser les concepts et outils de la démarche marketing. Après ce cours, les étudiants seront capables de : de réaliser une étude de marché «simple», de définir une stratégie marketing, d analyser la stratégie marketing d une entreprise et de proposer des modifications de proposer un plan d action marketing, d établir un business plan Segmentation, ciblage, positionnement Etudes de marché qualitatives Etudes de marché quantitatives Produit et services Marque TD Segmentation, ciblage, positionnement Cultural branding TD Etudes de marché TD Produit-marque TD Cultural branding Communication TD Communication Prix Distribution Marketing du luxe TD Cas de synthèse à présenter en groupe Le cours s articule autour de cours magistraux autour des concepts de base (en amphi) et d applications concrètes au travers de «cas marketing» (en TD). Les étudiants sont invités à utiliser l ensemble des concepts vus en cours au travers d un cas de synthèse à présenter en groupe de 5 étudiants lors du dernier cours (session 16). L évaluation du cours se fait autour de deux composantes : Une note de contrôle continu : 50% de la note finale Une note d examen individuelle: 50% de la note finale L examen comportera des questions provenant des 5 intervenants du cours. Tout le cours doit donc être révisé pour l examen final.

Helfer JP, Orsoni et Sabri O. (2013), Marketing, Vuibert

UE 9 GESTION DES RESSOURCES HUMAINES Rémi Bourguignon HEURES : 42 Comprendre les principaux enjeux de la gestion des ressources humaines en entreprise Initier aux processus et outils de la fonction ressources humaines afin de pouvoir en relayer ses rouages au sein des équipes opérationnelles. Comprendre les représentations et attentes à l égard de la gestion des ressources humaines, de la part de ses différents clients et parties prenantes : direction, managers, salariés, pouvoirs publics Les finalités de la gestion des ressources humaines (les principaux enjeux relevés par les équipes RH ; définition, analyse et suivi de la performance RH) Les grandes politiques RH génériques (GRH et organisation du travail, marchés internes, marchés externes, les grands schémas de flexibilité) La mobilisation des ressources humaines (motivation, incitations, fidélisation : la GRH garante du contrat moral ; les politiques de rémunération) L analyse des conditions de travail La gestion des compétences (recrutement, anticipation en matière RH, formation et apprentissage) Réguler l organisation (réguler le coût du travail, réguler les dysfonctionnements, gérer les relations sociales) Cours, débats et études de cas Evaluation : Construction de cas à partir des observations des étudiants en entreprise, Examen Allouche J. (coord.) (2007), Encyclopédie des Ressources Humaines, 2006, 2ème édition, Paris, Vuibert Cadin L., Guérin, F., et Pigeyre, F. (2007), Gestion des Ressources Humaines, 4ème édition, Paris, Dunod

UE10 FINANCE (SPÉCIALITÉ) Patrick Hénaff HEURES : 42 ECTS : 10 L'objectif général de cette unité d enseignement est d obtenir une culture générale financière. Trois thèmes sont plus particulièrement approfondis : le développement des cadres conceptuels en finance, et en particulier la notion d'efficience des marchés ; la connaissance de l organisation des marchés financiers : les acteurs et les produits financiers ; on passe enfin en revue les outils mathématiques et statistiques nécessaires pour bien appréhender les calculs actuariels et l'évaluation des risques financiers. Théories financières Mathématiques financières élémentaires L'efficience des marchés Le principe d'absence d'arbitrage Institutions, produits, acteurs Organisation et fonctionnalités des marchés de capitaux Les intervenants, les produits financiers, les risques Eléments statistiques et valorisation Eléments mathématiques et statistiques : application aux séries chronologiques financières La mesure du rendement et des risques d'un placement La valorisation des obligations Introduction aux options Cours magistraux, études de cas et exercices. Evaluation : Note de contrôle continu (participation, rendus, contrôle) et examen final de trois heures. Alphonse, P. et al. «Gestion de portefeuille et marchés financiers» 2ème édition, Pearson 2013.