CORRIGÉ : L'ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE ous travaillez au service comptable de l'entreprise Ikom grossiste en vêtements. Nous sommes le 01 juin.. On vous remet les annexes 1, 2,3 et 4. 1. 2. TRIL A FAIRE Établissez l'état de rapprochement du mois de mai.. (annexe A). Comptabilisez l'état de rapprochement de mai.. (annexe B) (code pièce : ER-05). Annexe 1 Code E AC Nom ente Achat Banque CA Caisse OD Op. diverses SA Salaires Annexe 2 Solde au 30/04/.. 13 680,49 Solde au 30/04/.. 15 527,92 Chèque 2201156 à Prism Chèque 2201158 à Jouvet Chèque 2201165 à Darty ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DU MOIS DE : Avril Relevé bancaire 512100 Caisse d'épargne 983,30 Impayé Robert 386,83 496,49 Agios sur escompte 130,58 189,76 Prélèvement France Télécom 664,05 2 335,52 Comptabilisé Totaux Solde créditeur Total général 1 669,55 16 016,01 Totaux 15 527,92 1 181,46 16 016,01 16 016,01 Total général 15 527,92 15 527,92 http://mister.compta.free.fr Page 1 de 6
Annexe 3 (1/2) CAISSE D'ÉPARGNE DES PAYS DU HAINAUT Relevé numéro 128 Numéro de page 1 / 2 RELEÉ DE OTRE COMPTE DE DÉPÔT Agence : DAMPIERRE 2 PLACE DAMPIERRE 14000 CAEN TEL : 02 31 26 58 74 FAX : 02 31 26 37 12 COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 NICOS NICOS 37 AENUE FOCH 14000 CAEN Date d'arrêté l'opération valeur 01/05/.. Solde créditeur au 01/05/.. Chèques émis 13 680,49 02/05/.. 09/05/.. 14/05/.. 15/05/.. 18/05/.. 24/05/.. 25/05/.. 29/05/.. 21/05/.. 26/05/.. 26/05/.. Chèque 2201156 Chèque 2201166 Chèque 2201167 Chèque 2201169 Chèque 2201170 Chèque 2201171 Chèque 2201173 Chèque 2201172 Chèque 2201176 Chèque 2201165 irements émis Ordre de virement Ordre de virement irement rémunérations Prélèvements Prélèvement Cie des Eaux Encaissements par cartes bleues B C D E F G H I J K 29/04/.. 02/05/.. 11/05/.. 12/05/.. 15/05/.. 21/05/.. 22/05/.. 26/05/.. 18/05/.. 23/05/.. 23/05/.. 983,30 45,58 68,60 543,96 799,65 3 443,67 1 868,87 954,18 214,53 189,76 2 213,86 343,12 4 155,52 29/05/.. 14/05/.. 22/05/.. 29/05/.. 01/05/.. 16/05/.. Com : 20,35 TA : 3,99 Com : 14,79 TA : 2,90 irements reçus irement Dynastie irement Fusiobat irement Fivre L M N O P P Q 07/05/.. 16/05/.. 24/05/.. 08/05/.. 08/05/.. 18/05/.. 1 332,13 968,54 735,41 1 011,19 984,62 2 335,52 1 937,41 690,29 2 224,51 http://mister.compta.free.fr Page 2 de 6
Annexe 3 (2/2) CAISSE D'ÉPARGNE DES PAYS DU HAINAUT Relevé numéro Numéro de page 128 2 / 2 Date arrêté COMPTE DE DÉPÔT 36205 12300 03596125843 NICOS l'opération valeur Mouvements d'effets 08/05/.. Négociation à l'escompte Int : 47,51 Com : 15,41 TA : 3,02 R 19/05/.. Remise à l'encaissement 16/05/.. Com : 15,41 TA : 3,02 S 30/05/.. Négociation à l'escompte 27/05/.. Int : 29,01 Com : 15,41 TA : 3,02 T 17/05/.. Traite impayée 14/05/.. Frais : 16,75 TA : 3,28 U 1 044,34 3 643,14 4 939,23 2 930,00 Mouvements d'espèces 04/05/.. Dépôt d'espèces 01/05/.. 838,47 Solde créditeur au 20 225,06 http://mister.compta.free.fr Page 3 de 6
Annexe 4 o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o Du : 01/05/.. Au : 31/05/2005 Mvt. Jour. 512100 04/05/.. Caisse d'épargne Chèque 2201166 à Odélia Chèque 2201168 à Djula Dépôt d'espèces irement à Pluger Chèque 2201169 à Fati Commissions sur CB Remise effets à l'escompte Agios sur escompte 12/05/.. 1170 Chèque 2201170 à Puccini Erreur = -0,05 D 799,60 Chèque 2201171 à Urssaf 13/05/.. 1172 Chèque 2201172 à Garp G 13/05/.. 1173 16/05/.. 18/05/.. 18/05/.. 20/05/.. Chèque 2201173 à Girs irement de Dynastie Remise effets à l'encaissement Effet impayé Frais sur effet impayé Agios sur encaissement 1174 Chèque 2201174 à TP (TA) irement à LMBP 22/05/.. irement de Fusiobat 1 011,19 O 18 998,59 28/05/.. 29/05/.. Date 01/05/.. 04/05/.. 09/05/.. 13/05/.. 14/05/.. 17/05/.. 19/05/.. 19/05/.. 23/05/.. 25/05/.. Compte 512100 26/05/.. 1176 30/05/.. 30/05/.. du compte N de pièce 1166 1168 1169 1171 1175 GRAND-LIRE PARTIEL Chèque 2201175 à Seraa irement Salaires Chèque 2201176 à Sailly Retrait d'espèces 512100 au compte Remise effets à l'escompte C 1 356,47 L 13 554,15 2 627,70 3 709,08 R 2 224,51 4 957,66 1 864,62 L 24,34 R 65,94 F 735,41 N U 1 868,87 1 024,31 U 20,03 J 343,12 99,18 K 4 155,52 Erreur = 27 H 241,53 838,47 E Q S S 512100 986,23 M <=Agios = 986,23 2 977,44 Lett. A B I 183,85 37 635,24 17 554,59 14 117,03 14 955,50 2 213,86 12 741,64 543,96 12 197,68 13 529,81 P 16 157,51 T 45,58 Solde 14 300,88 19 866,59 19 800,65 19 001,05 3 443,67 15 557,38 954,18 14 603,20 12 734,33 13 469,74 15 694,25 20 651,91 19 627,60 19 607,57 18,43 19 589,14 1 258,62 18 330,52 17 987,40 18 899,41 14 743,89 14 502,36 16 366,98 17 353,21 250,00 17 103,21 <=Agios = 2977,44 20 080,65 20 080,65 o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o o http://mister.compta.free.fr Page 4 de 6
Annexe A ÉTAT DE RAPPROCHEMENT BANCAIRE DU MOIS DE : Mai 512100 Caisse d'épargne Relevé bancaire Solde au 20 080,65 Solde au 20 225,06 Chèque 2201167 68,60 Chèque 2201158 à Jouvet 496,49 Prélèvement Cie des Eaux Chèque 2201168 à Djula 183,85 irement Fivre 984,62 Chèque 2201174 à TP (TA) 1 258,62 Commissions sur CB 17,69 Chèque 2201175 à Seraa 99,18 Com : 14,79 TA : 2,90 1 864,62 Agios sur escompte 47,44 Retrait d'espèces 250,00 Int : 29,01 Com : 15,41 TA : 3,02 Erreur sur irement de 0,05 Dynastie Erreur sur Remise effets à l'escompte 27,00 Totaux Total général 21 092,27 21 092,27 1 290,73 Totaux 2 288,14 22 089,68 19 801,54 Solde créditeur 19 801,54 21 092,27 Total général 22 089,68 http://mister.compta.free.fr Page 5 de 6
Annexe B Date Code journal N de pièce Chèque 2201167 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au N de compte 512 100 401 68,60 68,60 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au 401 Prélèvement Cie des Eaux 512 100 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au irement Fivre 512 100 984,62 411 984,62 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au Commissions sur CB 624 14,79 44 566 2,90 512 100 17,69 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au 661 29,01 Agios sur escompte 627 15,41 44 566 3,02 512 100 47,44 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au 401 Erreur sur irement de Dynastie 512 100 0,05 0,05 01/06 ER-05 Selon état de rapprochement au 512 100 Erreur sur Remise effets à l'escompte 27,00 401 27,00 http://mister.compta.free.fr Page 6 de 6