SOCIETE : Date de Cloture : Collaborateur : CHL AUDIT xx/xx/xxxx hervelombaerde@free.fr Bureaux : Cabinet Lombaerde E-C Tél : 09.53.17.90.56. 28, avenue de la gare Fax : 09.58.17.90.56. 44119 TREILLIERES Mail : hervelombaerde@free.fr
TABLEAU DE SUIVI DES EMPRUNTS Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : CAPITAL N Compte Organisme Garantie Début Fin Montant initial Dû en début d'exercice Nouvel emprunt Amorti dans l'exercice Dû en fin d'exercice CAPITAL RESTANT DU à - 1 an de 1 à 5 ans à + 5 ans INTERETS Réf. Organisme Régul. Début d'exercice Règlements sur l'exercice Régul. Fin d'exercice Charges de l'exercice INTERETS COURUS NON ECHUS Date dernière Intérêts Nombre de échéance de échéance jours courus l'exercice après clôture non échus Période de couverture en jours échus en N+1 FRAIS FIN. COURUS NON ECHUS (4)=(1)*(2)/(3) INTERETS ECHUS ET IMPAYES (5) FRAIS FINANCIERS A PROV. (6)=(4)+(5)
RAPPROCHEMENT BANCAIRE Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : BANQUE: Comptabilité Solde du compte MOIS: Date Débit Credit Banque Date Débit Crédit Solde du relevé Opérations comptabilisées par la banque Opérations non comptabilisées par la banque Solde au Total xx/xx/xxxx 0,00 0,00 Total 0,00 0,00 Solde au xx/xx/xxxx
CHL AUDIT GESTION FINANCE TABLEAU SUIVI DES CREDITS BAUX Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : CARACTERISTIQUES DES CONTRATS N NATURE DU BIEN ORGANISME V. O. DU BIEN Date CONTRAT Nbre éch. Ech. (1) VALEUR RESIDUELLE (option) ENGAGEMENTS DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS REDEVANCES PAYEES REDEVANCES RESTANT A PAYER Exercice Cumulées Exercice Cumulées A 1an 1 à 5 ans + 5 ans Total CHARGES DE L'EXERCICE DATE NBRE DE ECHEANCES DE L'EXERCICE DATE 1ere REDEV. REGUL. DEBUT EX. DERNIERE JOURS NBRE DE JOURS NON REDEV. A N ECH. S/EX. COMPT. ECHEANCE COURUS NON COURUS ET ECHUS PAYER Nbre éch. Montant du loyer Loyers échus N+1 D'AVANCE D'avance A payer S/L'EX. ECHUS REDEV. ECHUES ET IMPAYEES CHARGE DE L'EXERCICE (1) M : Mensuelle T : Trimestrielle S : Semestrielle
TABLEAU SUIVI DES LOCATIONS LONGUE DUREE Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : N compte DESIGNATION PERIODE LOYER LOYER PAYE CHARGES CONSTATEES D'AVANCE 486000 Du Au O/N MONTANT Début d'exercice Fin d'exercice CHARGES A PAYER 408100 CHARGE DE Début L'EXERCICE Fin d'exercice d'exercice CHARGE N-1
TABLEAU SUIVI DES ASSURANCES Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : COMPAGNIE / CONTRAT PERIODE PRIME PRIME PAYEE DU AU OUI MONTANT CHARGES CONSTATEES D'AVANCE DEBUT D'EXERCICE FIN D'EXERCICE DEBUT D'EXERCICE CHARGES A PAYER FIN D'EXERCICE CHARGE DE L'EXERCICE CHARGE N-1
ETAT DU POSTE CHARGES CONSTATEES D'AVANCE Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Compte de charge Libéllé Période en CCA Montant
HONORAIRES COMMISSIONS COURTAGES Dossier: CHL AUDIT Réf.: Exercice: xx/xx/xxxx Date travaux: Collaborateur: hervelombaerde@free.fr Visa: N DE COMPTE DATE DE FACTURE NOM PRENOM RAISON SOCIALE PROFESSION ADRESSE COMPLETE N SIRET MONTANT H.T. DATE DE REGLEMENT MONTANT TTC OBSERVATIONS REF. F.T. A 0,00 Recoupement avec DAS2: Honoraires, Commissions, courtages (compte 622) A 0,00 Non comptabilisés et payés au cours de l'exercice Comptabilisés au cours de l'exercice et payés ultérieurement Non déclarables dur DAS 2 Comptabilisés au cours de l'exercice et payés antérieurement + - - - Total DAS 2
CHL AUDIT GESTION FINANCE CLIENTS FACTURES A ETABLIR / AVOIRS A ETABLIR Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Collaborateur : hervelombaerde@free.fr Visa: Factures à établir Compte Client libéllé HT Taux TVA TTC TOTAUX 4181 0,00 0,00 0,00 Avoirs à établir Compte Cleint libéllé HT Taux TVA TTC TOTAUX 4198 0,00 0,00 0,00
ETAT DES CREANCES DOUTEUSES ET DE LEURS PROVISIONS Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Noms des clients Debut exercice CREANCES DOUTEUSES TTC Règlement Devenues irrecouvrables Devenues douteuses Fin exercice Base Provision HT TAUX % Motif Dépréciation* PROVISION POUR DEPRECIATION Début exercice Dotation Reprise Fin d'exercice : 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 * Dépôt de bilan, liquidation judiciaire, concordat, litige technique = taux moyen de dépréciation 0,00 0,00 0,00 0,00
STOCKS ET EN-COURS Dossier : Exercice : Collaborateur : ex xx/xx/xxxx hervelombaerde@free.fr Réf.: Date travaux : Visa : Nature des travaux : INVENTAIRE DES EN COURS Méthode réelle Coût de revient Méthode du super simplifié (1) (1) Les travaux en-cours sont réputés égaux aux montants hors taxes des acomptes réclamés aux clients. Liste des chantiers/dossiers Matériaux Matériaux Main d'œuvre Recoupement avec acomptes(perçus ou non) 0 L inventaire a été réalisé le : Par : Coefficient des frais indirects :
RAPPROCHEMENT DADS / LIVRE DE PAYE / COMPTA Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : Effectif : Dont Handicapés : Dont apprentis : DADS Base brute fiscale dernière DADS 1 : A En cas de clôture en cours d'année : Mois : (jj/mm/aa) Déduire salaires sur DADS 1 exercice précédent - + Ajouter salaires ne figurant pas sur la DADS 1 exercice en cours Total : B : C : Comptabilité Salaires figurant en comptabilité N compte Libellé Montant A - B + C D 44 Total compta E Livre de paie Ecart (à analyser sur feuille de travail séparée) Salaires bruts figurant dans le livre de paie Poids charges sociales N N-1 Brut -> Taux charges Charges patronales : Urssaf Assedic Pro Btp Caisse congés Total Taux D - E
Compte 42-43 Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux: Collaborateur : hervelombaerde@free.fr Visa: N COMPTE DATE LIBELLE 421000 PERSONNEL REMUNERATIONS DUES MONTANT - : débit + : crédit DATE SOLDE REGL. DEBIT CREDIT 425000 PERSONNEL - AVANCES & ACOMPTES 431000 URSSAF 437400 ASSEDIC 437300 CAISSE RETRAITE
PROVISION CONGES PAYES Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : NOM SALAIRE DE BASE (hors primes except.) CP ACQUIS DU 01/06/N-1 AU 31/05/N CP ACQUIS DU 01/06/N A FIN EXERCICE NB JOURS AU xx/xx/xxxx TAUX CHARG. PATR. % PROVISION CP EN 26ème PROVISION CHARGES PATR. CHARGES FISCALES SUR CP 6412 / 4282 6458 / 4382 - Taxe d'apprentissage - Formation profess. BASE TAUX PROV CP 6318 / 44820
CONTRÔLE DE LA TVA Dossier: CHL AUDIT Réf.: Exercice: xx/xx/xxxx Date travaux: hervelombaerde@free.fr (coll,) Visa: TVA DEDUCTIBLE SUR BIENS ET SERVICES N COMPTE Achats Données comptables 20,00% ventilation de la base 10,00% Autre taux Non imposable Services extérieurs BASE (1) TVA THEORIQUEMENT DEDUCTIBLE TVA RECUPEREE SELON DECLARATIONS ECART A JUSTIFIER 0,00 - - - - - - 0,00 #VALEUR! #VALEUR! - #VALEUR! #VALEUR! Remarques:
RECAPITULATION DES DECLARATIONS CA3/CA4 Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Mois Chiffre d'affaires (bases) TVA déductible TVA 20,00% 10,00% exonéré total collectée Immos ABS Total Crédit remboursé Report crédit antérieur A payer A reporter 1er trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 3ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4ème trimestre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAUX (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Régul N-1 (2) CA (1)+(2) déclaré de l'exercice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ecart: Explications: Base x taux 0,00 0,00 0,00 0,00
RECAPITULATION DES DECLARATIONS CA3/CA4 Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Mois Chiffre d'affaires (bases) TVA déductible TVA 20,00% 10,00% exonéré total collectée Immos ABS Total Crédit remboursé Report crédit antérieur janvier 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 février 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 mars 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 avril 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 mai 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 juin 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 juillet 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 août 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 septembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 octobre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 novembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 décembre 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAUX (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A payer A reporter Régul N-1 (2) CA (1)+(2) déclaré de l'exercice 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ecart: Explications: Base x taux 0,00 0,00 0,00 0,00
DECLARATION TVA CA12 Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Compte Libellé Montant 44571 + TVA Collectée Cf feuille contrôle TVA 4452 + TVA Intracom 445661 - TVA déductible sur ABS 44562 - TVA déductible sur immos TVA due 0,00 Acompte avril 44581 Acompte juillet Acompte octobre Acompte décembre Total acomptes 0,00 44551 TVA A PAYER CA 12 0,00
CONTRÔLE DE LA TVA Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : N COMPTE Données comptables PRODUITS ( classe 7 ) REPARTITION DU CHIFFRE D'AFFAIRES Non 20,00% 10,00% imposable CORRECTIONS N-1 + Factures à établir H.T. - Avoirs à établir H.T. - Travaux facturés d'avance + Créances clients H.T. - Avances clients H.T. + Créances douteuses H.T. + Effets à recevoir H.T. + Effets escomptés non échus H.T. CORRECTIONS N - Factures à établir H.T. + Avoirs à établir H.T. + Travaux facturés d'avance - Créances clients H.T. + avances clients H.T. - Créances douteuses H.T. - effets à recevoir H.T. - Effets escompté non échus H.T. AUTRES CORRECTIONS - Créances irrécouvrables passées en perte CHIFFRE D'AFFAIRES DECLARE ECART H.T.
TVA COLLECTEE SUR LES ENCAISSEMENTS ( suite ) TVA THEORIQUE 20,00% 10,00% Non imposable C.A. FACTURE TVA THEORIQUE 0,00 TVA REELLE 0,00 ECART 0,00 TVA restant en compte 4457xx 20,00% 10,00% H.T. Clients dûs en N Clients douteux dûs en N Avances clients en N Effets à recevoir en N Effets escomptés non échus en N TVA sur CLIENTS DUS en N Régularisation de TVA à faire THEORIQUE EN 44571 REEL EN 44571 ECART 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OK OK OK
DETERMINATION RESULTAT FISCAL Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : NEGATIF POSITIF RESULTAT DE L'EXERCICE D : Produits comptables non imposables Reprise de provisions non déduites à l'origine Autres DEDUCTIONS REINTEGRATIONS D : Charges non comptabilisées déductibles Moins value latente sur SICAV à clôture Plus-value latente sur SICAV à la clôture n-1 Autres R : Produits non enregistrés imposables Plus-value latente sur SICAV à la clôture Moins value latente sur SICAV à clôture n-1 Autres R : Charges enregistrées non déductibles Amortissement excédentaire des voitures particulières A d t é lité
CALCUL DE L'IS Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Résultat fiscal imposable à l'impôt sur les sociétés NEGATIF POSITIF RF de l'exercice avant imputation des bénéfices - - Déficit reportable antérieur RF de l'exercice après imputation des déficits - - Calcul de l'impôt sur les sociétés Trois conditions pour bénéficier du taux réduit à 15% : Capital entièrement libéré Capital détenu pour 75 % au moins par des personnes physiques ou par une société elle-même détenue à 75 % au moins par des personnes physiques Chiffre d'affaires HT < 7 630 000 Bénéfice maximum éligible taux réduit sur 12 mois : 38 120,00 Nb de mois dans l'exercice : 12 Bénéfice maximum pouvant bénéficier du taux réduit : 38 120,00 IS taux réduit 15,00% - IS taux normal 33,33% - IS total - Compte 695
ETAT DU POSTE CHARGES A PAYER Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Compte de charge Libéllé Montant TOTAUX 428 CAP PERSONNEL 0,00 TOTAUX 438 CAP ORGANISMES SOCIAUX 0,00
ETAT DU POSTE PRODUITS A RECEVOIR Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Compte de charge Libéllé Montant TOTAUX 428 PAR PERSONNEL 0,00 TOTAUX 438 PAR ORGANISMES SOCIAUX 0,00
CAPITAUX PROPRES Exercice : xx/xx/xxxx Date des travaux : AFFECTATION DU RESULTAT SELON AGO DU : N COMPTE LIBELLE MONTANT 120000 Résultat de l'exerice N-1 106110 Réserve Légale 106120 Réserve PVLT 106880 Autres réserves Variation de report à nouveau 457000 Distribution dividendes N CPTE 101300 LIBELLE Capital social Nb titres : Val nom : SOLDE EXERCICE N-1 Augmentation Diminution SOLDE EXERCICE N 106110 Réserve Légale 106120 Réserve PVLT 106880 Autres réserves 110000 Report à nouveau débiteur
REINTEGRATION COMPTABLE/ FISCALE DE FRAIS ET CHARGES Dossier : CHL AUDIT Réf.: Exercice : xx/xx/xxxx Date travaux : Réintégrations: - Comptable: oui / non - Fiscale: oui / non Montant global Quote part personnelle % Montant réintégré comptablement Montant réintégré fiscalement TVA à reverser Achats de marchandises Habitation Eau Electricité et gaz Fuel Loyer ou valeur locative Assurance téléphone Autres: Véhicule Carburant Crédit-bail mobilier Entretien Assurance Vignette Amortissement Autres: Autres Déplacements Missions Réceptions Frais de congés Charges financières Sur emprunts à long et moyen terme Sur découvert et court terme Divers - - - - -