2014 AU 31/12/2014 ASS au 31/12/2014 20 rue Robert DESNOS Fax. +33478271485 69120 VAULX-EN-VELIN FORME JURIDIQUE : ASS REGIME FISCAL : Non Imposable SIRET : 43894804400054 APE : 9499Z ROBERT OHAYON ET ASSOCIES SOCIETE D EXPERTISE COMPTABLE ET DE COMMISSARIAT AUX COMPTES 73, COURS ALBERT THOMAS 69447 LYON CEDEX 03 TEL : 04 72 10 68 80 FAX : 04 78 27 14 85 experts@rohayon.com ROBERT OHAYON CARINE MONTJOUVENT CLOTILDE DEMEURE 69447 LYON cedex 03
Sommaire 1. COMPTES ANNUELS Soldes intermédiaires de gestion 2 Compte de résultat détaillé 3 Bilan actif 7 Bilan passif 8 Compte de résultat 9 Compte de résultat (suite) 10 2. Détail des comptes Bilan détaillé 11
Soldes intermédiaires de gestion du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) MARGE COMMERCIALE Production vendue 6 405,00 100,00 15 133,04 100,00-57,68 PRODUCTION TOTALE DE L'EXERCICE 6 405,00 100,00 15 133,04 100,00-57,68 PROD + VENTES DE MARCHANDISES 6 405,00 100,00 15 133,04 100,00-57,68 Sous-traitance directe 4 860,67 75,89 5 412,80 35,77-10,20 MARGE BRUTE DE PRODUCTION 1 544,33 24,11 9 720,24 64,23-84,11 MARGE BRUTE GLOBALE 1 544,33 24,11 9 720,24 64,23-84,11 Autres achats et charges externes 37 234,41 581,33 19 703,07 130,20 88,98 VALEUR AJOUTEE -35 690,08-557,22-9 982,83-65,97 257,51 Subventions d'exploitation 96 100,00 NS 72 800,00 481,07 32,01 Charges de personnel 103 053,83 NS 79 112,97 522,78 30,26 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION -42 643,91-665,79-16 295,80-107,68 161,69 Reprises s/ charges et Transferts 24 009,43 374,85 2 068,67 13,67 NS Autres produits 9 030,18 140,99 6 033,88 39,87 49,66 Dot. amortissements et provisions 209,67 3,27 Autres charges 236,26 3,69 0,14 NS RESULTAT D'EXPLOITATION -10 050,23-156,91-8 193,39-54,14 22,66 Produits financiers 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 RESULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -9 967,62-155,62-7 924,28-52,36 25,79 Résultat exceptionnel RESULTAT DE L'EXERCICE -9 967,62-155,62-7 924,28-52,36 25,79 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 2
Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) PRODUITS Ventes de marchandises Production vendue 706100 - Formation 6 315,00 98,59 13 095,00 86,53-51,78 706110 - Ateliers écriture 90,00 1,41 706200 - Autres recettes propres 2 038,04 13,47-100,00 Production stockée Subventions d'exploitation 6 405,00 100,00 15 133,04 100,00-57,68 740100 - Subvention état 19 500,00 304,45 18 000,00 118,95 8,33 740200 - Subventions région 15 000,00 234,19 15 000,00 99,12 740210 - Subvention région SPPA 19 800,00 309,13 740300 - Subvention département 17 000,00 265,42 15 000,00 99,12 13,33 740400 - Subvention ville de Lyon -inserti 10 000,00 156,13 10 000,00 66,08 740401 - Sub ville Lyon - affaires sociales 12 000,00 187,35 12 000,00 79,30 740402 - Sub ville de Lyon - égalité 1 000,00 15,61 1 000,00 6,61 740420 - Subventions Vaulx-en-Velin 1 000,00 15,61 1 000,00 6,61 740430 - Subventions Saint-Priest 800,00 12,49 800,00 5,29 Autres produits 96 100,00 NS 72 800,00 481,07 32,01 758000 - Produits divers gestion courante 216,18 3,38 2 883,88 19,06-92,50 758200 - Partenariat privé 8 814,00 137,61 3 150,00 20,82 179,81 781500 - Repris.s/provis.risques & charge 12 000,00 187,35 1 611,00 10,65 644,88 791000 - Aides emploi d'avenir 10 912,58 170,38 457,67 3,02 NS 791100 - Aides service civique 1 096,85 17,12 33 039,61 515,84 8 102,55 53,54 307,77 Total 135 544,61 NS 96 035,59 634,61 41,14 CONSOMMATION M/SES & MAT Achats de marchandises Variation de stock (m/ses) Achats de m.p & aut.approv. Variation de stock (m.p.) Autres achats & charges externes 604100 - Ateliers d'écriture 542,00 8,46 604120 - Achats de places 256,00 4,00 858,00 5,67-70,16 604200 - Honoraires formateurs 4 062,67 63,43 4 554,80 30,10-10,80 606310 - Petit equipement 50,00 0,78 606400 - Fournitures de bureau 576,08 8,99 1 289,75 8,52-55,33 606410 - Photocopies extérieures 2 705,36 42,24 2 973,89 19,65-9,03 613500 - Location véhicule 2 350,80 36,70 2 343,00 15,48 0,33 615100 - Nettoyage des locaux 1 365,29 21,32 781,47 5,16 74,71 615110 - Dépanage informatique 536,22 8,37 615120 - Entretien véhicule 294,24 4,59 616100 - Assurances 1 442,57 22,52 1 220,39 8,06 18,21 618100 - Documentation formation 120,00 1,87 39,98 0,26 200,15 622600 - Honoraires avocat 1 048,12 16,36 623120 - Frais d'hébergement site interne 736,32 11,50 705,64 4,66 4,35 623130 - Développement site internet 12 650,00 197,50 625100 - Frais de déplacements 2 283,67 35,65 2 039,19 13,48 11,99 625600 - Missions 361,00 5,64 453,37 3,00-20,37 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 3
Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) 625700 - Récéptions 6 048,85 94,44 2 578,29 17,04 134,61 626100 - Frais postaux 2 774,96 43,32 2 215,88 14,64 25,23 626200 - Frais télécom 1 643,17 25,65 2 898,04 19,15-43,30 627500 - Services bancaires 197,76 3,09 114,18 0,75 73,20 628100 - Charges diverses 50,00 0,78 50,00 0,33 42 095,08 657,22 25 115,87 165,97 67,60 Total 42 095,08 657,22 25 115,87 165,97 67,60 MARGE SUR M/SES & MAT 93 449,53 NS 70 919,72 468,64 31,77 CHARGES Impôts, taxes et vers. assim. Salaires et Traitements 641100 - Salaires 72 381,64 NS 53 921,53 356,32 34,24 641200 - Provision congés payés 564,32 8,81 841,55 5,56-32,94 641400 - Indemnités de stage 1 134,06 17,71 641410 - Indemnités de transport 722,70 11,28 589,50 3,90 22,60 641450 - Indemnités de licenciement 2 877,00 19,01-100,00 Charges sociales 74 802,72 NS 58 229,58 384,78 28,46 645100 - Cotisations à l'urssaf 20 488,97 319,89 15 459,46 102,16 32,53 645300 - Cotisations aux caisses de retrai 5 629,75 87,90 4 390,20 29,01 28,23 645310 - Cotisations retraites (cadres) 329,05 5,14 179,65 1,19 83,16 645520 - Charges sur primes à payer 770,00 12,02 645700 - Médecine du travail 178,08 2,78 215,88 1,43-17,51 645800 - Charges sociales sur congés pa 506,32 7,91 71,23 0,47 610,82 645900 - Uniformation 348,94 5,45 566,97 3,75-38,46 Amortissements et provisions 681120 - Dot. amort. s/immobil. corporel. 209,67 3,27 Autres charges 28 251,11 441,08 20 883,39 138,00 35,28 209,67 3,27 658000 - Charges diverses gestion coura 236,26 3,69 0,14 NS 236,26 3,69 0,14 NS Total 103 499,76 NS 79 113,11 522,78 30,83 RESULTAT D'EXPLOITATION -10 050,23-156,91-8 193,39-54,14 22,66 Produits financiers 764100 - Intérêts compte livret 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 Charges financières Résultat financier 82,61 1,29 269,11 1,78-69,30 Opérations en commun RESULTAT COURANT -9 967,62-155,62-7 924,28-52,36 25,79 Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Résultat exceptionnel ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 4
Compte de résultat détaillé du 01/01/14 au 31/12/14 % du 01/01/13 au 31/12/13 % Var. abs. (%) Participation des salariés Impôts sur les bénéfices RESULTAT DE L'EXERCICE -9 967,62-155,62-7 924,28-52,36 25,79 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 5
Bilan actif Brut Amortisseme Dépréciation Net 31/12/2014 Net 31/12/2013 Capital souscrit non appelé ACTIF IMMOBILISE Immobilisations incorporelles Frais d'établissement Frais de recherche et de développement Concessions, brvts, licences, logiciels, drts & val.similaires Fonds commercial (1) Autres immobilisations incorporelles Avances et acomptes sur immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Terrains Constructions Installations techniques, matériel et outillage industriels Autres immobilisations corporelles 629 210 419 Immobilisations corporelles en cours Avances et acomptes Immobilisations financières (2) Participations (mise en équivalence) Autres participations Créances rattachées aux participations Autres titres immobilisés Prêts Autres immobilisations financières TOTAL ACTIF IMMOBILISE 629 210 419 ACTIF CIRCULANT Stocks et en-cours Matières premières et autres approvisionnements En-cours de production (biens et services) Produits intermédiaires et finis Marchandises Avances et acomptes versés sur commandes Créances (3) Clients et comptes rattachés Autres créances 14 601 14 601 13 070 Capital souscrit et appelé, non versé Divers Valeurs mobilières de placement Disponibilités 49 561 49 561 45 963 Charges constatées d'avance (3) TOTAL ACTIF CIRCULANT 64 162 64 162 59 033 Frais d'émission d'emprunt à étaler Primes de remboursement des obligations Ecarts de conversion actif TOTAL GENERAL 64 791 210 64 581 59 033 (1) Dont droit au bail (2) Dont à moins d'un an (brut) (3) Dont à plus d'un an (brut) ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 7
Bilan passif 31/12/2014 31/12/2013 CAPITAUX PROPRES Capital 22 922 15 422 Primes d'émission, de fusion, d'apport,... Ecart de réévaluation Réserve légale Réserves statutaires ou contractuelles Réserves réglementées 7 845 6 150 Autres réserves Report à nouveau RESULTAT DE L'EXERCICE (bénéfice ou perte) 557 1 696 Subventions d'investissement Provisions réglementées TOTAL CAPITAUX PROPRES 31 325 23 268 AUTRES FONDS PROPRES Produits des émissions de titres participatifs Avances conditionnées TOTAL AUTRES FONDS PROPRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES Provisions pour risques 12 000 Provisions pour charges 3 000 3 000 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 3 000 15 000 DETTES (1) Emprunts obligataires convertibles Autres emprunts obligataires Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (2) Emprunts et dettes financières diverses (3) Avances et acomptes reçus sur commandes en cours Dettes fournisseurs et comptes rattachés 7 719 2 280 Dettes fiscales et sociales 17 607 11 385 Dettes sur immobilisations et comptes rattachés Autres dettes Produits constatés d'avance (1) 4 930 7 100 TOTAL DETTES 30 256 20 765 Ecarts de conversion passif TOTAL GENERAL 64 581 59 033 (1) Dont à plus d'un an (a) (1) Dont à moins d'un an (a) 30 256 20 765 (2) Dont concours bancaires et soldes créditeurs de banque (3) Dont emprunts participatifs (a) A l'exception des avances et acomptes reçus sur commandes en cours ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 8
Compte de résultat Produits d'exploitation (1) Ventes de marchandises Production vendue (biens) France Exportations 31/12/2014 31/12/2013 Production vendue (services) 6 405 6 405 15 133 Chiffre d'affaires net 6 405 15 133 Production stockée Production immobilisée Subventions d'exploitation 96 100 72 800 Reprises sur provisions (et amortissements), transferts de charges 24 009 2 069 Autres produits 9 030 6 034 Total produits d'exploitation (I) 135 545 96 036 Charges d'exploitation (2) Achats de marchandises Variations de stock Achats de matières premières et autres approvisionnements Variations de stock Autres achats et charges externes (a) 42 095 25 116 Impôts, taxes et versements assimilés Salaires et traitements 74 803 58 230 Charges sociales 28 251 20 883 Dotations aux amortissements et dépréciations : - Sur immobilisations : dotations aux amortissements 210 - Sur immobilisations : dotations aux dépréciations - Sur actif circulant : dotations aux dépréciations - Pour risques et charges : dotations aux provisions Autres charges 236 Total charges d'exploitation (II) 145 595 104 229 RESULTAT D'EXPLOITATION (I-II) -10 050-8 193 Quotes-parts de résultat sur opérations faites en commun Bénéfice attribué ou perte transférée (III) Perte supportée ou bénéfice transféré (IV) Produits financiers De participation (3) 10 525 9 620 D'autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé (3) Autres intérêts et produits assimilés (3) 83 269 Reprises sur provisions et dépréciations et transferts de charges Différences positives de change Produits nets sur cessions de valeurs mobilièrers de placement Total produits financiers (V) 10 608 9 889 Charges financières Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Intérêts et charges assimilées (4) Différences négatives de change Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement Total charges financières (VI) RESULTAT FINANCIER (V-VI) 10 608 9 889 RESULTAT COURANT avant impôts (I-II+III-IV+V-VI) 557 1 696 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 9
Compte de résultat (suite) 31/12/2014 31/12/2013 Produits exceptionnels Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Reprises sur provisions et dépréciation et transferts de charges Total produits exceptionnels (VII) Charges exceptionnelles Sur opérations de gestion Sur opérations en capital Dotations aux amortissements, aux dépréciations et aux provisions Total charges exceptionnelles (VIII) RESULTAT EXCEPTIONNEL (VII-VIII) Participation des salariés aux résultats (IX) Impôts sur les bénéfices (X) Total des produits (I+III+V+VII) 146 152 105 925 Total des charges (II+IV+VI+VIII+IX+X) 145 595 104 229 BENEFICE OU PERTE 557 1 696 (a) Y compris : - Redevances de crédit-bail mobilier - Redevances de crédit-bail immobilier (1) Dont produits afférents à des exercices antérieurs (2) Dont charges afférentes à des exercices antérieurs (3) Dont produits concernant les entités liées (4) Dont intérêts concernant les entités liées ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 10
Bilan détaillé Brut Amortissement Dépréciations Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 ACTIF Immobilisations incorporelles Immobilisations corporelles Autres immobilisations corporelles 218300 - Matériel de bureau 629,00 629,00 281830 - Amortis. matér.bureau et inform 209,67-209,67 Immobilisations financières 629,00 209,67 419,33 TOTAL ACTIF IMMOBILISE 629,00 209,67 419,33 Stocks Créances Personnel 425000 - Personnel - avances et acompte 200,00 200,00 200,00 431700 - Urssaf ZFU à régulariser 2 883,88 Autres créances Divers 200,00 200,00 3 083,88 441110 - Subvention région à recevoir 7 500,00 7 500,00 7 500,00 441120 - Subvention VDL égalite à recev 1 000,00 1 000,00 448100 - Taxe sur les salaires 236,00 467100 - Recettes formation à recevoir 2 533,00 2 533,00 1 050,00 467110 - ASP emploi d'avenir à recevoir 2 168,00 2 168,00 467200 - Mécénat à recevoir 1 200,00 1 200,00 1 200,00 Disponibilités 14 401,00 14 401,00 9 986,00 512000 - Banque 41 773,43 41 773,43 31 308,36 512200 - Banque livret A 7 787,50 7 787,50 14 654,89 49 560,93 49 560,93 45 963,25 TOTAL ACTIF CIRCULANT 64 161,93 64 161,93 59 033,13 COMPTES DE REGULARISATION TOTAL ACTIF 64 790,93 209,67 64 581,26 59 033,13 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 11
Bilan détaillé Net au 31/12/14 Net au 31/12/13 PASSIF Capital social ou individuel 102201 - Fonds associatif 15 422,24 15 422,24 103400 - Apports avec droit de reprise RDI 7 500,00 22 922,24 15 422,24 Réserves réglementées 106200 - Réserves disponibles 7 845,47 6 149,75 7 845,47 6 149,75 Résultat de l'exercice 557,38 1 695,72 TOTAL CAPITAUX PROPRES 31 325,09 23 267,71 TOTAL AUTRES FONDS PROPRES Provisions pour risques 151800 - Provision pour risques 12 000,00 12 000,00 Provisions pour charges 158100 - Provision pour charges 3 000,00 3 000,00 3 000,00 3 000,00 TOTAL PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES 3 000,00 15 000,00 Emprunts et dettes auprès des établissements de crédits Dettes fournisseurs et comptes rattachés 408100 - Factures à recevoir 7 718,84 2 280,00 7 718,84 2 280,00 Personnel 428100 - Prime à payer 2 200,00 428200 - Provision conges payes 3 178,87 2 614,55 5 378,87 2 614,55 Organismes sociaux 431000 - Dettes fiscales et sociales 7 321,00 5 794,00 437100 - Caisse de retraite 2 371,00 1 853,00 437310 - AG2R 144,00 61,67 438100 - Uniformation 350,91 296,97 438600 - Charges sur congés payés 1 271,55 765,23 438620 - Charges sur primes à payer 770,00 12 228,46 8 770,87 Dettes fiscales et sociales 17 607,33 11 385,42 Produits constatés d'avance 487100 - Cotisations perçues d'avance 4 930,00 7 100,00 4 930,00 7 100,00 TOTAL DETTES 30 256,17 20 765,42 TOTAL PASSIF 64 581,26 59 033,13 ROBERT OHAYON ET ASSOCIES 73 cours Albert Thomas 69447 LYON cedex 03 Tél. +33472106880 Page 12