GL events. Documents comptables annuels. A. Etats financiers sociaux.

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1 GL events Société anonyme au capital de euros. Siège social : route d'irigny, Z.I. Nord, Brignais R.C.S. Lyon. -- APE : 741 J. Documents comptables annuels. A. Etats financiers sociaux. I BILAN (en milliers d euros) ( en K ) Actif 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Notes Brut Amort./prov Net Net Net Actif immobilisé Immobilisations incorporelles 2.2 et Immobilisations corporelles 2.3 et Immo corporelles en cours 2.3 et Titres de participation 2.4 et Créances rattachées à des participations 2.6 et Autres immobilisations financières Actif circulant Avances et acomptes versés Clients et comptes rattachés 2.5 et Autres créances 2.5 et Valeurs mobilières de placement Disponibilités Comptes de régularisation Total Actif ( en K ) Passif Notes 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Capitaux propres Capital social Prime d'émission Réserve légale Autres réserves Résultat de l'exercice Provisions pour risques et charges 2.7 et Dettes Dettes financières 11 et Fournisseurs et comptes rattachés 2.5 et Dettes fiscales et sociales 2.5 et Autres dettes 2.5 et Comptes de régularisation Total Passif

2 II COMPTE DE RESULTAT (en milliers d euros) ( en K ) Notes 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Chiffre d'affaires Autres produits d'exploitation Produits d'exploitation Charges externes (7 608) (6 250) (5 388) Impôts et taxes (182) (180) (142) Salaires et charges 15 et 20 (3 863) (3 325) (2 792) Dotations aux amortissements et provisions (814) (659) (397) Autres charges (14) 14) (23) Charges d'exploitation (12 481) (10 400) (8 742) Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières (4 653) (4 103) (2 837) Résultat financier Produits exceptionnels Charges exceptionnelles (563) (203) (1 209) Résutat exceptionnel 2.10 et 17 (148) (61) Impôts sur les bénéfices charges (produits) 2.13 et 18 (62) (939) (513) Résultat net comptable III. TABLEAU D'AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE (en euros.) Détermination des sommes distribuables Résultat de l exercice ,76 Report à nouveau ,71 Montant à affecter ,47 Affectation proposée Réserve légale ,64 Dividendes soit par action (x ) ,11 Report à nouveau ,72 TOTAL ,47 2

3 IV TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE (en milliers d euros) ( en K ) 31/12/03 31/12/02 OPERATIONS D'EXPLOITATION Résultat net Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'exploitation : - Amortissements et provisions Transferts de charges au compte de charges à répartir (339) 0 - Plus et moins values de cession nettes d'impôt * 4 (25) - Quote-part subvention virée en résultat Capacité d'autofinancement Variations sur clients et autres créances et éléments d'actif (984) Variations sur comptes courants actifs (919) Variation sur fournisseurs, autres dettes et éléments du passif Variation sur comptes courants passifs Variation du besoin en fonds de roulement Flux de trésorerie provenant de (affecté à) l'exploitation (A) OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Acquisition d'immo corporelles et incorporelles (1 094) (875) Cession d'immo corporelles et incorporelles Acquisition d'immobilisations financières (15 183) (45 149) Cession d'immobilisations financières Variation sur fournisseurs d'immobilisations et dettes sur titres (3 575) 583 Flux de trésorerie provenant de (affecté aux) opérations d'investissement (B) OPERATIONS DE FINANCEMENT (19 437) (45 380) Sommes reçues des actionnaires suite à une augmentation de capital Dividendes versés aux actionnaires (3 834) (3 356) Encaissements provenant de nouveaux emprunts Remboursements d'emprunts (15 830) (8 911) Flux de trésorerie provenant de (affecté aux) opérations de financement (C) Variation de trésorerie (A + B + C) Trésorerie à l'ouverture (D) Trésorerie à la clôture ( A + B + C + D ) * Les plus et moins values de cession sont présentées pour leur valeur nette d impôt. 3

4 V ANNEXE DES COMPTES SOCIAUX Note 1 Faits marquants Changement de nom : Générale Location devient GL events Acquisition d Europa Organisation Augmentation de capital de 15,4 M Création de nouvelles filiales internationales : GL events Suisse, GL Greece, GL Canada Création d une nouvelle filiale Française : Auvergne Evénements Participation en contrôle conjoint à 50% dans deux Joint Venture en Grèce GL events a souscrit à l augmentation de capital de la Société d Exploitation de Parc d Exposition (290K ) ; Ces faits marquants sont décrits plus en détail dans la note 1 de l annexe des comptes consolidés. Note 2 Règles et méthodes comptables 2.1 Principes comptables généraux Les comptes annuels de l exercice ont été établis dans l objectif de présenter une image fidèle, en respectant : Les principes généraux de prudence, de régularité, de sincérité, conformément aux hypothèses de base suivantes : - continuité de l exploitation, - permanence des méthodes comptables, d un exercice à l autre, - indépendance des exercices, et conformément aux règles générales d établissement et de présentation des comptes annuels résultant des dispositions du Plan Comptable Général La méthode de base retenue pour l entrée et l évaluation des éléments patrimoniaux est la méthode des coûts historiques. 2.2 Immobilisations incorporelles Les immobilisations incorporelles sont évaluées à leur coût d achat. Elles correspondent pour l essentiel à des logiciels informatiques. Les logiciels sont amortis linéairement sur leur durée de vie de 1 à 3 ans. 2.3 Immobilisations corporelles Les éléments de l actif immobilisé sont évalués à leur coût d achat. Ils font l objet de plans d amortissement déterminés selon le mode linéaire, la durée et les conditions probables d utilisation des biens. Les durées généralement retenues sont les suivantes : Agencements et installations Matériel de transport Mobilier et matériel de bureau 10 ans 3 à 4 ans 4 à 5 ans 4

5 2.4 Titres de participation et titres immobilisés de l activité de portefeuille Les titres de participation sont évalués à leur coût d acquisition. Ils font l objet d une provision lorsque leur valeur d utilité est inférieure à la valeur comptable. La valeur d utilité des sociétés intégrées en consolidation est déterminée à partir de la valeur consolidée réévaluée en utilisant différents critères économiques dont la capacité d autofinancement ou la valeur ajoutée. La valeur d utilité des sociétés non consolidées est déterminée en tenant compte de la quote-part des capitaux propres détenus, réévaluée, le cas échéant, des perspectives de développement et de résultat. Les clauses de révision de prix sont prises en compte lorsqu elles peuvent être déterminées de façon fiable. Les titres immobilisés de l activité de portefeuille sont évalués à leur coût d acquisition. Une provision pour dépréciation est constituée, lorsque le coût d acquisition est inférieur à la valeur d inventaire. La valeur d inventaire correspond au cours moyen du dernier mois pour les titres cotés, et à la valeur probable de négociation pour les titres non cotés. 2.5 Créances et dettes Les créances d exploitation font l objet d une appréciation au cas par cas. En fonction du risque encouru, une provision pour dépréciation est constituée sur chacune d elles. Les créances et les dettes libellées en devises sont exprimées au cours du 31 décembre. Les écarts en découlant sont portés en écarts de conversion à l actif ou au passif du bilan. Une provision est constituée pour couvrir les pertes de change latentes. 2.6 Créances et dettes des filiales et participations Les créances et dettes qui présentent une nature commerciale sont classées dans l actif circulant ou le passif à court terme. A l échéance, et en accord avec la convention de trésorerie du groupe, ces créances ou dettes sont reclassées dans les comptes courants financiers, à l actif ou au passif du bilan. Leur remboursement intervient par conséquent, et le cas échéant, en déduction de ces mêmes comptes courants financiers. Les avances en compte courant qui présentent dès l origine un caractère financier sont comptabilisées directement dans les mêmes comptes courants financiers. Les comptes courants financiers, qu ils soient actifs ou passifs, sont à échéance à moins d un an. Toutefois, compte tenu du caractère permanent que présentent certains de ces comptes courants, il a été décidé, par convention, que l ensemble des comptes courants financiers actifs serait présenté sous la rubrique créances rattachées à des participations, les comptes courants financiers passifs étant eux tous regroupés dans la rubrique Dettes financières. 2.7 Provisions pour risques et charges Des provisions sont constituées pour faire face aux coûts relatifs aux litiges et risques en cours. 2.8 Indemnités de départ à la retraite Les coûts relatifs aux départs à la retraite des salariés de l entreprise sont pris en charge, conformément à l option ouverte par les dispositions légales en vigueur, dans l exercice de leur départ. Le montant estimé de l engagement est donné en note 21. 5

6 2.9 Chiffre d affaires La société GL events a pour principale activité la prise de participation dans toutes entreprises, sociétés, GIE français ou étrangers. En rémunération des services apportés à ses filiales, la société GL events facture aux sociétés qu elle contrôle une contribution qui constitue l essentiel de son chiffre d affaires. Ponctuellement, dans le cadre de l offre globale du groupe, GL events est amenée à facturer directement les prestations qu elle sous-traite à ses filiales Charges et produits exceptionnels Les charges et produits exceptionnels sont comptabilisés dans cette rubrique conformément aux règles du Plan Comptable Général. Les abandons de créances que la société GL events peut octroyer à l une ou plusieurs de ses filiales au cours d un exercice donné présentent un caractère exceptionnel et sont, à ce titre, comptabilisés sous cette rubrique Valeurs mobilières de placement Les valeurs mobilières sont comptabilisées à leur coût d acquisition. Une provision pour dépréciation est constituée, lorsque le coût d acquisition est inférieur à la valeur d inventaire. La valeur d inventaire correspond au cours moyen du dernier mois pour les titres cotés, et à la valeur probable de négociation pour les titres non cotés Instruments financiers Les instruments financiers utilisés par la société (CAPS, FLOORS, ) sont exclusivement des instruments de couverture. Les gains et pertes sur les instruments de couverture sont comptabilisés de manière symétrique à la comptabilisation des produits et charges sur les éléments couverts Impôts sur les bénéfices La société GL events a constitué avec ses filiales un groupe intégré fiscalement dont elle est tête de groupe. Les sociétés comprises dans le périmètre d intégration fiscale sont : GL events GL Espace & Décor GL Mobilier ISF SF Protection Expolok GL Image Fabric Expo Action Développement Ranno Entreprise Meublexpo Altitude Hall Expo Décorama GL Lumière & Son Polygone Vert Menuiserie Expo Mont Expo Standard Décoration Expo Service Nice SECIL BS Vision CDV Organisation L impôt sur les sociétés est déterminé par chacune des sociétés membres du groupe comme en l absence d intégration fiscale. La société tête de groupe enregistre en charge d IS, le gain ou la charge résultant de l écart entre le total des impôts dû par les sociétés et l impôt dû par le groupe intégré. L économie d impôt résultant de l intégration est définitivement acquise à la société mère. 6

7 2.14 Tableau de flux de trésorerie Le tableau de flux est présenté avec les règles suivantes : les plus et moins-values de cession sont présentées pour leurs montants net d impôt, les provisions sur actifs circulants sont présentées au niveau de la variation des flux de trésorerie liée aux actifs circulants, les lignes Trésorerie à l ouverture et Trésorerie à la clôture correspondent à la trésorerie active (disponibilités, valeurs mobilières de placement) minorée de la trésorerie passive courante (concours bancaire, dailly) et minorée des effets escomptés non échus (engagements hors bilan) ; elles n intègrent pas les comptes courants avec les sociétés du Groupe. Note 3 Immobilisations incorporelles et corporelles (en K ) 31/12/02 Augm. Dim Aut Mts 31/12/03 Logiciels informatiques amortissements (1 440) (604) (2 044) Immobilisations incorporelles nettes 999 (30) Immobilisations corporelles brutes Amortissements des immo corporelles (522) (189) (3) (708) Immobilisations corporelles en-cours Immobilisations corporelles nettes Note 4 Immobilisations financières (en K ) 31/12/02 Augm. Dim Aut Mts 31/12/03 Titres de participation (206) Provision pour dépréciation des titres (900) 18 (882) Titres immobilisés activité de portefeuille Valeur nette des titres (188) Créances rattachées à des participations Provision pour dépréciation des créances (1 674) (329) 373 (1 630) Valeur nette des créances Autres immobilisations financières Total immo financières nettes Le détail des titres de participations ainsi que celui des créances rattachées est donné dans le tableau des filiales et participations. 7

8 Note 5 Créances clients et comptes rattachés Le total des créances clients et comptes rattachés s'établit à K dont 557 K correspondent à des créances clients hors groupe. Au 31/12/2003 une créance a donné lieu à la constitution d'une provision pour dépréciation pour un montant de 19 K. Toutes les créances sont à moins d'un an et aucune n'est représentée par un effet de commerce. Note 6 Autres créances Toutes les autres créances sont à moins d'un an. Aucune d'entre elles n'est représentée par un effet de commerce. Note 7 Valeurs mobilières de placement et disponibilités (en K ) 31/12/03 31/12/02 Valeurs mobilières de placement Provision pour dépréciation (111) (320) Valeur nette des valeurs mobilières de placement Disponibilités Total net Détail des valeurs mobilières de placement au 31/12/2003 (en K ) 31/12/03 31/12/02 GL events actions propres GL events actions auto-détenues dans le cadre du contrat d animation Placements en actions Sicav Monétaires Obligations Provisions sur placements en actions (111) (320) Total net La valeur liquidative globale du portefeuille est de 42 M au 31 décembre Note 8 Comptes de régularisation Actif (en K ) 31/12/03 31/12/02 Charges constatées d'avance Charges a répartir Total net

9 Note 9 Tableau de variation des capitaux propres ( en K sauf actions en millier ) Nombre d'actions Capital social Primes liées au capital Réserve légale Autres réserves et RAN Résultat de l'exercice Total Capitaux propres au 31/12/2002 Exercice d'options et de bons de souscription d'actions Augmentation de capital réservée Augmentation de capital par émission d'absa Affectation du résultat (6 599) 0 Dividendes sur titres autodétenus Distribution de dividendes (3 853) (3 853) Résultat Capitaux propres au 31/12/ Les augmentations de capital correspondent à la levée de actions de 4 de valeur nominale soit 713 K, à une augmentation en numéraire de actions de 4 de valeur nominale et la création de actions de 4 en rémunération de l apport de 625 actions de la société Europa Organisation soit une valeur de K. Répartition du capital social 31/12/03 31/12/02 en nombre d'actions Nombre % Nombre % Polygone S.A % % Banque de Vizille % % Mandataires sociaux % % Public % % Nombre d'actions total % % Note 10 Provisions pour risques et charges ( en K ) 31/12/02 Dotation de l exercice montant utilisé Reprise de l exercice montant non utilisé Autres mvts 31/12/03 Provision pour risques liés aux filiales (214) (9) 323 Autres provisions Total (214) (9) 435 L augmentation correspond à une provision sur GL Malaisie pour 19 K et un risque fiscal de 100 K. 9

10 Note 11 Endettement financier net ( en K ) 31/12/02 Augm. Remb. Aut Mvts 31/12/03 Emprunts à L. et M.T (15 830) Concours banc. Courants (180) 482 Intérêts courus / emprunts et concours bancaires (150) 166 Total des emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (15 830) (330) Comptes courants des filiales et participations Actionnaires, comptes courants et intérêts Autres dettes financières diverses Total des emprunts et dettes financières divers (37) Total des dettes financières (15 867) (330) Comptes courants actifs (17 973) (918) (18 891) Valeurs mobilières et disponibilités (11 353) (32 814) (44 167) Endettement financier net de trésorerie (15 867) (330) Note 12 Echéancier des emprunts et dettes ( en K ) 31/12/03 à moins d'un an à plus d'un an et moins de cinq ans à plus de cinq ans Emprunts à L. et M.T Autres dettes auprès établissement crédit Comptes courants des filiales et participations Autres dettes financières diverses Total des dettes financières Fournisseurs et comptes rattachés Dettes fiscales et sociales Autres dettes Total des autres passifs Total

11 Note 13 Charges à payer et produits à recevoir ( en K ) 31/12/03 31/12/02 Charges à payer Dettes financières Fournisseurs, factures à recevoir Dettes fiscales et sociales Autres dettes, avoirs à établir Total Produits à recevoir Clients, factures à établir Fournisseurs, avoirs à recevoir Total Note 14 Produits d'exploitation L essentiel du chiffre d affaires est constitué de la contribution que GL events facture aux sociétés qu elle contrôle en rémunération des services apportés. L évolution notée sur la période correspond à l accroissement de l activité de ses filiales. Note 15 Rémunération des organes d administration et de direction Les rémunérations versées par GL events aux organes d administration et de direction appartenant au Comité de Direction Groupe (voir sa composition dans la note sur le gouvernement d entreprise) durant l exercice s élèvent à K. Il n existe pas d engagement en matière de pension ni d indemnité assimilée dont bénéficie les membres et anciens membres des organes d administration et de direction. Il n y a ni avance ni crédit alloué aux membres d administration et de direction. Note 16 Résultat financier ( en K ) 31/12/03 31/12/02 Dividendes reçus Produits d'intérêts Produits nets sur cession des vmp Produits divers 0 Reprise de provisions pour dépréciation Garantie de taux, Gain de change, revenus des vmp Gains nets des opérations du contrat de liquidité - Total des produits financiers Charges d'intérêts (2 978) (3 010) Intérêts sur couverture de taux (629) (278) Charges diverses (587) (57) Dotation aux provisions pour dépréciation (459) (758) Total des charges financières (4 653) (4 103) Résultat financier

12 Note 17 Résultat exceptionnel ( en K ) 31/12/03 31/12/02 Produits de cession des immobilisations :. financières corporelles Reprises sur provisions 78 Produits exceptionnels divers 3 Total des produits exceptionnels Valeur comptable des immobilisations cédées :. corporelles financières Provision pour risque et charges Autres charges exceptionnelles Rappel d'impôts 14 Total des charges exceptionnelles Résultat exceptionnel (148) (61) Note 18 Impôts sur les bénéfices et situation fiscale latente ( en K ) 31/12/03 31/12/02 Charge / (Produit) d'impôt lié à l'intégration fiscale (62) (1 171) Impôts sur les sociétés 232 Total comptabilisé (62) (939) Décomposition de la charge d'is entre résultats courant et exceptionnel (en K ) Base totale Impôt correspondant Taux constaté Résultat net Résultat courant (189) 2,6% Résultat exceptionnel (148) 18 12,2% (130) Boni d'intégration fiscale Résultat net NA Le résultat courant intègre des dividendes pour 6,9 M non imposables à hauteur de 95 % des dividendes avoir fiscal compris. Note 19 Incidence des évaluations fiscales dérogatoires sur les capitaux propres et sur le résultat net En l absence d utilisation de toute évaluation fiscale dérogatoire, l incidence sur les capitaux propres et sur le résultat est nulle. Note 20 Effectif moyen Cadres Employés

13 Note 21 Engagements hors bilan Engagements donnés K Cautions Sur crédits à court terme Sur crédits à moyen terme Sur affaires et autres Hypothèques et Nantissements Gage de comptes d instruments financiers Crédits-baux NS Indemnités de départ à la retraite Evaluation de l'engagement hors bilan au 31 décembre 2003 déterminé selon la méthode rétrospective en retenant des hypothèses actuarielles 50 Engagements reçus néant Engagements liés aux rachats de société : Il n existe aucun engagement de portage ni d engagement de rachat d action irrévocable. Les compléments de prix sont comptabilisés au bilan lorsqu une évaluation fiable peut être effectuée à la clôture de l exercice. A la date de clôture, il n existe aucun complément de prix non comptabilisé. Autres engagements commerciaux : Néant Note 22 Opérations portant sur les instruments financiers Les contrats existants au 31/12/2003 sont : Caractéristiques Swap Taux reçu : 5.43% Taux payé : TAG 3 Mois % Date mise en place Nominal d origine Solde clôture Echéance 04/05/ /05/06 Couverture Emprunt Solde Taux 5.43% 13

14 Opérations mises en place avant le 31/12/2003 à départ décalé sur 2004: Caractéristiques Swap Euribor Taux reçu : Euribor 3 mois Taux payé : Euribor 12 mois Plafonné à 3.15% dans la limite de 6% Tunnel sur Euribor 3 mois Taux plafond 3.20% Taux plancher 2% Si E3M<2%, taux reçu: E3M Taux payé:fixe à 2.60% Tunnels sur Euribor 3 Mois Taux plafond 3.40% Taux plancher 1.98 ou 2% Swap Euribor Taux reçu : Euribor 3 mois Taux payé : Euribor 12 mois Avec tunnel sur E12M: Taux plafond: 3.10% dans la limite de 6% Taux plancher: 1.75% Si E12M<1.75%, Taux payé:fixe à 2.50% Date mise en place Date de début Nominal Echéance Couverture 30/09/03 02/01/ /01/06 29/09/03 05/01/ /01/06 22/05/03 02/01/ /01/06 05/03/03 02/01/ /01/06 Couverture globale Couverture globale Couverture globale Couverture globale Opérations mises en place depuis le 31/12/2003: Caractéristiques Tunnel sur Euribor 3 mois Taux plafond 3.37% Taux plancher 1.95% Tunnel sur Euribor 3 mois Taux plafond 3.39% Taux plancher 1.90% Date mise en place Date de Début Nominal Echéance 21/01/04 23/01/ /01/06 21/01/04 23/01/ /01/06 Couverture globale Couverture globale Couverture globale Note 23 Identité de la société consolidante La société GL events, faisant appel public à l épargne, établit des comptes consolidés. Au 31/12/2003, elle est détenue par la société Polygone S.A.à hauteur de 58.19%. Note 24 Accroissement et allègement de la dette future d impôt, déficits reportables Allègement futur d impôt : Organic 2003 : 19 K. Note 25 Opérations avec les entreprises liées K Titres de participation Comptes courants actifs nets Comptes courants passifs Produits financiers Charges financières

15 Tableau des filiales et participations Capital Capitaux propres Quotepart du avant affectati capital on des détenue résultats Valeur comptab le des titres détenus brute Valeur comptab le des titres détenus nette Cautions et avals donnés Devise taux moyen de l'exercic e Chiffre d'affaire s H.T. du dernier exercice clos Bénéfice ou (perte) du dernier exercice clos Prêts et avances consentis Dividende encaissé au cours de l'exercic e K K % K K K K K K K Obser - vation s 1. Filiales (+ de 50 % de capital détenu par la société) Action Développement (178) Auvergne Evènements (42) (1) Boite à sons (832) BS Vision (605) CDV Organisation 76 (593) (268) 0 Europa organisation GL Australia GL Belgium GL Canada 0 (12) (12) GL Convenciones 4 (1) (1 955) (4) GL Data System GL Espace & Décor GL Espana 60 (1 509) (1 575) 0 (59) (2) GL Greece (148) GL Hong Kong 133 (319) (2 392) (77) GL Image (1 337) GL Lumière & Son GL Middle East GL Mobilier GL Portugal 35 (561) (1 050) (55) GL Suisse (18) GL United Kingdom GL USA 1 (33) (1 152) (400) Hall Expo International Standing France (ISF) JV Nikia ( 104) JV Test Events Owen Brown Package (2 726) (54) Polygone Vert (551) (43) 20 Profil SCI Miral France 1 (143) (880) 0 22 Secil SEPE SF Protection Sodem System Toulousexpo Total ) Participations comprises entre 10 à 50 % Idée en Tête SCI Aguais 60 (3 001) (210) Total 137 (2 971) 45, (206) (126) 3) Autres participations Total Total général (1) exercice de 9 mois (2) dépréciation du compte courant à hauteur de K 15

16 B. Etats financiers consolidés. I BILAN CONSOLIDE AU 31 DECEMBRE 2003 (en milliers d'euros) 31/12/03 31/12/02 31/12/01 ( en K ) ACTIF Notes Brut Actif immobilisé Amort. / Prov. Net Net Net Fonds de commerce & écarts d'acquisitions 2.1 et (4 094) Autres immobilisations incorporelles 2.3 et (5 994) Terrains et Constructions 2.3 et (2 464) Immobilisations corporelles 2.3 et (21 587) Immobilisations finançières 2.3 et (519) Total de l actif immobilisé (34 659) Matériels locatifs 2.3 et (46 356) Actif circulant Stocks et en-cours 2.3 et (763) Créances clients 2.3 et (5 298) Autres créances 2.3 et (710) Impôts différés 2.3 et Comptes de régularisation 2.3 et Valeurs mobilières de placement 2.3 et (152) Disponibilités 2.3 et Total de l actif circulant (6 924) TOTAL (87 939)

17 ( en K ) PASSIF Notes 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Capitaux propres Capital Primes et Réserves Ecarts de conversion et 14 (2 789) (1 084) 352 Résultat net Capitaux propres part du Groupe Intérêts minoritaires Capitaux propres de l'ensemble Provisions pour risques et charges 2.3 et Impôts différés 2.3 et Dettes Dettes financières MT et LT 16, 17 et Concours Bancaires 16, 17 et Avances et acomptes Dettes fournisseurs Dettes fiscales et sociales Autres dettes Comptes de régularisation Total des dettes TOTAL

18 II COMPTE DE RESULTAT CONSOLIDE (en milliers d'euros) ( en K ) Notes 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Chiffre d'affaires 2.3 et Production stockée et immobilisée Autres produits d'exploitation Produits d'exploitation Achats consommés (44 559) (39 505) (26 548) Charges externes ( ) ( ) ( ) Impôts, taxes et versements assimilés (7 352) (6 395) (5 237) Charges de personnel et participation 24 et 25 (92 938) (87 255) (67 982) Dotations aux amortissements et provisions 20 (22 010) (22 214) (20 360) Autres charges d'exploitation 20 (2 682) (2 346) (1 760) Charges d'exploitation ( ) ( ) Résultat d'exploitation Produits financiers Charges financières 22 (5 470) (5 054) (3 996) Résultat financier 22 (2 159) (3 142) (2 651) Résultat courant avant impôt Produits exceptionnels 2.3 et Charges exceptionnels 2.3 et 23 (1 966) (4 162) (4 918) Résultat exceptionnel 2.3 et 23 (820) Impôts sur les bénéfices 2.3 et 11 (8 085) (7 095) (4 650) Résultat net des sociétés intégrées Dot amort. écarts d'acq. et fonds de commerce 2.1 et 3 (1 679) (1 494) (162) Résultat de l'ensemble consolidé Intérêts minoritaires 14 (484) (662) (507) Résultat net part du groupe Nombre d'actions moyen Bénéfice Net par Action (en euros) 1,00 0,92 0,77 Nombre d'actions moyen dilué Bénéfice Net dilué par Action (en euros) 0,95 0,88 0,74 18

19 III TABLEAU DE FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDE (en milliers d'euros) ( en K ) Notes 31/12/03 31/12/02 31/12/01 Trésorerie à l'ouverture OPERATIONS D'EXPLOITATION Résultat net Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'exploitation : Amortissements et provisions Transferts de charges au compte de charges à répartir (507) (241) (818) Plus et moins values de cession (338) (1 590) (195) Part des minoritaires dans le résultat des sociétés intégrées (Produits) charges de l'imposition différée Capacité d'autofinancement Variation de stocks (63) Variation sur clients, produits constatés d'avance et EENE (3 394) (5 071) Variation sur fournisseurs, charges constatées d'avance (2 607) (14 450) Variation sur autres postes (15 123) Variation du besoin en fonds de roulement (1 670) (25 917) Flux de trésorerie provenant de l'exploitation (A) (1 343) OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Acquisition d'immobilisations corporelles et de matériels locatifs (15 761) (20 928) (22 541) Acquisition d'immobilisations incorporelles (2 318) (1 366) (1 643) Cession d'immobilisations corporelles et incorporelles Acquisition d'immobilisations financières (386) (496) (1 393) Cession d'immobilisations financières Trésorerie nette affectée aux acquisitions et cessions de filiales 28 (9 821) (15 522) (5 092) Flux de trésorerie affecté aux opérations d'investissement (B) (25 813) (37 857) (28 989) OPERATIONS DE FINANCEMENT Sommes reçues des actionnaires suite augmentation de capital Dividendes versés aux actionnaires de la société mère 14 (3 834) (3 349) (3 349) Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées 14 (144) (104) (100) Encaissements provenant de nouveaux emprunts Remboursements d'emprunts (23 040) (19 973) (11 025) Flux de trésorerie affecté aux opérations de financement (C) Incidences des variations de taux de change (D) (350) (325) 90 Variation de trésorerie (A + B + C + D) (17 729) Trésorerie à la clôture

20 IV Annexe aux comptes consolidés au 31 décembre 2003 L ensemble des informations données ci-après est exprimé en milliers d euros, sauf indication contraire. La présente annexe fait partie intégrante des comptes consolidés de l exercice clos au 31 décembre Les comptes consolidés ont été approuvés par le Conseil d Administration du 5 mars Note 1 Faits marquants et données pro-forma Changement de nom Le 3 novembre 2003 Générale Location est devenue GL events. Plus qu un changement de nom, cette nouvelle identité traduit la volonté du Groupe d affirmer plus fortement son positionnement d acteur de référence international dans le monde de l ingénierie événementielle. Acquisition d Europa Organisation GL events a acquis en mai 2003 la société Europa Organisation, spécialiste reconnu en ingénierie de congrès et conventions. Au travers de nombreuses synergies, cette opération renforce sa position de leader européen de l'ingénierie et de la logistique événementielles. Créée en 1987, Europa Organisation met en oeuvre plus de 35 congrès ou conventions par an en France et en Europe. Employant 42 collaborateurs, la société a réalise un chiffre d'affaires de 17,3 M (en année pleine) avec une rentabilité opérationnelle supérieure à celle du Groupe. Europa Organisation prend en charge l'ensemble des étapes, de la conception à la réalisation des congrès : définition des concepts et des lieux, élaboration des budgets, mise en place de structures de gestion, de secrétariats dédiés, commercialisation, aménagement sur les sites et gestion hôtelière. Implantée à Toulouse et Paris, la société dispose d'un savoir-faire reconnu notamment dans le secteur médical avec de nombreuses références comme La Société Française de Transfusion Sanguine ou l'euro PCR : cours de Cardiologie Interventionnelle (8.500 participants tous les ans). Après acquisition de 75% des titres, GL events a procédé le 11 juillet 2003 à un échange de titres pour les 25% restants au travers d'une augmentation de capital réservée. Augmentation de capital GL events a procédé avec succès à une augmentation de capital par émission d Actions assorties de Bons de Souscription d Actions, clôturée le 3 juillet L augmentation de capital, prime d émission comprise, a été constatée à hauteur de 15,4 M soit actions nouvelles de 14,5 (valeur nominale 4 ). Cette augmentation de capital renforce les capacités financières de GL events pour poursuivre, dans des conditions optimales, sa stratégie de développement qui conjugue dynamique commerciale forte et opérations de croissances externes relutives et maîtrisées. Simplification de l organigramme juridique du Groupe Les sociétés Montexpo Paris et Centre Infobatir ont été absorbées respectivement par Altitude Expo et Package Organisation. La société GL Europe Holding Bv, sans activité, a été dissoute. Création de nouvelles filiales Trois nouvelles filiales ont été créées à l international : GL events Suisse et GL Greece qui étendent le réseau européen du Groupe, et GL Canada afin de développer le marché de l Amérique du Nord en synergie avec GL events USA. En France, le Groupe a créé la société Auvergne Evénements en association avec des acteurs économiques de la Région Auvergne afin d exploiter le nouveau parc d exposition «La Grande Halle d Auvergne» ainsi que le Zénith, hébergé par la société Auvergne Evénements Spectacles filiale à 100% de la précédente. Par ailleurs, le Groupe participe en contrôle conjoint à 50% à deux Joint Venture en Grèce avec un partenaire local pour répondre aux différents marchés liés aux Jeux Olympiques d Athènes. 20

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