Optimiser la gestion de trésorerie des PME. Jeffrey D. Sherman, CA
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- David Jean-Marc St-Georges
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1 Optimiser la gestion de trésorerie des PME Jeffrey D. Sherman, CA
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3 Le rôle central de la trésorerie
4 Les fondements d une gestion de trésorerie efficace Gérer la trésorerie Optimiser la gestion de trésorerie Obtenir des liquidités et les investir
5 Les fondements d une gestion de trésorerie efficace Gérer la trésorerie Planification et établissement du budget Suivi et analyse Contrôle et gestion des risques Opérations bancaires Optimiser la gestion de trésorerie Comprendre les cycles Fonds de roulement (comptes clients, comptes fournisseurs) Charges Dépenses en immobilisation Obtenir des liquidités et les investir Structure financière Dette Investissement
6 Les fondements d une gestion de trésorerie efficace Gérer la trésorerie Planification et établissement du budget Suivi et analyse Contrôle et gestion des risques Opérations bancaires Optimiser la gestion de trésorerie Comprendre les cycles Fonds de roulement (comptes clients, comptes fournisseurs) Charges Dépenses en immobilisation Obtenir des liquidités et les investir Structure financière Dette Investissement
7 Gérer la trésorerie en établissant un budget Optimiser la gestion de trésorerie en révisant le cycle des ventes S assurer que la structure financière (capital) de l entreprise est appropriée
8 1. Gérer la trésorerie
9 Gérer la trésorerie
10 Gérer la trésorerie
11 Gérer la trésorerie
12 Gérer la trésorerie
13 Gérer la trésorerie
14 Pour gérer la trésorerie Projections Évaluation Comparaison et analyse
15 Pour gérer la trésorerie Projections (données budgétées) Évaluation (données réelles) Comparaison et analyse (explications)
16 Gérer la trésorerie méthode indirecte
17 Gérer la trésorerie méthode directe
18 Gérer la trésorerie méthode directe
19 Gérer la trésorerie méthode directe
20 1. Gérer la trésorerie : idées Les PME établissent souvent un budget pour satisfaire un prêteur plutôt que pour aider à la gestion de l entreprise. Établir un budget pour le bilan et l état des flux de trésorerie, et non seulement pour l état des résultats. Le fait de poser des questions et de comparer les données réelles aux données budgétées crée un solide environnement de contrôle interne.
21 2. Optimiser la gestion de trésorerie en optimisant les opérations
22 Cycle d exploitation
23 Cycle financier
24 Optimiser le cycle des ventes
25 Optimiser le cycle des ventes : crédit et recouvrement
26 Optimiser le cycle des ventes : crédit et recouvrement
27 Optimiser le cycle des ventes : crédit et recouvrement
28 2. Optimiser la gestion de trésorerie : idées Documenter et examiner toutes les étapes du cycle ventes / comptes clients / recouvrement. Analyser les données au fil du temps, les comparer à celles d autres PME similaires, etc. Mettre en place de solides systèmes de contrôle autogérés pour ajouter de la valeur à l entreprise, et non seulement pour des considérations de trésorerie.
29 3. Structure financière (capital) appropriée
30 Votre structure financière est-elle appropriée?
31 Votre structure financière est-elle appropriée?
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34 Votre structure financière est-elle appropriée?
35 Votre structure financière est-elle appropriée? Composition de la dette Découvert, marge de crédit Emprunts Hypothèques, emprunts à long terme, financement mezzanine Contrats de location Composition de la dette hybride / des capitaux propres Actions spéciales (privilégiées) Cautionnement du propriétaire Emprunts subordonnés du propriétaire, etc. Composition des capitaux propres Actions, investisseurs Bénéfices non répartis, bonus réduits, dividendes réduits Autres sources de revenu : RS&DE, subventions Financement mezzanine, capital-risque
36 3. Structure financière : idées Au moins une fois l an, faire un examen stratégique de la structure financière. Déterminer à quelle étape de son développement est rendue l entreprise et ce que cela implique pour sa structure financière. Se préparer à affronter des difficultés (qu arriverait-il si un problème survenait?).
37 Gérer la trésorerie Optimiser la gestion de trésorerie S assurer que la structure financière est appropriée
38 Gérer la trésorerie planification, projections, suivi, contrôle Optimiser la gestion de trésorerie efficience des opérations S assurer que la structure financière est appropriée stratégie
39 À vous de jouer!
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