2012 INFORMATIONS FINANCIÈRES (Milliards TZS) Actifs. Fonds des actionnaires

Transcription

1

2 INFORMATIONS FINANCIÈRES (Milliards TZS) Actifs Prêts et avances Dépôts Fonds des actionnaires

3 INFORMATIONS D ENTREPRISE Mission et Vision 2 Profil de l entreprise 3 Profil du conseil d administration 8 Déclaration du Président 10 Déclaration du Directeur général 14 Informations sur la société 18 Responsabilité sociale d entreprise 25 RAPPORT FINANCIER Rapport des directeurs 2 Déclaration de responsabilité des directeurs 41 Compte de résultat 43 Bilan 44 État des variations de capitaux propres 46 États des flux de trésorerie 48 Remarques 50 Conversion de convenance des états financiers en dollar us 136 Personnel clé 144 Localisation et Contacts 147 1

4 VISION MISSION ET VALEURS Notre Mission: Nous nous engageons à rester une Banque tanzanienne innovante offrant des services de classes internationales Notre Vision: Être la banque de choix Nos Valeurs: Flexibilité Fiabilité Intégrité Professionnalisme A facteur satisfaction pour les clients 2 2

5 PROFIL DE L ENTREPRISE Exim Bank Limited a été fondée en 1997 dans le sillage de la nouvelle politique de libéralisation par des entrepreneurs locaux ayant des antécédents de réussite impeccable dans leurs entreprises diversifiées. La Banque a eu un début modeste avec une agence Avenue Samora, au cœur de Dar es Salaam ville, affichant une croissance stable et robuste dans sa base clientèle et de visibilité. Aujourd hui Exim est classée parmi les plus grandes banques du pays. CROISSANCE ET SITUATION DU CAPITAL L impressionnante trajectoire ascendante d Exim Bank a motivé et entraîné son développement au-delà des frontières en 2007 en installant une antenne à l étranger dans l Union des Comores. La Banque possède deux branches opérationnelles dans les îles de Moroni et Anjouan. Inspiré par ce succès, Exim Bank déploie ses ailes davantage à Djibouti pour établir une nouvelle filiale en Mars, offrant un lien stratégique aux pays enclavés de la Corne de l Afrique. s est installée dans la région de Kigoma (Agence de Kigoma) désenclavant les pays du lac Tanganyika et d Afrique centrale. La Banque a également ouvert une nouvelle agence dans la région du Kilimandjaro (Agence Kilimandjaro), accédant à l une des principales destinations touristiques dans le monde. S appuyant sur ses capacités à être la banque la plus innovante en Tanzanie, l établissement a connu une expansion rapide. Exim Bank se classe comme sixième plus grande banque de Tanzanie en termes d actifs et de dépôts. Au cours de l année les indicateurs financiers du Groupe Exim Bank affichaient des résultats importants; Résultat net après impôts de 13,667 millions de TZS en hausse de 12,529 millions de TZS en. La totalité des dépôts du groupe progresse fortement à 809 milliards TZS (: 699 milliards TZS). Le portefeuille de prêts du Groupe a augmenté et atteint 455 milliards TZS (: 442 milliards TZS); et Le total des actifs a augmenté et atteint 967 milliards TZS (: 841 milliards TZS). PARTENARIATS ET ALLIANCES STRATÉGIQUES AU NIVEAU MONDIAL De gauche à droite : Son Excellence, le président de l Union des Comores, M. Ikililou Dhoinine serrant la main au directeur d Exim Bank, M. Hanif Jaffer, lors d une visite de courtoisie au bureau du président. Le directeur général, Anthony Grant et chef de la direction, M. Dinesh Arora sont à leurs côtés. Sa compréhension des besoins de la clientèle et son service clientèle ont permis à la banque de forge une réputation très solide sur ces marchés. Notre prouesse domestique et notre visibilité continue à être vues et ressentie dans multiples antennes dans 13 régions avec 24 Succursales et 52 guichets automatiques. En, la Banque M. Yogesh M. Manek, président du conseil d administration d Exim Bank et M. Ruurd Brouwer, directeur des institutions financières, la FMO à la cérémonie de signature d un prêt de 10 millions de dollars US (16 milliards TZS) garanti par Exim Bank de FMO. 3

6 PROFIL DE L ENTREPRISE La bonne réputation d Exim Bank a suscité des partenariats internationaux de grande valeur et des coopérations financières. Il s agit notamment de solides relations avec des institutions financières internationales de premier rang telle que la International Finance Corporation (IFC), la Netherlands Development Finance Company (FMO), la Norwegian Trust Fund (NORFUND), la PROPARCO and les banques correspondantes telles que la Deutsche Bank, la CitiBank, HSBC, Commerz Bank et Axis Bank. Exim reste la seule banque locale à faire partie de la Global Banking Alliance for Women, représentant Tanzanie. Cette alliance regroupe des institutions financières à travers le monde pour promouvoir l entrepreneuriat féminin. Elle contribue également à développer les micro-entreprises existantes gérées par des femmes et à encourager de nouvelles entreprises à fort potentiel pour développer leurs activités. Les collaborations stratégiques de la Banque avec MasterCard et Visa offrent aux clients une fenêtre sur les réseaux mondiaux de paiement électronique. Ces relations nous ont permis de proposer des solutions pertinentes qui répondent aux besoins en constante évolution de la clientèle, offrant des services de paiements électroniques à ceux qui autrement ne seraient pas en mesure de bénéficier de leurs biens, facilement et en sécurité. INITIATIVES DE PRÉCURSEUR Lancement de la MasterCard en La Banque a apporté des innovations radicales et importantes qui eurent une incidence positive sur nos clients. Grâce au déploiement d une technologie de classe mondiale et de produits orientés clients, la Banque s est efforcé d être précurseur en mettant à son crédit les opérations suivantes; La banque en Tanzanie propose des cartes de crédit en association avec MasterCard. La banque de Tanzanie établit une filiale bancaire à l étranger. La banque de Tanzanie ouvre une installation ATM Mobile La banque de Tanzanie lance un système de financement exclusif pour les femmes. La banque de Tanzanie lance les cartes TANAPA.* La banque de Tanzanie lance la MasterCard internationale de débit. La Banque en Tanzanie lance les cartes Visa Platinum. Lancement du compte d épargne innovant Faida en La banque lance les cartes Visa dans l Union des Comores. 4

7 PROFIL DE L ENTREPRISE * Carte Exim /TANAPA - Ce sont des cartes de débit émises par la Banque pour les touristes qui visitent les parcs nationaux en Tanzanie. La carte facilite le paiement des frais de stationnement facturés par les parcs nationaux en Tanzanie (TANAPA) aux entrées. Exim Bank continue de bâtir une culture de l innovation par laquelle elle encourage et soutient formellement l innovation, l autonomisation des entreprises grâce à sa politique d implication et de sensibilisation. CAPITAL HUMAIN Au fil des années, la Banque s est développée, volontairement, prudemment et régulièrement. Elle a progressivement gagné en effectifs. Le groupe avait 512 employés à la fin de l année 2010, 614 en et 680 à partir de l exercice clos en Décembre. Avec un nombre de personnel féminin de 329, la Banque présente clairement sa sensibilité à l égalité des sexes. La Banque est fière d avoir établi un centre de formation moderne à Dar es Salaam, dans le but d améliorer constamment les compétences des ressources humaines. Le Directeur, M. Jamal Shaffin, remettant un prix à Mme Maria Mwangomola, Directeur adjointe de l agence Ubungo, en reconnaissance de ses longues années de service, pendant les célébrations du 15ème anniversaire du personnel. PRIX ET DISTINCTIONS La Banque s est vue distinguée par le Conseil National des Experts Comptables et Commissaires aux comptes (NBAA) par le prix des meilleurs états financiers dans la catégorie «Banque» pendant deux années consécutives et Exim Bank a également remporté le prix des meilleurs états financiers en Le président de la banque et les directeurs d agences au cours des cérémonies 15ème anniversaire du personnel. Les prix NBAA que la Banque a reçus au cours des années 2008 et

8 PROFIL DE L ENTREPRISE La Banque est fière d avoir été distinguée par plusieurs récompenses financières notamment lorsque le prestigieux titre de «Banque durable de l année 2008» lui fut décerné par le Financial Times /International Financial Corporation, le prix RSE des «Meilleures pratiques professionnelles en matière de formation et de développement» de la zone Afrique de l est. Nous continuons à développer notre réputation et à redéfinir ce qu une banque peut faire. LA CONSTRUCTION D UNE BANQUE RÉGIONALE PUISSANTE La Banque s est investie avec force et détermination sur la construction de bases solides, en développant un cadre et des compétences, en adoptant le meilleur de la technologie, en établissant des pratiques internationales en matière de supervision et de gouvernance basées sur les risques, pour être une banque régionale durable et forte. L ensemble de la région d Afrique de l Est continue à se développer avec une forte croissance et Exim Bank a l intention d y contribuer financièrement. Tanzanie Comore Djibouti...et nous continuons à grandir 6

9 Valoriser le capital humain: * Equit hommes/femmes * Appartenance * Reconnaissance * Encouragement Atteindre l'excellence! 7

10 LES MEMBRES DU CONSEIL D ADMINISTRATION RAPPORT Yogesh ANNUEL Manek Hon. Juma Mwapachu Tom Wescott M. Wescott a fait carrière dans le secteur bancaire et il est actuellement Directeur Général de Africa Finance and Capital Limited (AFC), une entreprise d investissement, de services de conseil et de consulting financier. Avant de créer AFC, M. Wescott a travaillé pendant plus de 25 ans en tant que directeur de banque dans le Groupe HSBC, où il était responsable pour la zone d Afrique subsaharienne. L ambassadeur Juma V. Mwapachu a eu une carrière diversifiée dans les secteurs privé et public en Tanzanie. Il fut ambassadeur de Tanzanie en France et jusqu en, il a été Secrétaire général de la Communauté d Afrique de l Est pendant cinq ans. Avocat de formation, l Ambassadeur Mwapachu fut président de la Tanzanian Investment Bank, de la Tanzania Railways Corporation et vice-président du conseil de l Université de Dar-es-Salaam. Dans le secteur commercial, il a été président de la Confédération des Industries de Tanzanie et du Conseil commercial d Afrique de l Est. Il est actuellement président du conseil de l Université de Dodoma et il siège à plusieurs conseils d administration d entreprises, locales et internationales. Il est titulaire de deux doctorats (Honoris Causa) en littérature et en sciences politiques de l Université de Dar-es- Salaam et de l Université Nationale du Rwanda respectivement. Le président Mwai Kibaki du Kenya a décoré l Ambassadeur Mwapachu en Décembre de l une des plus hautes distinctions du Kenya, La Moran of the Golden Heart (Grand-croix de l Ordre du Cœur d or) (MGH). M.Yogesh Manek est un dirigeant d entreprise, un investisseur et un entrepreneur accompli, avec plus de 35 années d expérience dans la gestion de sociétés industrielles, notamment dans la fabrication et la distribution de produits de grande consommation, dans le secteur bancaire, l assurance, l industrie agroalimentaire, l industrie minière, l immobilier et la logistique. En capitalisant sur son sens aiguisé des affaires, son expertise technique, ses compétences relationnelles et ses capacités stratégiques, entre autres qualités, M. Manek a contribué à favoriser une croissance sans précédent et en pénétrant de nouveaux marchés pour les entreprises qu il avait précédemment fondées et dirigées. En plus d avoir réussi à mettre en œuvre des stratégies axées sur la croissance, M. Manek a institué des améliorations qualitatives et quantitatives importantes dans les entreprises, notamment en rationalisant les processus opérationnels, en réorganisant les ressources en capital et les actifs stratégiques et en mettant en œuvre des systèmes qui ont dopé la productivité et considérablement amélioré la satisfaction du client. M. Manek siège actuellement dans plusieurs conseils comme directeur et siège également dans deux comités consultatifs, l un au sein d une société liée aux médias et l autre dans une association de Table ronde de PDG. Il est également administrateurs de trois organisations à but non lucratif et président de trois organisations humanitaires de services sociaux et communautaires. 8 8

11 RAPPORT RAPPORT ANNUEL ANNUEL Hanif Jaffer Pascal Kamuzora Shaffin Jamal M. Hanif Jaffer est expert comptable agréé en Tanzanie et possède plus de 20 années d expérience en qualification dans le secteur bancaire, systèmes d information de gestion et d analyse financière. Il est membre fondateur d Exim Bank, et il a joué un rôle majeur et précieux dans ses premières années en tant que directeur président. Socialement très actif, M. Jaffer s est impliqué dans le Rotary depuis de nombreuses années, après en avoir été président et il continue de travailler sans relâche pour la cause humanitaire. Etant particulièrement compétent dans l élaboration de stratégie de croissance commerciale son poste à la direction d Exim Bank Tanzania and Comoros a été d une grande importance et influence. En tant que directeur général du réseau Intra Business Network (IBN), comprenant un groupe d hommes d affaires qui couvre 19 pays africains, M. Hanif met à profit les ressources de son réseau pour en tirer les meilleurs résultats. Banquier et économiste, M. Kamuzora travailla à la National Bank of Commerce (NBC) pendant environ 25 ans, où il exerça finalement comme directeur général, avant d être nommé à la Bank o Tanzania en Maîtrisant les évolutions bancaires et les dérives économiques, on lui doit d avoir fondé «The Tanzanian Institure of Bankers», où il a occupé le poste de premier directeur général pendant 4 ans. 99 M. Jamal est le Président de l Union Investments Trust Limited, l une des plus grandes entreprises de Tanzanie avec des intérêts dans le secteur bancaire, les assurances, le développement immobilier, l hôtellerie, l exploitation minière et l agriculture. Il est également le président d Alliance Insurance Corporation et de New Arusha Hotels. Cette diversité confère une grande polyvalence et une large influence à la position de M. Jamal comme directeur.

12 DÉCLARATION DU PRÉSIDENT Mwenda usiku amesifiwa kulipokucha ( N épargnez pas vos efforts car lorsque la réussite arrivera, vous serez récompensés). C est cet état esprit qui nous conduit à être leader dans notre secteur. Exim Bank a travaillé dur et a réussi en renforçant son institution. est une année dont nous pouvons être fiers en tant que banque, car nous avons amélioré notre service à la clientèle, à la communauté et à la nation. Nous continuerons à offrir ce que nous avons de mieux! Chez Exim Bank, nous garderons un très bon souvenir de l année. Ce fut l année où nous avons célébré notre 15ème anniversaire. Cet événement fut marqué par des célébrations mémorables du personnel et des clients de la banque à travers la Tanzanie et même dans les filiales bancaires étrangères des Comores et Djibouti. Le personnel a réaffirmé son engagement pour l avenir. Notre capacité à attirer des talents dans le monde entier est une autre indication de la confiance qu Exim Bank Tanzania inspire. En, la Banque a accueilli M. Anthony Grant dans la famille d Exim au poste de directeur général. M. Grant avait précédemment travaillé à la Citibank sur trois continents et à Johannesburg avec une joint-venture HSBC, en plus de ses fonctions de DG dans diverses institutions financières africaines. Par conséquent, l année fut pour nous l occasion merveilleuse de voir la famille d Exim Bank grandir, innover et continuer à démontrer sa détermination sans pareille à offrir un service d excellence et à vraiment être le «premier de la classe». En mon nom et au nom des membres du conseil d administration, je suis ravi de vous présenter le rapport annuel de la Banque Exim. 10

13 DÉCLARATION DU PRÉSIDENT En Exim Bank a continué à suivre une trajectoire de forte croissance. Nous avons presque atteint le seuil exceptionnel d activités bancaires tanzaniennes de mille milliards de shillings en actifs. Cette remarquable performance n a été réalisée en Tanzanie que par seulement une poignée d autres banques. Exim Bank possède également le quatrième plus grand réseau d agences du pays. Les chiffres pour sont en forte croissance, notamment un bond de 16% du total des dépôts à 809 milliards de TZS en, contre 699 milliards TZS en. Le Groupe a enregistré une augmentation de 10 pour cent des bénéfices après impôts avec 13.7 milliards TZS contre TZS 12.4 milliards en, malgré l augmentation des dépenses sur les investissements pour l avenir. Le portefeuille de prêts du Groupe a prudemment augmenté à 436 milliards TZS contre 428 milliards en. Tous les indicateurs de performance se trouvent dans la section financière à suivre. LE PAYSAGE ÉCONOMIQUE TANZANIEN L économie Tanzanienne en a continué à bien se positionner. Relativement parlant, la Tanzanie se distingue comme un modèle de bonne performance économique. Le taux national de croissance a été de plus de 6% pour cent pour et. La dette fiscale du gouvernement a lentement baissé sur les deux années. En effet, et de manière très positive, nous voyons des signes de stabilité qui contribuent à la croissance du PIB réel qui devrait atteindre 7% du PIB d ici Au dernier trimestre, le shilling s est stabilisé à un niveau élevé de 1595 pour un dollar US, en baisse d environ 1750 au début de l année. On prévoit que les mesures de politique monétaire et budgétaire prudentes de la Banque de Tanzanie, soutenue par le gouvernement, pourraient conduire à faire encore diminuer l inflation dans l exercice budgétaire /2013. Exim Bank a navigué prudemment dans cet environnement économique, renforçant ses opérations ainsi que ses ressources humaines, et en s assurant que la Banque se positionnait de façon à pouvoir continuer à améliorer sa rentabilité dans l avenir. La Banque s est également engagée à agir comme une entreprise citoyenne responsable à un moment où de nombreux citoyens ont été affectés par la crise financière de ces dernières années, par les ralentissements économiques qui s en suivirent, la sécheresse et les fluctuations des prix des matières premières. Dans l ensemble, en, l économie a montré une bonne résistance aux chocs et, comme il a déjà été dit, on s attend à ce qu elle reste soutenue et qu elle progresse en FILIALES A DJIBOUTI ET AUX COMORES Notre nouvelle filiale Exim Bank à Djibouti a été inaugurée par le Président de Djibouti, Ismail Omar Guelleh, en Décembre. Nous avons vu qu Exim Bank identifiait des opportunités et se positionnait pour contribuer à une économie qui était sur une trajectoire de croissance. La force de l économie à Djibouti provient en grande partie de son emplacement stratégique et unique sur la mer Rouge, où elle sert comme d unique point d accès maritime à son grand voisin enclavé, l Éthiopie, avec 90 millions d habitants, un pays qui connaît une taux de croissance de 7%. Dans l Union des Comores, la filiale de la Banque Exim est devenue, en, l institution financière ayant connu la croissante la plus rapide du pays. Nous nous sommes établis sur deux des trois îles de l Union et nous avons planifié de nous développer au cours de l année sur la troisième île restante (Mohéli). Exim Bank a introduit une large gamme de produits dans le pays, y compris des services de points de vente (PDV) dans les hôtels, des guichets automatiques, des services de transfert de fonds tells que Money Gram, des systèmes de prêt d or, de prêts sur mesure et de financement commerciaux. 11

14 DÉCLARATION DU PRÉSIDENT PARMI LES FAITS MARQUANTS ET LES SUCCÈS EN En Tanzanie, Exim Bank a continué d élargir son réseau d agences, avec de nouvelles branches ouvertes à Kigoma, le long du lac Tanganyika, porte d entrée du commerce avec le Burundi et la RD Congo, et à Moshi nommé Kilimandjaro, la seconde branche dans une petite ville connue pour son agriculture et le tourisme ; Exim Bank a également ajouté un deuxième service bancaire complet dans la ville agricole de Babati. Le flux de revenu a continué à se diversifier, avec de nouveaux produits ciblés tels que le financement hypothécaire («Nyumba Yangu») et une épargne hybride et des produits d investissement ( Haba na Haba ). Nous sommes fiers du lancement de l Académie Exim en, avec une capacité de diffusion multimédia et deux salles pour la formation des acteurs bancaires. La Banque considère que la formation et le développement est un investissement et y a consacré 335 millions de TZS en. Les relations se sont renforcées avec les institutions financières internationales de développement ; nous avons conclu un prêt de 15 millions de dollars pour des prêts à des PME tanzaniennes avec la Proparco française. FAVORISER LA PRESTATION ET LA PERFORMANCE La croissance de la Banque en est manifeste par l augmentation de l effectif net de près de 127 personnes en Tanzanie. Cette augmentation fut en grande partie due au fait qu il fallait répondre à l expansion de nos succursales de service complet et renforcer les contrôles du siège social et faire face à l expansion de l entreprise, ce qui porte le nombre total à près de 650 personnes. La Banque se targue d une politique d égalité des chances éclairée. En, les hommes et les femmes représentaient chacun, comme en, 50% des effectifs. La Banque exerce une politique de recrutement interne qui cherche les talents d abord dans les rangs de la Banque. Exim Bank a une culture unique, c est l une des raisons pour lesquelles les clients choisissent de traiter avec nous et les employés veulent faire partie du groupe et rester. Les valeurs (service, fiabilité, professionnalisme et intégrité) sont une boussole, qui sous-tend toutes nos activités. En, la Banque a poursuivi son aventure pour créer de la valeur à long terme et contribuer à avoir un impact social et économique positif sur les communautés que nous servons. Notre slogan, «l innovation, c est la vie», définit notre véritable engagement de faire plus pour les clients. Il s adresse aussi à nos acteurs et nos employés, avec une promesse simple et convaincante. Il décrit ce que nous sommes, ce que nous représentons et ce qui fait que la banque est différente. DURABILITÉ Dans les prochaines années, le marché tanzanien va connaître une croissance rapide, qui ouvrira des opportunités importantes pour les particuliers et les entreprises. Chez Exim Bank, nous sommes déterminés à utiliser notre modèle commercial unique pour offrir des services financiers avec une proposition de valeur. Cette année, nous avons continué à renforcer nos capacités et à diversifier nos canaux de distribution à travers des investissements dans la technologie, les infrastructures, la formation et le perfectionnement de nos employés. Nous avons remanié nos procédures opérationnelles et renforcé nos systèmes de gestion des risques. En adoptant la philosophie «Kaizen», conception japonaise d amélioration continue, nous renforcerons et poursuivrons ces efforts en

15 DÉCLARATION DU PRÉSIDENT Notre objectif est d avoir un impact positif sur les gens et les communautés. Cet objectif signifie qu Exim doit être «la banque de choix», et un lieu de travail exemplaire. Nous sommes certains, qu à la fin, ces attitudes et ces modèles commerciaux continueront de faire d Exim Bank une banque réputée, et que notre croissance se poursuivra. Il est vrai que, comme on dit en swahili «Anayelala na mgonjwa Ndiye anayejua miugulio» (Vous ne pouvez pas comprendre une personne tant que vous n avez pas établi de relation avec elle), et nous nous efforçons de nous positionner au plus près de notre clientèle et de nous implanter un peut partout, par exemple, à Kigoma et d autres villes moins fournies en banques de la Tanzanie. REMERCIEMENTS En conclusion, je tiens à remercier vivement les membres du conseil d administration pour leur soutien, leur perspicacité et les conseils qu ils me fournissent. Je tiens à exprimer ma profonde gratitude à la Banque de Tanzanie, aux membres du Gouvernement, à nos partenaires stratégiques (International Finance Corporation, FMO, Norwegian Trust Fund and PROPARCO), à nos banques correspondantes, PTA Bank, Deutsche Bank, HSBC, Citibank, à nos clients et nos conseillers juridiques, nos consultants et auditeurs pour leur confiance indéfectible et leur soutien à Exim Bank. Je remercie également la direction et le personnel de la banque, qui travaillent dur pour offrir un excellent service à nos clients et qui s efforcent de faire d Exim Bank une banque unique. Leurs efforts contribueront à maintenir la confiance de nos parties prenantes. M. Yogesh Manek President Date: 4 Avril

16 DÉCLARATION DU DIRECTEUR GÉNÉRAL BILAN DE L ANNÉE En Exim Bank s est encore distinguée avec une nouvelle année de croissance. Notre position sur notre marché tanzanien s est renforcée. Selon l étude de la Tanzania Banking Survey publiée cette année, Exim Bank a maintenu sa position dans les dix plus grandes banques de Tanzanie dans presque tous les grands secteurs. En actifs bancaires, comme l a noté le président, Exim Bank a approché le seuil exceptionnel de mille milliards de shilling. Le réseau d agences est le quatrième plus grand de Tanzanie. Les filiales d Afrique orientale à Djibouti et aux Comores ont représenté la plus grande expansion à l étranger d une banque tanzanienne indigène. Exim Bank a renforcé davantage sa réputation d innovation et de prestataire de services inégalés de qualité. Exim Bank s est encore distinguée en avec la célébration du 15ème anniversaire dans toute l entreprise. Les nombreux événements visant à faire connaître la banque et sa réputation pendant tout le mois d août ont été l occasion de renforcer son image et de saluer et remercier les clients et les parties prenantes. L année a vu se poursuivre l expansion de l entreprise dans les filiales, avec Exim Bank Comores qui reste la banque ayant la plus forte croissance dans ce pays. Nos intentions, dans le Groupe Exim Bank, sont de maintenir un rythme de croissance rapide afin d élargir et d approfondir les relations d Exim Bank, pour être la banque de choix. RÉSULTATS DE LA BANQUE EN Comme l a indiqué le Président dans sa déclaration, la banque a poursuivi sa trajectoire de croissance en. Des progrès significatifs ont été réalisés au cours de l année, notamment en ce qui concerne le processus de changement amorcé au cours de l exercice précédent dans le but de renforcer les fondations de la banque. Exim Bank a terminé l année sur le seuil très convoité des mille milliards de shilling, avec un actif total atteignant de 15% à milliards TZS en avec plus de 841 milliards TZS enregistrés au cours de l exercice clôturé en Décembre. Les résultats financiers contrôlés pour 14

17 DÉCLARATION DU DIRECTEUR GÉNÉRAL l année montrent que le bénéfice de base par action est passé de 9% à 1,059 TZS en contre 972 TZS en, et le total des fonds des actionnaires de la société a augmenté de 22.5% à milliards TZS en contre TZS en. Dans l ensemble, les principaux indicateurs sont en hausse. Exim Bank Comores a enregistré une croissance de 87% en bénéfice après impôts, comparé à. Exim Bank Djibouti, officiellement lancée par le Président de Djibouti en Décembre, a enregistré une croissance de 158% de l actif total pour l année, avec le total des dépôts en croissance de 144% au cours de l année. OPERATIONS BANCAIRES Durant l année, l expansion prévue de la banque comprenait l ouverture de deux branches stratégiques, à Kigoma sur le lac Tanganyika (une passerelle vers le Burundi, la RD Congo et Zambie) ainsi que l ouverture d une deuxième branche nommée Kilimandjaro à Moshi (une base importante pour l agriculture commerciale et le tourisme). La banque a recruté soixante-cinq nouveaux employés, les fonctions de contrôle et de directeurs d agence étant renforcées. Le processus de changement amorcé en a permis à la banque d approfondir son utilisation des fonctions avancées du nouveau système bancaire de base en, ce qui permet d avoir un environnement plus entièrement automatisé en termes d informations, de communications et de contrôles. La plate-forme et la créativité commerciale d Exim Bank ont continué à lancer ou affiner des actifs intéressants et la fiabilité des produits de détail suscitèrent l admiration du marché. Parmi les produits intéressants, il y eu «Nyumba Yangu» lancé en Janvier, un produit de prêt immobilier flexible pour un achat, une construction ou une rénovation. Un autre produit populaire fut le «Haba Haba na», un système de dépôt récurrent qui encourage l épargne régulier chez les travailleurs à faible revenu, les employés et les entreprises de même nature. Exim Bank a continué à promouvoir ses autres produits d épargne phares du secteur comme Nyota et Tumaini qui s adressent aux étudiants et aux femmes. L «Exim Academy» et son équipement multimédia de pointe a été inaugurée officiellement en. Le Centre a rapidement gagné une réputation de centre de formation bancaire supérieure à Dar es-salaam et il est très apprécié par le personnel d Exim. L Académie diffuse la vision et les valeurs de la banque aux équipes dans tout le groupe, avec du mentorat, du coaching et des conseils fournis en groupes et en face à fac. En, Exim Bank a continué à renforcer sa relation avec ses partenaires d institutions internationales de financement et de développement tels que la Dutch FMO, l IFC de la Banque mondiale, et avec la Proparco française avec laquelle Exim Bank a négocié un prêt de 15 millions de dollars USD pour accorder des prêts aux PME. VISION DU FUTUR Depuis ma nomination au poste de DG au cours du premier trimestre de, je suis très optimiste sur l avenir de la banque dans une large mesure parce que nous réalisons de profits et nous nous créons de nouvelles opportunités d investissements réalisés dans les ressources humaines de la banque et des plates-formes informatiques. Exim Bank a été l un des acteurs majeurs de l évolution du secteur financier de la Tanzanie et nous sommes maintenant prêts à contribuer encore davantage à l économie tanzanienne et à celles de nos filiales d Afrique orientale. Nous sommes à nouveau au cœur des valeurs d engagement d Exim Bank : l innovation, la fiabilité, l intégrité, le professionnalisme et la satisfaction du client. Nos clients commerciaux et particuliers continueront à profiter de produits de classe mondiale. 15

18 DÉCLARATION DU DIRECTEUR GÉNÉRAL L équipe de direction, remercie sincèrement, le Président pour son dévouement et ses conseils avisés et les membres du Conseil d administration pour leur engagement. Grâce à eux de nombreux succès ont été possibles au cours de l année, par leur vision et leur supervision qui nous ont permis de préparer la banque à une croissance accélérée en 2013.C est surtout aux fidèles clients d Exim Bank que nous sommes redevables. Nous tenons aussi à exprimer notre sincère gratitude envers nos régulateurs pour leur travail essentiel, à nos partenaires internationaux et aux banques correspondantes pour leur soutien ainsi qu aux employés dévoués de la banque. Anthony Grant Directeur Général Date: 4 AVril

19 * * * Le bon partenariat!! 17

20 DE L ENTREPRISE INTFORMATION BANQUE DE FINANCEMENT En la banque a intensifié son investissement dans les petites et moyennes entreprises, ayant renforcé le Service de Gestion des Relations Entreprises (SGRE). Le SGRE offre un haut niveau de service personnalisé à ses clients tout en proposant une solution de services de conseil et d opérations bancaires unique. Le service offre son soutien aux entreprises de divers secteurs, notamment le commerce international, le commerce de détail, la production, le transport, la construction, l immobilier et les services publics. Conscient de la demande de logements dans un pays en développement, la Banque a encore ajouté un autre produit attrayant à son bouquet de prêts au particulier, le «Nyumba Yangu» ce qui signifie, prêt pour «Ma maison». Le service de crédit vise à financer la construction, l acquisition et la rénovation de résidence individuelle avec des conditions flexibles et un délai plus rapide d exécution. Avec la facilitation du refinancement de la Tanzania Mortgage Refinance Company (TMRC), la banque est en mesure de fournir un système solide de financement plus long, facilitant l accès à une plus grande part du marché. La priorité du SGRE reste de maintenir et de renforcer les relations existantes ainsi que de fournir de nouveaux clients avec une expérience d accueil transparent. L approche du SGRE est de générer de nouvelles affaires grâce à la vente croisée de produits et d établir une base de clients fidèles. Cela implique de travailler en étroite collaboration et de soutenir les branches à Dar es-salaam et dans les régions. BANQUE DE DÉTAIL Exim Bank ne cesse de concevoir et d offrir des produits et des services de détail améliorant la satisfaction du client. Plusieurs de ces produits ont été lancés au cours de l année au titre de: Savings Account Compte courant pour les écoles, Compte courant pour les commerces de la communauté / vendeurs de voitures d occasion et transporteurs ; Haba na Haba, un compte de dépôt récurrent pour inculquer l épargne pour l avenir. Le produit a généré une réponse positive particulièrement dans le segment à faible revenu, servant ainsi la population. Le directeur général dexim Bank, M. Anthony Grant discutant un point de détail avec le vice-président de la République Unie de Tanzanie, le Dr Mohammed Gharib Bilal pendant le salon Tanzania HomesExpo Exhibiton qui s est tenu à Mlimani City à Dar es-salaam. Témoin de la scène, le directeur de la banque Retail Banking Department, M. Ramakrishna Rao. SERVICES BANCAIRES MOBILES La révolution mobile a fourni une excellente plate-forme à la Banque pour lancer ses services bancaires mobiles au cours de l année. Le produit est très apprécié des clients de la Banque. Que ce soit un service basique de Demande de solde» ou des services de paiements quasiment illimités, le service facilite l activité bancaire transactionnelle quotidienne, en plus de permettre le transfert de fonds entre banques. Les alertes habituelles de transaction fournissent des avantages supplémentaires aux clients. 18

21 DE L ENTREPRISE INTFORMATION SERVICES BANCAIRES ET DE PAIEMENTS INTERNATIONAUX La Division des Opérations internationales répond aux besoins des entreprises et des particuliers. Fournissant toutes les solutions commerciales en collaboration avec certaines des plus grandes banques internationales, la banque jouit de la réputation d être rapide en temps d exécution et facilité d utilisation. La division facilite et réalise tous les transferts entrants et sortants (nationaux et internationaux). Le service direct de traitement fournit la possibilité crédit automatique des envois de fonds entrants avec une alerte automatique pour le bénéficiaire. PROGRAMME DE FINANCEMENT DES FEMMES ENTREPRENEURS (WEF) Depuis 2007, lorsque la Banque a lancé le Programme de financement des femmes entrepreneurs (WEF) l International Financing Corporation (IFC) reste un partenaire solide. La WEF est un programme continu dont les principaux objectifs sont de promouvoir le développement de l entrepreneuriat féminin dans le commerce par le renforcement des micro-entreprises existantes, gérées par des femmes et l encouragement de nouvelles entreprises avec un potentiel de croissance. Ce programme favorise également l emploi productif avec comme objectif principal de lutter contre la pauvreté et d assurer des moyens de subsistance durables. «Rémit 2 India» est un nouveau produit lancé par la division au cours de l année pour permettre à la communauté des expatriés en Tanzanie d envoyer de l argent en Inde à un taux très faible. Ce produit a suscité un grand intérêt dans le segment de la clientèle cible. La division est équipée d une plate-forme technologique de pointe pour fournir un service à la clientèle de classe internationale à un coût minime et un retour plus rapide. GESTION DU CRÉDIT Exim Bank offre un portefeuille de crédit solide et fiable grâce à la prestation de solutions d excellence et à la liquidité sur une gamme complète de produits. Dans l environnement compétitif d aujourd hui, la demande de facilités de crédit et de services associés ne cesse de croître. La banque jouit d une niche dans l industrie, étant l une des plus expérimentées et flexible du marché pour les besoins des grandes entreprises et des PME. La banque se targue d être considérée comme étant une institution qui offre des «décisions rapides» sur le crédit. En, la banque s est focalisée sur le contrôle du crédit, avec des degrés croissants d attention pour surveiller, contrôler et gérer les créances. Celles-ci sont abordées selon une approche mesurée et en choisissant la méthode la plus appropriée et la plus adaptée à l emprunteur particulier, tout en conservant une relation saine. Mme Felister Simba, lors d une formation de femmes entrepreneurs. Le succès du WEF est manifeste par son impact considérable sur 2,846 femmes entrepreneurs et leurs familles qui ont bénéficié de ce programme depuis sa création. Il a énormément contribué à l autonomisation des femmes tanzaniennes et fut une source d emploi et de répartition des revenus. La Banque est encouragée par ces femmes qui ont investi de façon stratégique (dépôts à terme, par exemple, ou équipement, etc), et qui ont très méticuleusement géré des fonds. Le WEF continue à aider les femmes à développer leurs entreprises. 19

22 DE L ENTREPRISE INTFORMATION En, plus de 326 femmes entrepreneurs dans différents secteurs de l économie ont bénéficié du programme pour lequel milliards TZS ont été décaissés au 31 Décembre Exim Bank a dispensé une formation à plus de 1,344 femmes de Dar es Salaam, Mwanza, Kilimandjaro, Arusha, Morogoro, Mtwara, Manyara et Mbeya. Le programme offre des possibilités aux femmes entrepreneurs de développer leurs compétences dans les domaines des connaissances financières, des compétences entrepreneuriales, de gestion de la qualité, de la publicité, du recrutement et de la rétention des employés hautement qualifiés pour offrir le meilleur service possible. Le programme pour les femmes (WEF) est maintenant accessible dans toutes les branches du groupe Exim à travers le pays. opérations bancaires, ce qui a conduit à une satisfaction accrue de la clientèle et une plus grande productivité des employés. Le service a amélioré la fiabilité du réseau en investissant dans une connectivité par fibre et en mettant en œuvre simultanément un réseau de sauvegarde à deux vitesses qui garantit qu il n y a «aucun point dysfonctionnement». Nous avons actuellement un haut niveau de modularité avec la capacité de gérer l expansion géographique et la croissance de la bande passante. Grâce à ces nouvelles infrastructures, la banque s est facilement alignée avec le bureau des recettes, le Tanzania Revenue Authority, pour fournir un service de paiement en ligne (AsyBank) pour la collecte des droits de douane intérieurs. Ces services sont désormais accessibles en ligne et la Banque est habilitée à accepter le paiement des droits de douane pour le compte de la TRA pour leurs clients. Nous continuons à déployer et soutenir des solutions qui nous donnent des niveaux colossaux de sécurité, d évolutivité et de visibilité sur tout le réseau ainsi qu un contrôle d accès. Ces dispositifs permettront à la banque d offrir davantage de valeur ajoutée à ses produits et services pour nos clients et de rendre les activités bancaires plus simples. GESTION DES RESSOURCES HUMAINES Des clientes du WEF partageant leurs points de vus lors d une session de formation. TECHNOLOGIES DE L INFORMATION Exim Bank continue de développer sa présence au sein de la population non bancarisée et déploie son réseau davantage encore. Cette année, la banque a renforcé sa capacité à soutenir d autres initiatives en s appuyant sur des solutions flexibles et sécurisées, évolutives et fiables pour répondre aux besoins de connectivité. Avec un vaste réseau de succursales en pleine croissance, une solide capacité de couverture du service est nécessaire à travers les branches. Une de nos réussites en fut d avoir amélioré les délais de transaction et l efficacité des Le service des ressources humaines (RH) facilite l affectation et l adéquation du personnel pour une plus grande cohérence dans le niveau de soutien des unités. Ainsi le service RH est organisé avec la capacité de fournir une gestion stratégique des ressources humaines, une orientation et un soutien à toutes les opérations administratives de la Banque. Avec les nouvelles succursales en Tanzanie cette année, nous avons maintenant plus de 600 employés. Le service des ressources humaines adhère aux principes fondamentaux de la Banque pour créer et maintenir un milieu de travail respectueux, digne et équitable pour tous les employés. Le service a l objectif précis d aider à améliorer les carrières des employés en assurant la rotation du personnel et en fournissant une formation pertinente pour s appuyer sur la qualité de leur expérience professionnelle grâce à un programme d avantages sociaux équitables et de perfectionnement autonome professionnel. 20

23 DE L ENTREPRISE INTFORMATION des améliorations et des nouveautés aux programmes de perfectionnement du personnel afin de mieux former les nouveaux employés et de gérer les besoins de contrôle qui s annoncent. L Académie a également eu beaucoup de succès par sa capacité à fidéliser et motiver le personnel. Le Directeur, M. Hanif Jaffer, remettant un prix à Mme Melkiada Makongela, en reconnaissance de ses longues années de service, pendant les celebrations du 15ème anniversaire du personnels. Le service RH travaille en étroite collaboration avec la direction pour assurer la planification analytique et stratégique des ressources humaines et gérer les services pour une amélioration continue de la mobilisation du personnel. Il continue à soutenir la gestion de tous les aspects et étudie toutes les options pour aider les responsables à encourager le développement de carrière individuel et organisationnel. La Banque offre un régime de couverture médical attrayant pour tous les employés actifs. Ceci est renforcé par une offre d assurance vie complète pour l ensemble du personnel. Cette année, nous avons également procédé à un réalignement des procédures administratives relatives aux ressources humaines, aux pratiques commerciales et aux processus en ligne avec un environnement de travail évolutif et dynamique. Ces procédures couvrent les domaines du recrutement, de la sélection et de la gestion des performances. Le nouveau système de gestion des performances a été réaligné sur les meilleures pratiques. FORMATION ET DÉVELOPPEMENT: EXIM ACADEMY Le service de la formation et du développement a déménagé dans de nouveaux locaux ultramodernes à Ubungo, Dar es-salaam en Mars. Exim Academy Exim a été inaugurée le 15 Octobre. La Banque a mis en œuvre Le secrétaire permanent du ministère de l éducation et la formation professionnelle, M. Selestine Gesimba, coupe un ruban lors du lancement du centre de formation de la Banque surnommé «Exim Academy à Dar es-salaam. Premier en partant de la droite, se trouve Yogesh Manek président du conseil chez Exim Bank. L Académie forme aussi le personnel des filiales dans les Comores et Djibouti. Au total 1,171 membres du personnel de différents niveaux ont eu l occasion d acquérir de nouvelles compétences pour améliorer leur performance au cours de l année. Par rapport à cela, la Banque est fière d affirmer que près de 95% de tous les postes de responsabilité aujourd hui sont tenus par des personnes qui ont fait leur carrière chez nous. Pour ce faire 30,296 heures-personnes et 3,786 jourspersonnes ont été investis durant la même période avec un investissement considérable de 335 millions de TZS. L Une des plus grandes réussites fut le programme de développement du leadership et de direction de la Banque, baptisé «empower». Il s agit d un programme continu de trois ans principalement axé sur les compétences de leadership qui propose 15 modules variés pour soutenir la politique de recrutement interne de la banque et répondre aux exigences et aux défis de la gestion des personnes. 21

24 DE L ENTREPRISE INTFORMATION Parmi les autres initiatives couronnées de succès il y a le «Programme de développement du personnel» destiné au personnel du siège social et le «Programme du banquier professionnel» pour le personnel des succursales. Les deux programmes ont été spécialement adaptés pour fournir les compétences et les connaissances nécessaires pour s acquitter de sa fonction de manière professionnelle. Leur réussite fut démontrée par les retours des responsables nous informant de l amélioration des niveaux de motivation, du très bon moral, de l engagement et de la meilleure compréhension des procédures et des valeurs de la banque. Avec une forte demande pour chacun de ces programmes, l Académie se penche sur l élargissement des offres prévues pour l année prochaine. Il est prévu d introduire une méthode d apprentissage mixte grâce à une plate-forme d E-learning pour encourager l apprentissage autogéré et autonome pour compléter les programmes en salle. La banque a réussi à mettre en œuvre un modèle commercial unique, un système de formation efficace et un cadre de développement qui fait participer toutes les principales parties prenantes activement. L Académie bénéficie d un soutien sans précédent de tous au sein de la banque, ce qui contribue à son succès. AUDIT INTERNE La fonction d audit interne dépend et opère sous mandat du Comité d Audit du Conseil (BAC) et a le pouvoir de déterminer l étendue et la portée du travail à effectuer. Le Comité d Audit du Conseil (BAC) oriente et veille à la qualité de la fonction d audit interne. Ce travail est accompli en mettant en place une approche systématique et disciplinée, fondée sur les risques pour évaluer et améliorer l efficacité de la gestion des risques, des contrôles et de la gouvernance. L audit interne améliore les contrôles de gestion en offrant une perspective et des recommandations basées sur l analyse et l évaluation des données et des processus commerciaux. Le service surveille les faiblesses de contrôle matérielles ou importantes identifiées par les régulateurs internes et externes ainsi que les actions correctives de gestion prévues. Afin de s assurer que les actions correctives ont été mises en œuvre, les conclusions de l audit et des question en souffrance sont signalées à la direction tous les trimestres au Comité d audit du Conseil (BAC). RISQUE ET CONFORMITÉ Les banques et les organismes de services financiers de toutes tailles sont maintenant plus préoccupés que jamais par la gestion des risques et de la conformité. De nouveaux produits bancaires, une plus étroite surveillance du gouvernement et la priorité accrue des procédures normalisées de gestion génèrent énormément de règles et de règlementations. Cette année, la Banque a renforcé son cadre de gestion des risques. Des efforts constants sont déployés pour assurer de bonnes pratiques par le respect effectif des politiques et des procédures. La valeur du service est optimisée quand il soutien la direction pour définir la stratégie, les objectifs et contribue à équilibrer la croissance, le rendement et les risques connexes. Les services des risques et de la conformité ont fusionné cette année afin de gérer efficacement les deux aspects et susciter des synergies dans les domaines connexes. SÉCURITÉ ET VIGILANCE Les défaillances en matière de sécurité ont un impact sur toutes les organisations et l économie en général. Exim Bank est méticuleusement déterminée à assurer à ses clients une sécurité qui leur garantisse d être protégés et libérés de toute préoccupation. Cette année, cette politique a été communiquée à l ensemble de l organisation et des décisions importantes proactives ont été prises pour mettre en place des mesures de protection et de défense spécifiquement adoptées pour décourager, détecter et éliminer tout acte répréhensible et criminel secrètement ou ouvertement perpétré. La banque a installé un logiciel anti-skimming sur tous les distributeurs automatiques dans le pays, comme mesure préventive contre la fraude. 22

25 DE L ENTREPRISE INTFORMATION Notre service de sécurité travaille également avec des partenaires à l intérieur et à l extérieur de la banque pour s assurer que la fraude et autres menaces de sécurité soient détectées, interceptées et éliminées. Des actions telles que le lancement d une campagne de sensibilisation à l échelle de la banque pour aborder les questions de fraude et de contrefaçon ont eu lieu plus tôt dans l année. Nos employés ont bien réagi aux nouvelles procédures mises en place en, ce qui en retour, a amélioré le service à la clientèle interne et externe et renforcé les contrôles internes. Ces nouvelles mesures ont largement amélioré le fonctionnement des opérations des succursales et donc les résultats de la Banque. SERVICE CLIENTÈLE Le service à la clientèle joue un rôle important, assurant la liaison avec d autres fonctions pour que les services fonctionnent plus rapidement. En, le service s est efforcé d identifier, d étudier et de recommander des protocoles communs de normes de prestation de services. Au cours de l exercice, le service a réussi à s engager dans des domaines clés qui étaient auparavant considérés comme des défis, ce qui a permis à la banque d atteindre le niveau de satisfaction qui est maintenant reconnu par les clients. Parmi les principaux domaines où des améliorations de niveau de service ont été réalisées, il y a: DIVISION DES CARTES La Banque propose des cartes de crédit et des cartes de débit. Ces cartes sont délivrées à nos clients pour faciliter leurs paiements par voie électronique. Les cartes Exim Bank peuvent être utilisées pour les achats en ligne et dans les points de vente affichant le logo des cartes VISA et MASTERCARD. FAITS MARQUANTS DE L ANNÉE Le nombre d acquisitions commerciales a augmenté de 167% par rapport au dernier exercice. La rentabilité des cartes a augmenté de 200% par rapport à l année dernière. La disponibilité des distributeurs a augmenté de 91% à 93%. Le délai de livraison des cartes est passé de 13 jours à 5 jours. La sécurité de nos distributeurs a été renforcée avec des systèmes de lutte contre la copie de carte (anti-skimming) chargés sur les distributeurs. L émission de cartes de retrait automatique, de chéquiers, de reçus Swift et l amélioration de la disponibilité des distributeurs de billets. La mise en œuvre d un système complet de gestion de file d attente intégrée. La mise en place de coordonnateurs de services à la clientèle dans les succursales avec un flux de clients important pour améliorer les délais d exécution. L introduction d un point de contact dédié pour les réclamations et les questions des clients. La Banque poursuit ses activités visant à permettre aux clients de faire entre leur voix (VOC) au cœur de notre métier. Le service a réussi à apporter une amélioration substantielle des niveaux de service sur différents points. Lancement de l acquisition de commerce de détail aux Comores. Lancement des guichets automatiques à Djibouti. 23

26 DE L ENTREPRISE INTFORMATION Cartes de débit Les cartes offerts aux clients ayant un compte d épargne sont intitulées FAIDA CARD. Les cartes de débit et les cartes de crédit peuvent être utilisées dans le monde entier à des guichets automatiques affichant le logo VISA et MASTERCARD. Cartes Exim TANAPA Exim Bank a introduit les Cartes Exim TANAPA pour permettre le paiement des droits d entrée aux portes des parcs nationaux tanzaniens. Avec ce service, les touristes peuvent payer les frais de stationnement électroniquement, sans problèmes et TANAPA a simplifié le processus de réconciliation. Ce sont des cartes de débit et cartes personnelles prépayées et sont elles délivrées aux titulaires de compte et aux non titulaires de compte. Ces cartes sont délivrées en TZS et en USD. Cartes de salaire Les cartes de salaire sont des cartes de débit émises par la banque aux employés d entreprises pour le paiement des salaires. Les cartes peuvent être utilisées pour retirer de l argent dans tous les distributeurs d Exim Bank et dans le monde entier. En plus de cette carte de salaire, les clients possèdent l option de solde nul. Service de Point-de-Vente (PDV) Exim Bank offre un système de collecte électronique de paiement aux marchands. Nos services PDV sont répartis à travers la Tanzanie couvrant les points de vente et permettant aux commerçants et clients d effectuer des paiements par voie électronique en utilisant leurs cartes VISA et MasterCard sur ces machines. 24

27 CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY Exim Bank intègre la responsabilité sociale dans la stratégie globale de l entreprise. Nos parties prenantes s attendent à plus de transparence en ce qui concerne notre interaction avec l environnement et la société. Exim Bank a pris l engagement de continuer à respecter cette éthique. La Banque est fière de sa contribution au développement économique général du pays, à l amélioration de la qualité de vie de la communauté locale et de la société au sens large. Cette section détaille les points forts de nos efforts centrés sur La RSE en. PRINCIPALES MESURES EN Encourager les talents Exim Bank a contribué à l effort pour la deuxième année en parrainant l initiative. L événement a réuni des personnes de différents pays du monde, surtout d Afrique de l Est et la Banque eu l occasion de faire sentir sa présence avec 32 membres du personnel participant à la Course d équipe des 5 km. Philanthropie Par notre parrainage, nous visons à fournir une réponse significative aux défis essentiels de la collectivité. En, nous avons apporté notre soutien financier pour résoudre certains des problèmes les plus pressants dans nos collectivités, y compris le financement de l éducation et d autres besoins essentiels. La Banque a établi des partenariats importants avec des institutions comme l école primaire Kilakala, l institut Internal Auditors de Tanzanie et la police tanzanienne qui sont impliqués dans l industrie et la communauté de différentes façons. Ces partenariats constituent l épine dorsale des efforts philanthropiques de la banque et sont souvent amplifiés par les efforts volontaires de nos employés dans diverses initiatives. École primaire Kilakala Équipe de course à pieds des employés d Exim Bank pendant le Safari International Marathon de Arusha en. L extraordinaire est dans le quotidien! Le Safari International Marathon est un événement annuel qui encourage les athlètes tanzaniens locaux à réaliser leurs rêves et leurs meilleures performances. L événement organisé à Arusha le 9 Septembre a attiré un grand nombre de touristes en invitant des athlètes internationaux. C est un rendez-vous annuel qui est devenu l un des événements les plus populaires chez les jeunes et moins jeunes athlètes. Le directeur général de la Banque Exim, M. Anthony Grant (à droite) s entretient avec l un des élèves de l école primaire Kilakala. Témoin de la scène, troisième à partir de la gauche, est le directeur général adjoint d Exim Bank, M. N.Seshagiri Rao. Exim Bank s est engagée à soutenir l éducation et cette initiative vise à aider l école primaire Kilakala. 25

28 CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY C est une école primaire publique située à Mbagala, dans la municipalité de Temeke accueillant élèves issus de familles défavorisées. Exim Bank a adopté l école en Août et a commencé par un don de 100 bureaux dans le cadre de la responsabilité sociale d entreprise unique de la banque qui vise à améliorer l environnement d apprentissage des écoles. La Banque a également fait don d une bibliothèque bien garnie à l école. Exim Bank continuera à soutenir divers projets éducatifs dans le but de contribuer à l amélioration des normes éducatives dans le pays. Honorer les policiers pour leur courage L inspecteur général de la police (IGP) M. Said Mwema (à droite) lors de la cérémonie organisée par la Banque pour honorer les services exceptionnels d agents de police. Témoin de la scène, le président du conseil d Exim Bank, M.Yogesh Manek (au centre) et le directeur général d Exim Bank, M. Anthony Grant (à gauche). Collecte de sang Donneur à Receveur avec Exim Bank La Banque a honoré cinq policiers des régions de Dar es Salaam, Mwanza et Tanga pour leur service à la nation. Durant le 15e anniversaire de la banque célébré en Août, cinq policiers de Dar es Salaam, Mwanza et Tanga ont été honorés pour leur dévouement et leur formidable esprit de service à la nation. Les policiers ont reçu chacun une nouvelle moto de marque, un certificat de reconnaissance et une médaille. Parmi ceux qui ont été récompensés, figuraient l inspecteur Abel. B. Swai, le sergent Vincent C. Chikupe, les inspecteurs Dorina K. Poyo, D. C Banda. M. Mtani et PC Mathias R. Mang ombe. L équipe de direction de la Banque Exim participe à la campagne de don du sang Donneur à receveur de la Banque qui s est tenue au siège de la Banque à Dar es-salaam. Exim Bank a organisé une campagne de don du sang en Juin. L événement a été un franc succès avec 80 unités de sang données pour les femmes enceintes et les enfants âgés de moins de six ans. 26

29 CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY L orphelinat Blue Hope Parmi ses autres domaines d intérêt, Exim Bank a également pris sous son aile un orphelinat situé à Mabibo, Dar es Salaam. En Décembre, le directeur général, M. Anthony Grant a effectué une visite à l orphelinat aux côtés d autres employés pour présenter aux enfants du matériel scolaire qui les aidera à améliorer leur éducation. Des bénévoles qui se sont présentés pour soutenir la campagne de don du sang «Donneur à Receveur» Exim Bank qui s est tenue au siège de la Banque à Dar es-salaam. La campagne Exim Bank d embellissement de la ville La Banque s est engagée à soutenir le processus d embellissement de la ville de Dar es Salaam dans le but d améliorer son image. En Avril, les employés de la banque se sont portés volontaires pour un week-end dédié à l environnement avec des activités de nettoyage de la Clock Tower et des Ohio Gardens. La Directrice adjointe du marketing Mme Anita Goshashy de la banque pose pour une photo avec quelques-uns des enfants à l orphelinat Blue Hope à Mabibo, Dar es Salaam. Une équipe d employés d Exim Bank occupées dans des activités de nettoyage des jardins de la Clock Tower à côté de l agence Clock Tower d Exim Bank à Dar es-salaam. 27

30 FINANCIAL STATEMENTS RAPPORT ANNUAL ANNUEL REPORT for the year ended 31 December 28 28

31 29

32 EXIM BANK COMORES SA Exim Bank Tanzania est la première institution financière en Tanzanie à entreprendre de s établir à l extérieur du pays. La Banque a ouvert sa première filiale aux Comores en PRINCIPAUX RÉSULTATS La filiale entièrement détenue par Exim Bank (Tanzania) Ltd aux Comores, offre des services bancaires universels à tous les clients dans les îles de Moroni et Anjouan. En, la filiale a terminé avec succès cinq années d activité et continue d être la banque connaissant la plus forte croissance dans le pays. Au cours de l année, la Banque a enregistré une croissance dans tous les paramètres: CROISSANCE COMMERCIALE (Montant en francs comoriens) Les fonds des actionnaires au KMF milliards (5.41 millions de USD), une croissance de % Le total des actifs transférés a augmenté de 11.08%, à milliards KMF (32.19 millions de USD) Le total des dépôts a augmenté de 9.23%, à 8.94 milliards KMF (24.22 millions de USD) Cependant, le pays prévoit un potentiel de croissance du tourisme de l Océan Indien et dans l exploration de gaz naturel. La Banque a construit et inauguré un nouveau bâtiment pour effectuer les transactions des activités MoneyGram à Moroni afin de fournir un environnement bancaire plus favorable et pour centrer son attention sur les différentes sections de clientèles. L économie est principalement basée sur la trésorerie; la Banque a poursuivi ses initiatives innovantes et a installé deux terminaux de point de vente à des endroits stratégiques. Les emplacements en plus de faciliter la création d une culture du crédit et de l épargne permettent au pays de s ouvrir sur le monde extérieur. Un distributeur de billets hors-site a été installé à l Hôtel Retaj Moroni. «La banque mobile», une initiative, offrant des services bancaires au pas de porte des clients dans une camionnette mobile, a été lancée. L activité MoneyGram a été développée par la désignation de sous-représentants. Le CASA s est maintenu à 71.46% du portefeuille de dépôts. Le total des avances a augmenté de %, à 5.57 milliards KMF (15.09 millions de USD) RENTABILITÉ La Banque a enregistré un bénéfice après impôts de 542 millions KMF (1.47 million de USD) (: KMF 290 millions (0.79 million de USD)) soit une croissance de 86.72%. L impact des différentes initiatives prises par la banque est important si l on tient compte du fait que le PIB estimé des Comores était d environ 1 milliard USD. Un représentant officiel inaugure l ouverture d Exim Bank Comores, de gauche à droite, l ancien président de l Union des Comores. Son excellence Ahmed Abdallah Mohamed Sambi, Son excellence Jokaya M. Kikwete, président de la république de Tanzanie et M. Yogesh Manek, 30

33 EXIM BANK DJIBOUTI SA Exim Bank Djibouti est une autre filiale entièrement détenue par Exim Bank (Tanzanie) Ltd. Elle a ouvert le 09 Mars et offre des services bancaires en gros aux clients. En moins de deux ans, la banque s est positionnée comme une institution financière de premier plan, tournée vers l avenir dans le secteur bancaire avec des produits innovants et un service personnalisé. Djibouti est le port d ouverture sur le monde pour ce pays enclavé qu est l Éthiopie (90 millions de personnes). PRINCIPAUX RÉSULTATS Les résultats marquants en termes de performance pour sont : LA CROISSANCE COMMERCIALE (Montant en francs de Djibouti) A partir de la gauche: M. Hanif Jaffer, Administrateur d Exim Bank, M. Dinesh Arora, Directeur général, M. Yogesh Manek, Président du conseil, M. Shaffin Jamal, Administrateur, M. Nalin Kothar membre du conseil, Exim Bank Djibouti et Administrateur, M. Tom Wescott pendant l inauguration officielle d Exim Bank Djibouti. Le total des actifs a augmenté de 158%, à 1,760 millions DJF (9.92 millions de USD) Le total des dépôts a augmenté de 40 millions DJF à 743 millions DJF (9.06 millions de USD) Le total des avances a augmenté de 5.2 millions DJF à 179 millions DJF (1.02 million de USD) Les fonds des actionnaires ont augmenté de 39.00%, atteignant 133 millions DJF (0.70 million de USD) Ce qui suit sont des réalisations importantes en : La Banque a lancé son premier distributeur automatique de billets acceptant les cartes de débits. La Banque a lancé le premier service bancaire électronique à Djibouti (Smart statement). La première banque à introduire transfert en un jour / une nuit à travers le monde «Swift transfert.» L activité de transfert d argent MoneyGram a été introduite. La Banque met l accent sur le renforcement du capital humain par la formation et le développement afin d assurer un service clientèle d excellence. Assis: Son Excellence, le Président de la République de Djibouti, M. Ismaïl Omar Guelleh lors de l inauguration officielle d Exim Bank Djibouti. Debout de gauche à droite M. Ilyas Moussa, membre du Conseil d Exim Bank Djibouti (actuel ministre des Finances de Djibouti), M. Yogesh Manek, président du conseil, M. Jamal Shaffin, administrateur, et M. Dinesh Arora, Directeur général. 31

34 * * * * Exim La banque de choix 32 32

35 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 1 Les administrateurs soumettent leur rapport avec les états financiers contrôlés pour l exercice terminé le 31 Décembre, qui révèle l état des activités du groupe et de l entreprise. Des renseignements supplémentaires non vérifiés qui présentent une conversion de convenance de ces états financiers en dollars américains ont été divulgués de la page 136 à la page 142 de ce rapport. 2 CONSTITUTION La société est constituée en Tanzanie en vertu de la Loi sur les sociétés en tant que société à responsabilité limitée par actions. 3 NOTRE VISION Être la banque de choix. 4 NOTRE MISSION Nous nous engageons à rester une banque tanzanienne innovante offrant des services de classe internationale. 5 PRINCIPALES ACTIVITÉS La société est engagée dans des activités bancaires et de prestation de services connexes. 6 ÉVOLUTION DE L ENTREPRISE En, la a fêté ses quinze ans d activités et a continué à être parmi les banques les plus performantes du pays sur les principaux paramètres, c-à-d. pour le total des actifs et des dépôts. Les résultats suivants ont été enregistrés dans l année: La Banque a continué d étendre son réseau national avec l ouverture de deux nouvelles agences au cours de l année ; dans la ville de Kigoma sur le lac Tanganyika et du Kilimanjaro, une deuxième dans la ville de Moshi, au cœur de la zone agricole et touristique. La Banque a lancé de nouveaux produits, comme le «Nyumba Yangu» (financement hypothécaire) et «Haba Haba na» (produit hybride d épargne et de plan d investissement). Des modules supplémentaires ont été mis en œuvre au cours de l année afin de tirer parti de la plate-forme technologique activée par le nouveau Système bancaire de base:- Module de consigne, Module d actifs, Module d instructions permanentes, Module de sécurité et Module d alerte SMS / Banque mobile. Les résultats attendus comprennent l amélioration des services et un moindre coût. Les partenariats ont été renforcés avec les institutions internationales. Un prêt de 15 millions de dollars a été conclu avec la Proparco, une institution financière de développement française, pour accorder des prêts au secteur des PME. Les progrès se sont poursuivis dans les filiales à l étranger, y compris la construction aux Comores d une nouvelle agence à Mohéli complétant la présence d Exim Bank sur l ensemble des îles autonomes. Le Centre de formation du personnel, rebaptisé «L Académie Exim», a déménagé dans des locaux hautement rénovés à Ubungo - un espace multimédia avec plusieurs auditoriums pour l apprentissage. Une analyse complète des besoins de formation des services de l entreprise et du personnel des filiales a été menée. 33

36 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 7 LES ADMINISTRATEURS Les administrateurs de la à la date du présent rapport et en poste depuis le 1er Janvier, sauf indication contraire, sont les suivants: Nom Position Nationalité Qualifications 1 M.Yogesh Manek Président Tanzanien Licence 2 M. Hanif Jaffer Administrateur Tanzanien Expert comptable agréé (CPA-T) 3 M. Shaffin Jamal Administrateur Tanzanien Masters en gestion des entreprises 4 M. Pascal Kamuzora Administrateur Tanzanien Masters en Économie 5 M. Thomas Wescott Administrateur Américain Licence, Administration et Économie 6 Hon. Juma Mwapachu Administrateur Tanzanien Licence de droit et Diplôme d études supérieures en droit international Le Secrétaire de la en date du 31 Décembre était Adept Chambers, Tanzanie. 8 GOUVERNANCE D ENTREPRISE Le conseil d administration est composé de six membres. Aucun administrateur n occupait un poste de direction à la Banque au cours de l année. Le Conseil est responsable d ensemble de la banque, y compris pour l identification des zones à risque, l examen et le suivi des décisions de crédit et d investissement, l examen des questions financières importantes, et l examen des performances des plans et des budgets des activités de gestion. Le conseil est également chargé de veiller à ce qu un système complet de politiques et de procédures de contrôle interne soit opérationnel, et que les principes de bonne gouvernance d entreprise soit respectés. Le Conseil doit se réunir au moins quatre fois par an et le conseil s est réuni quatre fois au cours de l année. Le conseil délègue la gestion au jour le jour de l entreprise à la gestion stratégique comprenant le Directeur Général et le Directeur exécutif, assistés par d autres cadres supérieurs. L équipe de gestion est invitée à assister aux réunions du conseil et aux réunions des différents sous-comités du conseil. La direction demeure responsable du contrôle efficace de toutes les activités opérationnelles de la société et il agit comme moyen de communication et de coordination entre les différentes unités commerciales et opérationnelles de la banque. Le groupe et la banque s engagent à respecter les principes d une gouvernance d entreprise efficace. Les administrateurs reconnaissent également l importance de l intégrité, de la transparence et de la responsabilisation. Les comités suivants assurent un haut niveau de gouvernance d entreprise pour le conseil. Tous les comités rendent compte au Conseil et à part le comité de crédit qui s est réuni 20 fois, tous les autres comités se sont réunis quatre fois chacun au cours de l année. 34

37 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 8 GOUVERNANCE D ENTREPRISE (suite) (i) Comité de gestion des actifs et passifs (CGAP) Nom Position 1 M. Thomas Wescott Président 2 M. Hanif Jaffer Membre 3 M. Pascal Kamuzora Membre (ii) Comité de crédit (CCB) Nom Position 1 M. Shaffin Jamal Président 2 M.Yogesh Manek Membre 3 M. Hanif Jaffer Membre (iii) Comité de gestion des risques (CGRB) Nom Position 1 M. Thomas Wescott Président 2 M. Hanif Jaffer Membre 3 M. Pascal Kamuzora Membre (iv) Comité d audit (CAB) Nom Position 1 M. Thomas Wescott Président 2 M. Hanif Jaffer Membre 3 M. Pascal Kamuzora Membre (v) Comité d investissement (CIB) Nom Position 1 M.Yogesh Manek Président 2 M. Shaffin Jamal Membre 3 M. Hanif Jaffer Membre 4 M. Thomas Wescott Membre 35

38 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 8 GOUVERNANCE D ENTREPRISE (suite) (vi) Comité exécutif (COMEX) Nom Position 1 M.Yogesh Manek Président 2 M. Shaffin Jamal Membre 3 M. Hanif Jaffer Membre 4 Hon. Juma Mwapachu Membre 9 STRUCTURE DU CAPITAL La structure du capital de la banque pour l exercice en considération est indiquée dans la note 3.5 des états financiers. 10 GESTION La responsabilité de la gestion de la banque repose sur une équipe définie comme gestion stratégique comprenant le Directeur Général et le Directeur exécutif. La banque est organisée avec les services suivants: (i) Comptes et SIG (ii) Administration et Achats (iii) Cartes (iv) Cellule d émission des chèques centralisée (v) Cellule de la conformité (vi) Système bancaire de base (vii) Gestion de la relation d entreprise (viii) Gestion du crédit (ix) Service à la clientèle (x) Exim Academy (Le Centre d apprentissage et de perfectionnement) (xi) Service financier (xii) Les ressources humaines (xiii) Le service informatique (xiv) Le service d audit interne (xv) Marketing et publicité (xvi) Opérations (xvii) Gestion de projets (xviii) Réconciliation (xix) Banque de détail (xx) Gestion des risques (xxi) Sécurité et la vigilance (xxii) Financement commercial et envois de fonds (xxiii) Gestion de trésorerie 36

39 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 11 ACTIONNAIRES DE LA SOCIÉTÉ Le nombre total des actionnaires au cours de l année était de 7 (: 7 actionnaires). Les actions de la banque sont détenues comme suit: Actionnaire Nombre d'actions ordinaires Nombre d'actions ordinaires 1 M. Yogesh Manek 2,580,000 2,580,000 2 M. Shaffin Jamal 2,580,000 2,580,000 3 M. Hanif Jaffer 2,580,000 2,580,000 4 M. Azim Virjee 1,935,000 1,935,000 5 M. Azim Kassam 2,580,000 2,580,000 6 Alawa Investments Limited 322, ,500 7 Kandasi Investments Limited 322, ,500 Total 12,900,000 12,900,000 Administrateurs détenant des parts : Nom Nationalité Nombre d actions ordinaires 1 M.Yogesh Manek Tanzanien 2,580,000 2 M. Shaffin Jamal Tanzanien 2,580,000 3 M. Hanif Jaffer Tanzanien 2,580, PLANS DE DEVELOPPEMENT FUTUR Le conseil entend poursuivre une expansion réfléchie et orientée autour des activités commerciales du réseau tanzanien de la banque et de ses filiales implantées. Les circuits de distribution seront élargis et approfondis, au fur et à mesure que la banque déploie sa banque mobile, ses services bancaires par Internet et les services bancaires d agence. L amélioration des services à la clientèle et de la gestion de la relation client sera accélérée pour obtenir l un des meilleurs temps de réponse du marché. Avec des systèmes de gestion des plaintes exceptionnels, la banque envisage de rester pro-activement en avance sur la concurrence. Dans un effort de bâtir une fondation solide pour la croissance future, la banque a mis en œuvre un certain nombre d initiatives de transformation qui comprennent: Une migration du système bancaire de base de Flexicube vers la nouvelle solution bancaire de base (CBS). Établir un groupe de personnel et mettre en œuvre une politique de conservation pour assurer la disponibilité d une équipe qualifiée et motivée pour faire franchir à la banque un nouveau cap. Mettre en place des systèmes et processus pour renforcer la transparence et la bonne gouvernance. L objectif est d assurer la pérennité de la forte croissance. 37

40 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 13 RÉSULTATS ET DIVIDENDES Au cours de l année, Le Groupe Exim Bank a connu une augmentation de 9% de son bénéfice après impôts de 13,667 millions de TZS (:12,445 millions de TZS). Les administrateurs recommandent le versement d un dividende de 15% pour (: néant). 14 RÉSULTATS POUR L EXERCICE Le Groupe a enregistré un bénéfice avant impôts de 16,540 millions de TZS (: 17,487 millions de TZS); Les dépôts de clients du Groupe ont augmenté de 17.2 % à 723 milliards TZS (: 617 milliards TZS); Le portefeuille de prêts de du groupe prudemment augmenté à 436 milliards TZS (: 428 milliards TZS), et Le total des actifs a augmenté de 14.8 % à 967 milliards TZS (: 842 milliards TZS). 15 GESTION DES RISQUES ET CONTRÔLE INTERNE Le conseil accepte la responsabilité finale de la gestion des risques et des systèmes de contrôle interne de la. C est le rôle de la direction de garantir que des systèmes de contrôle financiers et opérationnels internes adéquats sont développés et actualisés sur une base continue afin de fournir une assurance raisonnable quant à: L efficacité et l efficience des opérations ; La protection des actifs de la ; La conformité aux lois et règlements applicables ; La fiabilité des documents comptables ; La viabilité de l entreprise dans des conditions normales ainsi que dans des conditions défavorables, et Des comportements responsables envers toutes les parties prenantes. Le Conseil a évalué les systèmes de contrôle interne tout au long de l exercice clos le 31 Décembre et il est d avis qu ils répondent aux critères reconnus. Le conseil s acquitte de l évaluation des risques et du contrôle interne à travers le Comité de gestion des risques. 16 SOLVABILITÉ Le Conseil d administration confirme que les normes comptables applicables ont été suivies et que les états financiers ont été préparés sur la base du principe de continuité de l entreprise. Le conseil d administration considère raisonnablement que le Groupe et la disposeront des ressources suffisantes pour continuer d exister et d être opérationnels dans un avenir prévisible. La Banque a répondu à tous les taux d adéquation des fonds propres de liquidité de Banque de Tanzanie (BoT) et elle est considéré comme solvable par le conseil d administration. 17 BIEN-ÊTRE DES EMPLOYÉS Relation entre les employés la direction La Banque est un employeur respectant l égalité des chances. Elle donne un accès égal aux possibilités d emploi et s assure que la meilleure personne disponible est nommée à un poste donné sans discrimination d aucune sorte et sans tenir compte de facteurs comme le sexe, le statut matrimonial, la tribu, la religion et un handicap qui ne compromet pas la capacité de s acquitter de ses devoirs. 38

41 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 17 BIEN-ÊTRE DES EMPLOYÉS (suite) Centres de formation En, la Banque a augmenté de 16.7% ses dépenses pour la formation du personnel, à 335 millions de TZS afin d améliorer les compétences techniques des employés et donc leur efficacité (:287 millions de TZS). Les programmes de formation ont été et sont toujours en cours d élaboration pour s assurer que les employés reçoivent une formation adéquate à tous les niveaux. Tous les employés ont une certaine forme de formation annuelle pour améliorer leurs compétences et renforcer leur développement. Assistance médicale Tous les membres confirmés du personnel avec au maximum cinq bénéficiaires (ayants droit, y compris un conjoint et quatre enfants) pour chaque employé ont été assurés à la Stratégies Insurance Tanzania Limited. Actuellement, ces services sont fournis par la Strategies Insurance Tanzania Limited. Il y a aussi une couverture d assurance Group Life pour l ensemble du personnel confirmé. Santé et Sécurité La Banque dispose d un service d administration puissant qui garantit qu une forte culture de sécurité prévale à tout moment. Un environnement de travail sécurisé est assuré pour tous les employés et les entrepreneurs en fournissant des équipements de protection individuelle, une formation et la supervision adéquate et suffisante au besoin. Aide financière pour le personnel Des prêts et des avances aux termes de divers programmes sont disponibles pour l ensemble des employés confirmés en fonction de l évaluation et de l appréciation de la direction quant à la nécessité et aux circonstances selon la politique des ressources humaines de la banque (HR) approuvée par le conseil d administration. Il s agit d aider à promouvoir le bien-être de ses employés. Personnes handicapées Les candidatures de personnes handicapées sont toujours considérées, en tenant compte des aptitudes des candidats concernés. Si des membres du personnel deviennent invalides, tous les efforts sont faits pour s assurer que leur emploi soit maintenu dans la société et qu une formation appropriée est mise en place. La société a une politique de formation, de développement de carrière et la promotion des personnes handicapées devrait, autant que possible, être identique à celle des autres employés. Régime d avantages sociaux des employés La Banque et ses employés contribuent à la Caisse Nationale de Sécurité Sociale (CNSS), qui est un régime à cotisations définies. Les employés contribuent à hauteur de 10% et la Banque contribue également pour 10% au régime. Le nombre d employés à la fin de l année était de 680 (: 565 personnes). 18 PARITE HOMMES-FEMMES Le Groupe Exim Bank avait 680 employés, dont 329 étaient des femmes et 351 étaient des hommes. (: 286 hommes et 279 femmes). 39

42 RAPPORT DES ADMINISTRATEUR 19 OPERATIONS AVEC DES APPARENTES Tous les soldes et opérations avec des apparentés sont présentés à la note 31 de ces états financiers. 20 DONS AUX OEUVRE DE BIENFAISANCE ET POLITIQUE La société n a pas fait de dons aux partis politiques au cours de l année. Les dons faits à des œuvres de bienfaisance au cours de l exercice s élèvent à 53 millions de TZS (:15 millions de TZS). 21 RESPONSABILITE SOCIALE D ENTREPRISE La Banque s est engagée envers la communauté dans laquelle elle opère et s efforce de soutenir une variété d initiatives nationales. Entre autres contributions en, les dons ci-dessous ont été faits à la communauté. Dons à divers groupes sociaux La Banque a fait un don à diverses organisations non-gouvernementales (ONG) qui sont au service de la communauté. La plupart des dons ont été affectés à la protection de l environnement, à l aide aux orphelins et à l autonomisation des jeunes. La Banque a également contribué à aider la société des nécessiteux par des dons à la Fondation Tushikamane Pamoja, une organisation non-gouvernementale (ONG) qui a été créée pour pallier le manque de ressources endémique au sein des communautés touchées par la pauvreté. Contribution à l éducation La Banque a contribué divers projets, notamment pour des bureaux, pour la construction d une bibliothèque, pour des livres et des réservoirs d eau pour les écoles suivantes : École primaire Yombo Kilakala, École primaire Bahari Beach et École secondaire Aquinas. De plus, dans ses efforts visant à assurer un soutien continu, la Banque a décidé d adopter l école primaire Yombo Kilakala afin de développer l école dans le long terme. 22 AUDITEUR L auditeur, PricewaterhouseCoopers, a exprimé sa volonté de poursuivre son mandat et reste éligible pour un nouveau mandat. Approuvé par le conseil d administration le et signé en son nom par: 4 Avril 2013 M. Yogesh Manek Date President 40

43 DÉCLARATION DE RESPONSABILITÉS DES ADMINISTRATEURS Les administrateurs sont tenus par la Loi sur les entreprises, CAP 212 Loi n 12 de 2002 de préparer pour chaque exercice financier des états financiers qui donnent une image fidèle de l état des activités de la et du Groupe à la fin de l exercice et de leur bénéfice ou perte pour l exercice. Les administrateurs sont également tenus de veiller à ce que la tienne des registres comptables appropriés qui décrivent, avec une précision raisonnable, la situation financière de la. Ils sont également responsables de la sauvegarde des actifs de la. Les administrateurs sont responsables des états financiers annuels qui ont été préparés suivant les méthodes de comptabilité conformes et en s appuyant sur des jugements et des évaluations prudents et raisonnables, en conformité avec les Normes d informations financières internationales (IFRS) et la loi sur les obligations des entreprises, CAP 212 Loi n 12 de 2002.Les administrateurs sont d avis que les états financiers donnent une image fidèle de la situation financière de la et du Groupe et de leurs bénéfices, conformément aux Normes d informations financières internationales (IFRS). Les administrateurs sont de plus responsables de la tenue des registres comptables qui peuvent être invoqués dans la préparation des états financiers, ainsi que de la conception, mise en œuvre et application d un contrôle interne relatif à la préparation et la présentation fidèle des états financiers exempts d anomalies significatives. Rien n a été porté à l attention des administrateurs pour indiquer que le groupe ou la société ne maintiendront pas leurs activités pendant au moins douze mois à compter de la date de cette déclaration. 4 Avril 2013 M. Yogesh Manek Date President 41

44 FINANCIAL STATEMENTS RAPPORT ANNUAL ANNUEL REPORT for the year ended 31 December Nos relations au-dela des frontieres * Opportunites & Options * Liens * Mobilisation des pratiques Atteindre les exclus

45 DÉCLARATIONS DE RÉSULTAT ET AUTRE RÉSULTAT GLOBAL Note Groupee Groupee Rectifié Rectifié Intérêts et produits assimilés 5 84,192 65,864 81,805 63,396 Charges d'intérêts et charges assimilées 6 (39,214) (25,378) (38,644) (24,839) Revenus d intérêts nets 44,978 40,486 43,161 38,557 Charges de dépréciation de prêts et d'avances 15 (5,674) (6,232) (5,579) (6,003) Revenu d'intérêts net après charge de dépréciation de prêts 39,304 34,254 37,582 32,554 Produits de frais & commissions 17,693 14,901 15,218 13,437 Charges de frais & commissions (193) (195) (168) (72) Revenus de frais et commission nets 7 17,500 14,706 15,050 13,365 Revenu de change 3,968 5,384 3,043 4,589 Autres revenus 8 1, , Charges d'exploitation 9 (45,336) (37,643) (40,970) (32,180) Bénéfice avant impôt sur le revenu 16,540 17,487 15,809 19,114 Charge d'impôts sur les bénéfices 11 (2,873) (5,042) (2,873) (5,042) Bénéfice de l'exercice 13,667 12,445 12,936 14,072 Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangèresa Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente 6,203 4,366 6,203 4,366 Résultat total global pour l'exercice 20,114 16,819 19,139 18,438 43

46 ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE Groupee Groupee Rectifie Groupee Rectifie 2010 Note ACTIFS Trésorerie et les soldes auprès des banques centrales ,686 99,501 82,622 Prêts et avances aux banques , ,686 93,210 Actifs dérivés Prêts et avances à la clientèle , , ,758 Les titres d'état détenus jusqu'à leur échéance , , ,568 Titres d'investissement Disponibles à la vente 17 26,933 20,730 15,764 Détenus jusqu'à leur échéance 17 3,587 3,669 3,638 Autres actifs 18 11,938 11,719 16,136 Biens, installation et équipements 19 20,274 17,403 17,479 Actifs incorporels Investissement dans des filiales Impôt exigible 5,043 1, Impôts différés 22 1,391 1, Total des immobilisations 966, , ,302 PASSIFS Dépôts de banques 86,008 81,887 44,233 Dépôts de clients , , ,770 Passifs dérivés Autres éléments de passif 25 18,433 19,492 17,950 Dettes subordonnées et des prêts supérieurs 26 29,948 33,059 20,118 Total du passif 857, , ,082 CAPITAUX PROPRES Capital-actions 27 12,900 12,900 12,900 Bénéfices non distribués 64,833 57,544 51,244 Réglementaires et autres réserves 28 31,694 18,869 13,076 Total des capitaux propres 109,427 89,313 77,220 Total du passif et des capitaux propres 966, , ,302 Les états financiers aux pages 43 à 135 ont été approuvés pour publication par le conseil d'administration et signé en son nom par: Yogesh Manek - (Président) 04 Avril 2013 Date 44

47 ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE Rectifié Million de TZS Rectifié 2010 Million de TZS Note ACTIFS Trésorerie et les soldes auprès des banques centrales ,157 84,447 68,404 Prêts et avances aux banques , ,833 98,348 Prêts et avances à la clientèle , , ,029 Les titres d'état détenus jusqu'à leur échéance , , ,568 Titres d'investissement Disponibles à la vente 17 26,933 20,730 15,764 Détenus jusqu'à leur échéance 17 3,587 3,669 3,638 Autres actifs 18 10,918 10,311 15,486 Biens. installation et équipements 19 17,709 15,420 15,855 Actifs incorporels Investissement dans des filiales 21 7,498 5,287 5,287 Impôt exigible 5,043 1, Impôts différés 22 1,391 1, Total des immobilisations 912, , ,225 PASSIFS Dépôts de banques 76,133 83,724 47,869 Dépôts de clients , , ,392 Passifs dérivés Autres éléments de passif 25 18,119 19,147 17,718 Dettes subordonnées et des prêts supérieurs 26 26,095 28,933 16,124 Total du passif 804, , ,114 CAPITAUX PROPRES Capital-actions 27 12,900 12,900 12,900 Bénéfices non distribués 64,697 57,706 49,619 Réglementaires et autres réserves 28 30,365 18,217 12,592 Total des capitaux propres 107,962 88,823 75,111 Total du passif et des capitaux propres 912, , ,225 Les états financiers aux pages 43 à 135 ont été approuvés pour publication par le conseil d'administration et signé en son nom par: Yogesh Manek - (Président) 04 Avril 2013 Date 45

48 ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - GROUPEE Capital action Réglementaire et d'autres réserves Bénéfices distribués Total Exercice clos le 31 décembre Au début de l'année comme indiqué précédemment 12,900 13,076 51,842 77,818 Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (598) (598) Au début de l'exercice tel que rectifié 12,900 13,076 51,244 77,220 Résultat de l'exercice ,445 12,445 Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente - 4,366-4,366 Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangères Résultat global total - 4,374 12,529 16,819 Transfert à la réserve réglementaire - 1,419 (1,419) - Transaction avec les propriétaires: Paiement du dividende pour 2010 (4,726) (4,726) À la fin de l'année 12,900 18,869 57,544 89,313 Exercice clos le 31 décembre Au début de l'année comme indiqué précédemment 12,900 18,869 58,226 89,995 Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (682) (682) Au début de l'exercice tel que rectifié 12,900 18,869 57,544 89,313 Résultat de l'exercice ,667 13,667 Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente - 6,203-6,203 Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangères Résultat global total - 6,447 13,667 20,114 Transfert à la réserve réglementaire - 6,378 (6,378) - À la fin de l'année 12,900 31,694 64, ,427 46

49 ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - SOCIÉTÉ Exercice clos le 31 décembre Capital action Réglementaire et d'autres réserves Bénéfices distribués Total Au début de l'année comme indiqué précédemment 12,900 12,592 50,217 75,709 Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (598) (598) Au début de l'exercice tel que rectifié 12,900 12,592 49,619 75,111 Résultat de l'exercice ,072 14,072 Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente - 4,366-4,366 Résultat global total - 4,366 14,072 18,438 Transfert à la réserve réglementaire - 1,259 (1,259) - Transaction avec les propriétaires: Paiement du dividende pour (4,726) (4,726) À la fin de l'année 12,900 18,217 57,706 88,823 Exercice clos le 31 Décembre Au début de l'année comme indiqué précédemment 12,900 18,217 58,388 89,505 Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (682) (682) Au début de l'exercice tel que rectifié 12,900 18,217 57,706 88,823 Résultat de l'exercice ,936 12,936 Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente - 6,203-6,203 Résultat global total - 6,203 12,936 19,139 Transfert à la réserve réglementaire - 5,945 ( 5,945) - À la fin de l'année 12,900 30,365 64, ,962 47

50 ÉTATS DES FLUX DE TRÉSORERIE Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Note Groupee Groupee Rectifié Rectifié Encaissement d'intérêts 81,523 60,325 79,086 57,737 Paiements d'intérêts (33,746) (23,193) (33,202) (22,655) Recettes de commissions et de frais nets et les recettes commission 17,526 15,004 15,066 13,663 Autres revenus reçus 4,293 6,747 3,259 5,820 Paiements des employés et fournisseurs (42,753) (34,479) (38,200) (29,753) Dividendes reçus 1, , Impôts payés (6,130) (6,277) (6,130) (6,277) Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation avant les variations des actifs et passifs d'exploitation 21,804 18,913 20,970 19,441 Variations des actifs et passifs d'exploitation: - Les prêts et avances (10,572) (85,004) (5,181) (81,741) - Obligation de réserve de trésorerie (9,896) (19,221) (7,285) (14,030) - Titres d'état (49,211) (19,714) (49,211) (19,714) - Autres éléments d'actifs 775 1,425 (587) 2,183 - Dépôts de clients 100,333 65,115 92,735 54,727 - Dépôts bancaires 4,073 37,654 (7,592) 35,855 - Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 82 (31) 82 (31) - Autres éléments du passif (1,059) 1,388 1,028 1,321 Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités d'exploitation 56, ,903 (1,989) 48

51 ÉTATS DES FLUX DE TRÉSORERIE (suite) Activités d'investissement Note Groupee Groupee Rectifié Sociéte Rectifié Achat de matériel 19 (6,389) (2,733) (5,262) (1,855) Achat d'immobilisations incorporelles 20 (500) (692) (273) (692) Produits de la vente d'équipement Investissement dans la filiale-exim Bank Djibouti - - (2,211) - Titres de placement disponibles à la vente - (600) - (600) Trésorerie nette liée aux activités d'investissement (6,876) (4,025) (7,733) (3,147) Activités de financement Produits de dettes subordonnées 26-15,825-15,825 Dividendes versés - (4,726) - (4,726) Remboursement de prêts prioritaires et de dettes subordonnées (3,436) (4,247) (3,054) (4,247) Flux de trésorerie net généré / (affecté aux) activités de financement (3,436) 6,852 (3,054) 6,852 Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l'année 145, , , ,449 Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités d'exploitation 56, ,903 (1,989) Trésorerie nette liée aux activités d'investissement (6,876) (4,025) (7,733) (3,147) Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités (3,436) 6,852 (3,054) 6,852 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'année , , , ,165 49

52 REMARQUES 1 INFORMATIONS GÉNÉRALES Exim Bank Limited (la banque ou la société, dénomination interchangeable) et ses filiales (ensemble, le Groupee) fournissent des services bancaires de détail et d entreprise en République Unie de Tanzanie, dans l Union des Comores et en République de Djibouti. La Banque est une société à responsabilité limitée et elle est enregistrée et domiciliée en République Unie de Tanzanie. L adresse de son siège social est : Exim Tower, 1404 / 45, Ghana Avenue, Dar-es-Salaam, Tanzanie 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES Les principales conventions comptables utilisées dans la préparation de ces états financiers sont présentées ci-dessous. Ces conventions ont été appliquées de façon uniforme dans tous les exercices présentés, sauf indication contraire. (a) Base de la préparation Ces états financiers ont été préparés conformément aux Normes internationales d informations financières (IFRS). La base d évaluation appliquée à la préparation de ces états financiers est la base des coûts historiques, sauf indication contraire dans les conventions comptables ci-dessous. Les états financiers sont présentés en shillings tanzaniens (TZS) et les valeurs sont arrondies au million le plus proche, sauf indication contraire. La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite l utilisation de certaines estimations et hypothèses comptables critiques. Elle exige également que la direction exerce son jugement dans l application des conventions comptables de la banque. Les domaines impliquant un degré plus élevé de jugement ou de complexité ou ceux pour lesquels les hypothèses et les estimations sont importantes pour les états financiers sont présentés à la Remarque 4. (i) Normes modifiées qui sont entrées en vigueur au cours de l année Il n existe aucunes IFRS ou interprétations IFRIC qui soient effectives pour la première fois pendant l année financière commençant le 1 Janvier qui seraient susceptible d avoir un impact significatif sur le Groupee. (ii) Les normes, modifications et interprétations des normes existantes qui ne sont pas encore entrées en vigueur et n ont pas été adoptées par anticipation par le Groupee. Un certain nombre de nouvelles normes, de modifications de normes et d interprétations sont effectives pour les exercices commençant le 1er Janvier, et n ont pas été appliquées dans la préparation de ces états financiers. Aucunes de ces dernières ne sont censées avoir un effet significatif sur les états financiers de la banque, sauf pour ce qui suit : 50

53 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (a) Base de préparation (suite) Amendement à IAS 1 «Présentation des états financiers» concernant d autres résultats globaux. Le principal changement résultant de ces modifications est une obligation pour les entités de regroupeer les éléments présentés dans «autres éléments du résultat global» (OER) sur la base du fait qu ils sont ou non potentiellement reclassables en résultat par la suite (ajustements de reclassement). Les modifications ne portent pas sur les éléments qui sont présentés dans les OER. L application de cette modification aura une incidence essentiellement sur la présentation des états financiers de base. La modification entre en vigueur pour les exercices commençant le 1er Juillet ou après. L IFRS 13, «Mesure de la juste valeur», vise à améliorer la cohérence et réduira la complexité en fournissant une définition précise de la juste valeur et une source unique de la mesure de la juste valeur et les exigences de divulgation pour une utilisation dans les IFRS. Les exigences, qui sont largement alignées entre les IFRS et les PCGR des USA, ne s étendent pas l utilisation de la comptabilité de la juste valeur, mais donnent des indications sur la façon dont elle devrait être appliquée lorsque son utilisation est déjà requise ou permise par d autres normes dans l IFRS ou les PCGR des USA. L application de l IFRS 13 peut améliorer les divulgations de la juste valeur dans de nombreuses circonstances. La norme entre en vigueur pour les exercices commençant le 1er Juillet ou après. L IFRS 9, «Instruments financiers», aborde la classification, la mesure et la comptabilisation des actifs financiers et des passifs financiers. Publiée en Novembre 2009 et Octobre, elle remplace les parties de l IAS 39 qui ont trait à la classification et à la mesure des instruments financiers. L IFRS 9 exige que les actifs financiers soient classés en deux catégories de mesure : celles mesurées à la juste valeur et celles mesurées au coût amorti. La décision est prise lors de la comptabilisation initiale. Le classement dépend du modèle commercial de l entité pour la gestion de ses instruments financiers et des caractéristiques des flux de trésorerie contractuels de l instrument. Pour les passifs financiers, la norme reprend la plupart des dispositions de l IAS 39.Le principal changement est que, dans les cas où l option de la juste valeur est prise pour les passifs financiers, la part d une variation de la juste valeur en raison du risque de crédit propre à l entité est comptabilisée dans les autres éléments du résultat global plutôt que dans le compte de résultat, à moins que cela ne crée une incohérence comptable. Les administrateurs doivent encore évaluer l impact global de la norme IFRS 9 et ont l intention d adopter l IFRS 9 au plus tard à la période comptable commençant le 1er Janvier (ii) Les normes, modifications et interprétations des normes existantes qui ne sont pas encore entrées en vigueur et n ont pas été adoptées par anticipation par la banque (suite) L IFRS 10, «États financiers consolidés», reprend les principes existants en identifiant le concept de contrôle comme facteur déterminant pour savoir si une entité doit être incluse dans les états financiers consolidés de la société mère. La norme fournit des directives supplémentaires pour aider à déterminer le contrôle lorsque cela est difficile à évaluer. Les administrateurs doivent encore évaluer l impact global de la norme IFRS 10 et ont l intention d adopter l IFRS 10 au plus tard à la période comptable commençant le 1er Janvier 2013 L IFRS 12, «Divulgations des intérêts dans d autres entités», comprend les obligations de divulgations pour toutes les formes d intérêts dans d autres entités, y compris les partenariats, les entreprises associées, les entités ad hoc et autres véhicules hors bilan. Les administrateurs doivent encore évaluer l impact global de la norme IFRS 12 et ont l intention d adopter l IFRS 12 au plus tard à la période comptable commençant le 1er Janvier Il n y a pas d autres normes IFRS ou d interprétations IFRIC qui ne sont pas encore entrées en vigueur et qui seraient censés avoir un impact matériel sur le Groupee et la Banque. 51

54 2 RESUME DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (b) Consolidation Filiales Les états financiers des filiales utilisés pour préparer les états financiers du Groupee ont été établis à la date de clôture de la société mère. Les principes de consolidation sont inchangés par rapport à l année précédente. Une filiale est une entité sur laquelle le Groupee détient le pouvoir de diriger les politiques financières et opérationnelles avec généralement une participation de plus de la moitié des droits de vote. L existence et l effet des droits de vote potentiels qui sont actuellement exerçables ou convertibles sont pris en comte lorsque l on cherche à déterminer si le Groupee contrôle une autre entité. Une filiale est intégralement consolidée à partir de la date à laquelle le contrôle est transféré au Groupee. Elle est déconsolidée à compter de la date à laquelle ce contrôle cesse. La méthode comptable d acquisition est utilisée pour rendre compte de l acquisition de filiales par le Groupee. Le coût d une acquisition est évalué selon la juste valeur des actifs remis, des instruments de capitaux propres émis et des passifs encourus ou assumés à la date de l échange, plus les coûts directement imputables à l acquisition. Les transactions intra-société, les soldes et les profits latents sur les transactions entre sociétés du Groupee sont éliminés. Les pertes latentes sont également éliminées sauf si la transaction met en évidence une dépréciation de l actif transféré. (c) Produits et charges d intérêts Les produits et charges d intérêts pour tous les instruments financiers portant intérêt sont comptabilisés dans les produit et charges d intérêts au compte de résultat pour tous les instruments porteurs d intérêts évalués au coût amorti en utilisant la méthode de l intérêt effectif. La méthode de l intérêt effectif est une méthode de calcul du coût amorti d un actif financier ou d un passif financier et de l affectation des produits d intérêts ou des charges d intérêts sur la période concernée. Le taux d intérêt effectif est le taux qui actualise exactement les entrées et sorties de trésorerie futures estimées pendant la durée de vie prévue de l instrument financier ou, le cas échéant, une période plus courte à la valeur comptable nette de l actif ou du passif financier. Le calcul inclut tous les frais payés ou reçus entre les parties au contrat, qui font partie intégrante du taux d intérêt effectif, des coûts de transaction et de toutes les autres primes ou décotes. Dès qu un actif financier ou un Groupee d actifs financiers similaires a été déprécié à la suite d une dépréciation, les revenus d intérêts sont comptabilisés en utilisant le taux d intérêt qui a été utilisé pour actualiser les flux de trésorerie futurs dans le but de mesurer la dépréciation. (d) Produits de frais et commissions Les frais et commissions sont généralement comptabilisés sur une base de comptabilité d exercice lorsque le service a été fourni. Les frais d engagement de prêt pour les prêts qui sont susceptibles de faire l objet de tirages et sont reportés (avec les coûts directs associés) et comptabilisés à titre d ajustement du taux d intérêt effectif du prêt. 52

55 2 RESUME DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (e) Revenus de dividendes Les dividendes sont comptabilisés dans les résultats en «Revenus de dividende» lorsque le droit de l entité à recevoir ce dividende est établi. (f) Conversion des devises étrangères Les éléments inclus dans les états financiers de chacune des entités du Groupee sont évalués en utilisant la monnaie du principal environnement économique dans lequel l entité opère (monnaie fonctionnelle). Les états financiers sont présentés en shillings tanzaniens qui sont la monnaie fonctionnelle et de présentation de la. Les transactions en devises étrangères au cours de l année sont converties en Shillings tanzaniens en utilisant les taux de change en vigueur à la date de la transaction. Les gains et pertes de change résultant du règlement de ces transactions et de la conversion aux taux de change en fin d exercice d actifs et de passifs monétaires libellés en monnaies étrangères sont comptabilisés dans le compte de pertes et profits. Les résultats et la situation financière de la filiale qui a une monnaie fonctionnelle différente de la monnaie de présentation sont convertis en monnaie de présentation comme suit : Les actifs et les passifs sont convertis au taux de clôture à la date du bilan; Les produits et charges sont convertis au taux de change moyen (sauf si cette moyenne n est pas une approximation raisonnable de l effet cumulé des taux en vigueur aux dates de transaction, auquel cas les revenus et charges sont convertis à la date de la transaction), et Tous les écarts de change résultant à l exception de ceux liés aux actifs ou passifs monétaires intra-groupee qui sont comptabilisés comme une composante distincte des capitaux propres. Ceux liés aux actifs et passifs monétaires intra- Groupee sont comptabilisés en résultat de l exercice. (g) Actifs financiers Le Groupee classe ses actifs financiers dans les catégories suivantes : actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat, prêts et créances, actifs financiers détenus jusqu à leur échéance et les actifs financiers disponibles à la vente. La direction détermine la classification appropriée de ses actifs financiers lors de la comptabilisation initiale. La Banque utilise la comptabilité à la date de transaction pour les contrats réguliers lors de l enregistrement des transactions d actifs financiers. (i) Les actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat Cette catégorie comprend deux sous-catégories : les actifs financiers détenus à des fins de transaction et ceux désignés à la juste valeur par le compte de résultat lors du lancement. Un actif financier est classé dans cette catégorie s il est acquis principalement aux fins de vente à court terme ou si le classer ainsi élimine ou réduit significativement une incohérence de mesure. Les produits dérivés sont également classés comme détenus à des fins de transaction. 53

56 2 RESUME DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (g) Actifs financiers (suite) (ii) Prêts et créances Les prêts et créances sont des actifs financiers non dérivés, assortis de paiements fixes ou déterminables qui ne sont pas cotés sur un marché actif. Ils apparaissent lorsque la société fournit de l argent, des biens ou des services directement à un débiteur sans intention de négocier la créance. (iii) détenus jusqu à leur échéance Les actifs détenus jusqu à leur échéance sont des actifs financiers non dérivés, assortis de paiements fixes ou déterminables et d échéances fixes que la direction a l intention et la capacité certaine de conserver jusqu à leur échéance. Si la société vend plus qu une quantité non négligeable d actifs détenus jusqu à l échéance, la catégorie entière devra être reclassée comme disponibles à la vente. (iv) Disponible à la vente Les placements disponibles à la vente sont ceux qui sont destinés à être détenus pour une durée indéterminée et qui peuvent être vendus en réponse à des besoins de liquidités ou à des changements dans les taux d intérêt, les taux de change ou les cours boursiers. (v) La comptabilisation des actifs financiers Les achats et ventes d actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat, détenus jusqu à leur échéance et disponibles à la vente sont comptabilisés à la date de transaction - la date à laquelle le Groupee s engage à acheter ou vendre l actif. Les actifs financiers sont initialement comptabilisés à leur juste valeur majorée des coûts de transaction pour tous les actifs financiers non comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Les actifs financiers comptabilisés à la juste valeur par le biais du compte de résultat sont initialement comptabilisés à la juste valeur, et les coûts de transaction sont comptabilisés par le biais du compte de résultat. (vi) Évaluation ultérieure des actifs financiers Au cours des périodes ultérieures, les prêts et créances et les actifs détenus jusqu à leur échéance sont évalués au coût amorti selon la méthode du taux d intérêt effectif. Les actifs financiers disponibles à la vente et les actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat sont comptabilisés à leur juste valeur. Les gains et pertes résultant des variations de la juste valeur des actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat sont inclus dans le résultat net dans la période où ils surviennent. Les gains et pertes résultant des variations de la juste valeur des actifs disponibles à la vente sont comptabilisés directement en capitaux propres jusqu à ce que l actif financier soit décomptabilisé ou déprécié, moment où les gains ou les pertes cumulés précédemment comptabilisés en capitaux propres sont comptabilisés dans le compte de résultat. Toutefois, les intérêts calculés selon la méthode du taux d intérêt effectif sont comptabilisés en compte de résultat. Les dividendes sur les instruments de capitaux propres disponibles à la vente sont comptabilisés en compte de résultat lorsque le droit de la banque à recevoir le paiement est établi. (vii) Dé-comptabilisation d actifs financiers Les actifs financiers sont dé-comptabilisés lorsque les droits contractuels à recevoir les flux de trésorerie des actifs financiers ont expiré ou lorsque le Groupee a transféré la quasi-totalité des risques et des avantages liés au droit de propriété. 54

57 2 RESUME DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (h) Passifs financiers (suite) Le Groupee détient les passifs financiers évalués au coût amorti à la juste valeur par le biais du compte de résultat. Les passifs financiers sont initialement comptabilisés à leur juste valeur. Après la comptabilisation initiale, tous les passifs financiers autres que les dérivés sont évalués au coût amorti. Les instruments dérivés sont comptabilisés initialement et ultérieurement évalués à leur juste valeur. Les passifs financiers sont dé-comptabilisés du bilan lorsqu éteints. Les passifs financiers évalués au coût amorti sont les dépôts de banques ou de clients, des dettes prioritaires et des dettes subordonnées. (i) Classes d actifs et passifs financiers La Banque a classé les actifs et les passifs financiers dans des catégories qui reflètent la nature des informations et prennent en compte les caractéristiques de ces instruments financiers. Le classement fait peut être vu dans le tableau comme suit : Actifs financiers Trésorerie et soldes auprès des banques centrales Prêts et avances de banques Prêts et avances de clientèle Titres d Etat détenus jusqu à leur échéance Titres de placement détenus jusqu à l échéance Titres de placement - disponibles à la vente Actifs dérivés de Autres éléments d actif hors remboursements anticipés Passifs financiers Dépôts des banques Dépôts de la clientèle Autres éléments du passif Passifs dérivés (j) Dépréciation des actifs financiers Catégorie Prêts et créances Prêts et créances Prêts et créances Détenus jusqu à leur échéance Détenus jusqu à leur échéance Disponibles à la vente Actifs financiers à la juste valeur par le biais du compte résultat Prêts et créances Passifs financiers au coût amorti Passifs financiers au coût amorti Passifs financiers au coût amorti Passifs financiers à la juste valeur par le biais du compte de résultat Le Groupee évalue à chaque date de bilan s il existe une indication objective qu un actif financier ou un Groupee d actifs financiers est déprécié. Un actif financier ou un Groupee d actifs financiers est déprécié et des pertes de dépréciation sont encourues si, et seulement si, il existe une preuve objective de dépréciation résultant d un ou de plusieurs événements intervenus après la comptabilisation initiale de l actif (un «événement générateur de pertes» ) et que cet événement de perte (ou événements) a un impact sur les flux de trésorerie futurs estimés de l actif financier ou du Groupee d actifs financiers qui peut être estimé de manière fiable. 55

58 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (j) Dépréciation des actifs financiers (suite) (i) Actifs comptabilisés au coût amorti Les critères que le Groupee applique pour déterminer s il existe des indications objectives d une dépréciation comprennent: Le défaut de paiements contractuels du principal ou des intérêts ; Les difficultés de trésorerie rencontrées par l emprunteur ; La violation des conventions ou des conditions de prêt ; L ouverture d une procédure de faillite ; La détérioration de la position concourantielle de l emprunteur ; et La détérioration de la valeur des garanties. La période estimée entre un événement de perte et son identification est déterminée par la direction pour chaque portefeuille identifié. En général, les périodes utilisées varient entre trois mois et douze mois ; dans des cas exceptionnels, des périodes plus longues sont nécessaires. Le Groupee évalue s il existe une indication objective de dépréciation individuellement pour tous les actifs financiers qui sont importants individuellement. Si le Groupee détermine qu aucune preuve objective de dépréciation n existe pour un actif financier évalué individuellement, significative ou non, il inclut l actif dans un Groupee d actifs financiers présentant des caractéristiques similaires de risque de crédit et évalue collectivement leur dépréciation. Les actifs dont la dépréciation est évaluée individuellement et pour lesquels une perte de valeur est comptabilisée ou continue d être constatée ne sont pas inclus dans une mesure de dépréciation collective. Le montant de la perte est égal à la différence entre les actifs à valeur comptable et la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés (hormis les pertes de crédit futures qui n ont pas été encourues), actualisée au taux d intérêt effectif initial de l actif financier. La valeur comptable de l actif est réduite via l utilisation d un compte de provision et le montant de la perte est comptabilisé en compte de résultat. Lorsqu un prêt est irrécouvrable, il est radié par imputation à la provision concernée pour dépréciation de prêts. Ces prêts sont radiés une fois que toutes les procédures nécessaires ont été appliquées et que le montant de la perte a été déterminé. Si, à une période ultérieure, le montant de la perte de valeur diminue et que la diminution peut être objectivement liée à un événement survenant après la comptabilisation de la dépréciation (comme une amélioration de la solvabilité des débiteurs), la perte de valeur comptabilisée précédemment est révisée en ajustant le compte de provision. Le montant de la reprise est comptabilisé au compte de résultat en charge de dépréciation pour pertes sur créances. 56

59 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) ( j) Dépréciation des actifs financiers (suite) (ii) Actifs comptabilisés à la juste valeur Dans le cas d investissements de capitaux propres classés comme disponibles à la vente, une baisse significative ou prolongée de la juste valeur du titre en dessous de son coût est prise en compte pour déterminer si les actifs sont dépréciés. Si une telle indication existe pour des actifs financiers disponibles à la vente, la perte cumulée - mesurée comme la différence entre le coût d acquisition et la juste valeur actuelle, diminuée de toute perte de valeur sur cet actif financier préalablement comptabilisée en compte de résultat - est retirée des capitaux propres et comptabilisée en compte de résultat. Les pertes de valeur comptabilisées en compte de résultat sur les instruments de capitaux propres ne sont pas reprises dans le compte de résultat. Si, à une période ultérieure, la juste valeur d un instrument de dette classé comme disponible à la vente augmente et que cette augmentation peut être objectivement liée à un événement survenant après que la perte de valeur a été comptabilisée dans le compte de résultat, la perte de valeur est reprise par le compte de résultat. (k) Instruments financiers dérivés Les instruments dérivés sont comptabilisés initialement à la juste valeur à la date à laquelle un contrat dérivé est conclu et ils sont ensuite réévalués à leur juste valeur. Les justes valeurs sont obtenues par des techniques de valorisation (par exemple pour les swaps et les opérations de change), y compris les modèles de flux de trésorerie actualisés et des modèles d évaluation des options, le cas échéant. Tous les instruments dérivés sont comptabilisés en tant qu actifs lorsque la juste valeur est positive et comme passifs lorsque la juste valeur est négative. (l) Biens et équipements Les biens et équipements sont comptabilisés aux coûts historiques, moins l amortissement. Les coûts historiques comprennent les dépenses directement imputables à l acquisition de ces actifs. L amortissement est calculé sur une base linéaire pour amortir leur coût jusqu à leur valeur résiduelle sur leur durée de vie utile estimée comme suit: Taux applicable Bâtiments 4% locaux locatifs 11% Véhicules automobiles 25% Matériel de bureau 15% - 20% Matériel informatique 25% Mobilieretéquipements 15% Les valeurs résiduelles et les durées de vie utile sont revues et réajustées, le cas échéant, à chaque date de bilan. 57

60 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (l) Biens et équipement (suite) La dépréciation des biens et équipements est réévaluée lorsque des événements de perte ou des changements de situation indiquent que la valeur comptable pourrait ne pas être recouvrable. Une perte de valeur est comptabilisée pour le montant par lequel la valeur comptable de l actif dépasse sa valeur recouvrable. La valeur recouvrable est la valeur raisonnable la plus élevée de l actif moins les frais de vente et la valeur d utilité. Aux fins de l évaluation de la dépréciation, les actifs sont regroupeés au niveau le plus bas pour lequel il existe des flux de trésorerie identifiables séparément (unités génératrices de trésorerie). Les gains et pertes sur cession de biens et d équipements sont déterminés en comparant le produit de leur valeur comptable et ils sont pris en compte dans la détermination du bénéfice d exploitation. (m) Actifs incorporels Les actifs incorporels comprennent les licences de logiciels informatiques et sont comptabilisés au coût. Les actifs incorporels à durée de vie définie sont amortis selon la méthode linéaire sur leur durée de vie utile estimative, qui ne dépasse généralement pas 4 ans. La banque choisit d utiliser le modèle du coût pour la mesure après comptabilisation. Les coûts associés à la maintenance des logiciels informatiques sont comptabilisés en charges lorsqu ils sont engagés. (n) Provisions Les provisions sont comptabilisées lorsque le Groupee a une obligation actuelle, légale ou implicite, résultant d événements passés, il est probable qu une sortie de ressources représentatives d avantages économiques sera nécessaire pour éteindre l obligation et qu une estimation fiable du montant de l obligation peut être faite. (o) Impôts sur les bénéfices La charge d impôt sur les bénéfices est la somme de la charge au compte de résultat au titre de l impôt sur les bénéfices courant et des futurs impôts futurs. L impôt exigible est le montant de l impôt sur les bénéfices payable sur les bénéfices imposables de l année, déterminé conformément avec la Loi fiscale tanzanienne. Les impôts différés sont entièrement provisionnés, selon la méthode du passif, pour toutes les différences temporaires entre les valeurs fiscales des actifs et des passifs et leur valeur comptable aux fins de l information financière. Toutefois, si l impôt sur les bénéfices différé résulte de la comptabilisation initiale d un actif ou d un passif dans une transaction autre qu un regroupeement d entreprises qui, au moment de la transaction, n affecte ni le résultat comptable ou imposable, il n est pas comptabilisé. L impôt différé est déterminé en utilisant les taux d imposition et les lois qui ont été adoptés ou quasi adoptés à la date du bilan, et qui devraient s appliquer lorsque l actif d impôt différé concerné sera réalisé ou le passif d impôt différé réglé. Les actifs d impôts différés ne sont comptabilisés que dans la mesure où il est probable que de futurs bénéfices imposables seront disponibles contre lesquels des différences temporaires pourront être imputées. 58

61 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (p) Trésorerie et équivalents de trésorerie La trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les espèce en caisse, les dépôts à vue auprès des banques, d autres placements très liquides à court termes ayant une échéance de trois mois ou moins, y compris la trésorerie et les soldes auprès des banques centrales, titres d Etat dont l échéance initiale est de 90 jours ou moins et prêts et avances à des banques. La trésorerie et les équivalents de trésorerie excluent l exigence de réserve de liquidités détenues par les banques centrales. (q) Avantages du personnel (i) Obligations de régime de retraite La Banque et ses employés contribuent à la Caisse Nationale de Sécurité Sociale (CNSS), qui est un régime à cotisations définies. Un régime à cotisations définies est un régime en vertu duquel la Banque verse des cotisations fixes à une entité distincte (CNSS). La Banque n a aucune obligation juridique ou implicite de payer des cotisations supplémentaires si le fonds n a pas suffisamment d actifs pour payer aux salariés les avantages à la fin de leur emploi. Les employés contribuent à hauteur de 10% et la Banque contribue également pour 10% au régime. Les cotisations de la Banque aux régimes à cotisations définies sont comptabilisées au compte de résultat dans l année à laquelle ils se rapportent. (ii) Autres droits Le passif monétaire estimé pour le droit au congé annuel cumulé des employés à la date du bilan est reconnu comme une charge à payer. (r) Capital social Les actions ordinaires sont classées comme «capital social» dans les capitaux propres. (s) Emprunts Les emprunts sont comptabilisés initialement à leur juste valeur, soit leur montant (juste valeur de la contrepartie reçue) déduction faite des coûts de transaction encourus. Ils sont ensuite évalués au coût amorti ; toute différence entre le montant net des coûts de transaction et la valeur de remboursement est comptabilisée au compte de résultat sur la durée de l emprunt selon la méthode du taux d intérêt effectif. (t) Compensation Les actifs et passifs financiers sont compensés et le montant net est porté au bilan lorsqu il existe un droit juridiquement exécutoire de compenser les montants comptabilisés et une intention de régler le montant net, ou de réaliser l actif et de régler le passif simultanément. 59

62 2 RÉSUMÉ DES PRINCIPALES CONVENTIONS COMPTABLES (suite) (u) Dividendes sur la distribution La distribution de dividendes aux actionnaires de la Banque est comptabilisée reconnue comme un passif dans les états financiers du Groupee dans la période durant laquelle les dividendes sont approuvés par les actionnaires de la Banque. (v) Acceptations et lettres de crédit Les acceptations et lettres de crédit sont comptabilisées comme des transactions hors bilan et présentées comme des passifs contingents. (w) Comptabilisation des contrats de location Les contrats de location sont classés comme des contrats de location-exploitation si le bailleur conserve effectivement tous les risques et les avantages. Les paiements effectués en vertu de contrats de location-exploitation sont imputés au compte de résultat sur une base linéaire sur la durée du bail, à moins qu une autre base systématique ne soit plus représentative de l échelonnement dans le temps pendant lequel les avantages sont dérivés de l actif loué. (x) Comparatifs Sauf si une norme ou une interprétation le permet ou l exige autrement, tous les montants sont exprimés ou présentés avec des informations comparatives. Le cas échéant, les chiffres comparatifs ont été ajustés pour se conformer aux changements de présentation de l exercice courant. 60

63 3 GESTION DES RISQUES 3.1 Risque de crédit Mesure du risque de crédit (a) Prêts et avances Pour la mesure du risque de crédit des prêts et avances à la clientèle et aux banques à un niveau de contrepartie, le Groupee et la reflètent trois éléments : (i) la «probabilité du défaut» du le client ou d une contrepartie à respecter ses obligations contractuelles et (ii) les expositions actuelles à la contrepartie et son évolution prévisible, d où le Groupee tient «l exposition en cas de défaut». Ces mesures du risque de crédit, qui reflètent la perte attendue (le «modèle des pertes attendues»), sont intégrées dans la gestion opérationnelle et quotidienne des banques. Les mesures opérationnelles peuvent être comparées à des indemnités de dépréciation en vertu de la norme IAS 39, qui sont fondées sur les pertes qui ont été subies à la date du bilan (le «modèle des pertes encourues») plutôt que sur les pertes attendues. (i) Le Groupee et la évaluent la probabilité de défaut des contreparties individuelles à l aide des outils denotation interne adaptés aux différentes catégories de contrepartie, conformément aux directives de la Banque de Tanzanie (BOT). Les clients des banques sont segmentés en cinq classes de notation. L échelle de notation du Groupee, qui est présentée ci-dessous, reflète l éventail des probabilités de défaut définis pour chaque classe de notation. Cela signifie qu en principe, les expositions varient entre les classes au fur et à mesure que l évaluation de leur probabilité de défaut aux obligations change. Échelle de notation interne du Groupee Note du Groupee Description du degré 1 Courant 2 Spécifiquement mentionné 3 Sous-normes 4 Douteux 5 Perte (ii) L exposition au moment du défaut est basée sur les montants que le Groupee ou s attend à être dus au moment du défaut. Par exemple, pour un prêt c est la valeur nominale. Pour un engagement, le Groupee et de la incluent tout montant déjà tiré plus le montant supplémentaire qui peut avoir été tiré au moment du défaut, s il se produit. 61

64 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit Politiques d atténuation et de contrôle de la limite de risque Le Groupee et de la gèrent les limites et contrôlent les concentrations de risque de crédit partout où ils sont identifiés, en particulier, à des contreparties individuelles et des Groupees, et aux industries. Le Groupee et de la structurent les niveaux de risque de crédit qu ils engagent en imposant des limites sur le montant de risque accepté par rapport à l emprunteur ou au Groupee d emprunteurs, et à des segments de l industrie. Ces risques sont surveillés sur une base renouvelable et soumis à un ou plusieurs examens annuels ou plus fréquents, lorsque cela est jugé nécessaire. L exposition à un emprunteur y compris les banques est en outre limitée par des sous-limites couvrant des expositions au bilan et hors bilan. Les expositions réelles par rapport aux limites sont surveillées quotidiennement. L exposition au risque de crédit est également gérée en analysant régulièrement la capacité des emprunteurs actuels et potentiels à payer les intérêts et les obligations de remboursement du capital et en modifiant ces limites de prêt le cas échéant. D autres contrôles spécifiques et mesures d atténuation sont décrits ci-dessous. (a) Garantie Le Groupee et de la mettent en place un éventail de politiques et de pratiques visant à atténuer le risque de crédit. La plus traditionnelle d entre elles est la prise d une sécurité pour les fonds avancés, ce qui est une pratique commune. Le Groupee et la mettent en œuvre des directives sur l acceptabilité de certaines catégories de garanties ou d atténuation du risque de crédit. Les principaux types de garanties pour les prêts et avances sont: Les hypothèques sur des immeubles résidentiels ; Les charges sur les actifs de l entreprise tels que les locaux, les stocks et les débiteurs; Les charges sur les instruments financiers tels que les titres de créance et les actions. Les prêts et financements à plus long terme aux personnes morales sont généralement sécurisés; les facilités de crédit individuelles renouvelables sont généralement octroyées sans garanties, De plus, afin de minimiser la perte de crédit, le Groupee et la chercheront des garanties supplémentaires de la contrepartie dès que des indicateurs de dépréciation sont constatés pour les prêts et les avances individuels pertinents. 62

65 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit Politiques d atténuation et de contrôle de la limite de risque) (b) Engagements liés au crédit Le but premier de ces instruments est de s assurer que les fonds sont disponibles pour un client si nécessaire. Les garanties et lettres de crédit stand by portent le même risque de crédit que les prêts. Les lettres de crédit commerciales et documentaires qui sont un engagement écrit au nom d un client autorisant un tiers à tirer des traites sur une banque d un montant stipulé dans des termes et conditions spécifiques, sont garanties par les livraisons de marchandises sousjacentes auxquelles elles se rapportent et donc comportent moins de risque qu un prêt direct. Les engagements de crédit représentent les tranches non utilisées des autorisations de crédit offertes sous forme de prêts, de garanties ou de lettres de crédit. En ce qui concerne le risque de crédit sur les engagements de crédit, le Groupee et la sont potentiellement exposés à une perte d un montant égal à la somme des engagements inutilisés. Toutefois, le montant probable de la perte est inférieur au total des engagements non utilisés, car la plupart des engagements de crédit sont subordonnées aux capacités des clients à maintenir des normes de crédit spécifiques. Le Groupee et la surveillent la durée jusqu à échéance des engagements de crédit car les engagements à long terme ont généralement un degré de risque de crédit plus important que les engagements à court terme. (c) Limites de prêts (pour les produits dérivés et les portefeuilles de prêt) Le Groupee et la maintiennent des limites de contrôle strictes sur les positions sur dérivés nets (c-à-d., la différence entre les contrats d achat et de vente), en montant et en durée. A tout moment, le montant assujetti au risque de crédit est limité à la juste valeur actuelle des instruments qui sont favorables pour le Groupee et à la (c-à-d. les actifs lorsque leur juste valeur est positive), ce qui pour les instruments dérivés ne représente qu une petite fraction du contrat ou les valeurs notionnelles servant à exprimer le volume des instruments en circulation. Cette exposition au risque de crédit est gérée dans le cadre des limites de crédit globales avec les clients, avec l exposition potentielle des mouvements du marché. Une garantie supplémentaire ou autre n est généralement pas obtenue pour l exposition au risque de crédit sur ces instruments, sauf si la Banque exige des dépôts en marge des contreparties. Le risque de règlement existe dans toute situation où un paiement en espèces, en titres ou en actions est réalisé dans l attente d une de réception correspondante en espèces, titres ou actions. Les limites de règlements quotidiens sont établies pour chaque contrepartie afin de couvrir l ensemble des risques de règlement découlant des opérations de marché de la Banque sur une seule journée Politiques de provisionnement et de dépréciation Le système de notation interne décrit à la note s adresse surtout à la cartographie de la qualité de crédit, à partir de la création des activités de prêt et d investissement. En revanche, les provisions de dépréciation ne sont comptabilisées aux fins des rapports financiers que pour les pertes qui ont été subies à la date du bilan, sur la base de preuves objectives de dépréciation. En raison des différentes méthodologies appliquées, le montant des pertes de crédit encourues prévu dans les états financiers est généralement inférieur au montant déterminé à partir du modèle de perte attendue qui est utilisé pour la gestion opérationnelle interne et à des fins de régulation bancaire. 63

66 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit) Politiques de provisionnement et de dépréciation La provision pour dépréciation indiquée dans le bilan en fin de période provient de chacune des cinq catégories de notation interne. Cependant, la plus grande partie de la provision pour dépréciation provient généralement des deux classes inférieures. Le tableau ci-dessous montre le pourcentage de poste sur bilan de la Banque relatifs aux prêts et avances et la provision pour dépréciation associée pour chacune des catégories de notation interne de la Banque: Notation de la Banque 31 Décembre 31 Décembre Prêts et advances (%) Impairment provision (%) Prêts et advances (%) Provision pour (%) Amortissement 1. Courant Spécifiquement mentionné Sous-norme Douteux Perte L outil de notation interne aide la direction à déterminer si la preuve objective de dépréciation existe selon IAS 39, sur la base des critères suivants énoncés par le Groupee et la société: Le défaut de paiements contractuels du principal ou des intérêts; Les difficultés de trésorerie rencontrées par l emprunteur; a violation des conventions ou des conditions de prêt; L ouverture d une procédure de faillite; La détérioration de la position concourantielle de l emprunteur; et La détérioration de la valeur des garanties. La politique du Groupee et de la exige l examen des différents actifs financiers qui sont au-dessus des seuils d importance au moins annuellement ou plus souvent si les circonstances individuelles exigent. Les indemnités de dépréciations sur des comptes évalués individuellement sont déterminées par une évaluation de la perte subie à la date du bilan au cas par cas, et sont appliquées à tous les comptes individuels importants. L évaluation comprend normalement les garanties détenues (y compris la re-confirmation de son caractère exécutoire) et les recettes attendues pour ce compte individuel. 64

67 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Prêts et avances Les prêts et avances sont résumés comme suit: Groupee (Les montants sont en millions de TZS) 31 Décembre 31 Décembre Prêts et avances à la clientèle Montants dus par les Prêts et avances à à la clientèle Montants dus des banques Ni en souffrance, ni dépréciés 409, , , ,686 En souffrance mais non dépréciés 3,824-1,915 - Dépréciés 42,410-23,444 - Brut 455, , , ,686 Moins: provisions pour dépréciation (19,729) - (14,211) - Net 435, , , ,686 Ni en souffrance, ni dépréciés En souffrance 389, , , ,833 mais non dépréciés 3,249-1,354 - Dépréciés 37,527-19,686 - Brut 429, , , ,833 Moins : provisions pour dépréciation (19,272) - (13,861) Net 410, , , ,833 Le total de la provision pour dépréciation des prêts et avances représente à la fois des prêts et des prêts dépréciés individuellement et des prêts évalués sur une base de portefeuille. De plus amples informations de la provision pour dépréciation des prêts et avances à la clientèle est présentée en Note 15. Au cours de l exercice clos le 31 Décembre le total des prêts et avances nets de la Banque a augmenté de 0.5% (: 24%) tandis que le total des prêts et avances net du Groupee a augmenté de 1.8% (:24%). Lors de l entrée sur de nouveaux marchés, afin de minimiser l augmentation potentielle de l exposition au risque de crédit, la Banque s est concentrée davantage sur les activités avec de grandes entreprises ou des banques ayant une bonne cote de crédit ou de clients de détail offrant des garanties suffisantes. 65

68 3 GESTION DES RISQUES (suite) Groupee 3.1 Risque de crédit (suite) Prêts et avances (suite) (a) Prêts et avances ni en souffrance, ni dépréciés Le portefeuille de prêts et avances qui ne sont ni en souffrance ni dépréciés sont classés en courant. Ils se répartissent dans les catégories suivantes : (en millions de TZS) Prêts et avances à la clientèle 31 Décembre MPE Consumer PME Entreprise Total Avances aux banquess Total Niveaux Courant - 33, , , , , Décembre Niveaux Courant - 18, , , , ,686 Niveaux Courant - 31, , , , , Décembre Niveaux Courant - 16, , , , ,833 66

69 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Prêts et avances (suite) (b) Prêts et avances en souffrance mais non dépréciés Les prêts et avances ayant moins de 90 jours de retard ne sont âs considérés comme dépréciés, à moins que d autres informations ne soient disponibles pour indiquer le contraire.le montant brut des prêts et avances par catégorie aux clients qui étaient en souffrance mais non dépréciés se présentent comme suit: Groupee (En millions de TZS) 31 Décembre Niveaux MPE PME Entreprise Total Jusqu'à 90 jours - 1,337 2,487 3, Décembre Niveaux Jusqu'à 90 jours ,374 1,915 (a) Prêts et avances ni en souffrance ni dépréciés (En millions de TZS) MPE PME Entreprise Total 31 Décembre Niveaux Jusqu'à 90 jours - 1,035 2,214 3, Décembre Niveaux Jusqu'à 90 jours ,354 67

70 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Prêts et avances (suite) (b) Prêts et créances dépréciés Le montant des prêts et avances aux clients dépréciés individuellement avant de prendre en considération les flux de trésorerie provenant des garanties détenues est de 42,410 millions de TZS (Décembre : 23,444 millions de TZS ). La répartition du montant brut des prêts et avances dépréciés individuellement par catégorie est la suivante: Groupe (En millions de TZS) 31 Décembre PME Client PME Entreprise Total Prêts dépréciés 31 Décembre - 6,143 12,563 23,704 42,410 Prêts dépréciés - 3,764 6,924 12,756 23, Décembre PME Client PME Entreprise Total Prêts dépréciés - 6,043 10,722 20,762 37, Décembre Prêts dépréciés 627 3,474 5,604 10,608 19,686 Il n y avait pas prêts et avances dépréciés individuellement auprès de banques au 31 Décembre (: zéro). Aucune garantie n est détenue par le Groupee et la et aucune provision pour dépréciation n a été fournie sur le montant brut Titres de placement Les titres de placement détenus par le Groupee et la comprennent les bons du Trésor émis par le gouvernement, les bonds ALAF, les bonds Standard Chartered, les bonds Tanzania Breweries, les actionstanzania Oxygen Limited (TOL), les actions National Microfinance Bank Plc (NMB) et les actions Tanzania Mortgage Refinancing (TMRC). Sauf pour les actions TOL qui sont dépréciées, les autres investissements ont été considérés comme n étant ni en souffrance, ni dépréciés. Ces titres de placement sont détenues avec le gouvernement ou des institutions ayant une bonne situation financière et aucun antécédent de défaut Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit Les tableaux qui suivent ventilent les principales expositions de crédit du Groupee et de la à leur valeur comptable, classées par secteur d activité et secteurs géographiques au 31 Décembre et le 31 Décembre. 68

71 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - Groupee (a) Secteurs de l industrie (Les montants sont en millions de TZS) Institution financière Prodduction Négoce et commercial Vente en Gros et détail Transport et communication Agriculture Partculiers Autres Total Comptes auprès des banques centrales Prêts et avances aux banques Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 116, , , , , , , ,587 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: - Prêts personnels - Prêts commerciaux Prêts aux personnes morales: - Clients professionnels - PME Autres actifs Actifs dérivés Au 31 Décembre , ,397 6,293 39, ,840-1, ,133 35,728 29,912 2,256 32, , ,299 1,943 15,217 14,406 11,400 9,620 6,608-35,839 95, ,060 10, , ,426 50,134 41,312 22,533 39,326 24, , ,585 Les expositions au risque de crédit liées aux éléments hors-bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 4, , ,790 60, ,925 12, , ,746 7,487 31,957 Au 31 Décembre 4,666 5,943 37,546 1,275 1, ,746 38,277 92,893 69

72 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - Groupee (b) Secteurs de l industrie (Les montants sont en millions de TZS) Institution financière Prodduction Négoce et commercial Vente en Gros et détail Transport et communication Agriculture Partculiers Autres Total Comptes auprès des banques centrales 84, ,349 Prêts et avances aux banques 121, ,686 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance 134, ,718 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 448 3, ,669 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: - Prêts personnels ,160-4,160 - Prêts commerciaux ,759 16,759 Prêts aux personnes morales: - Clients professionnels 2 101,445 76, ,596 34,314-61, ,406 - PME 3,353 16,306 58,680 21,482 7,721 6,476-47, ,707 Autres actifs ,827 9,827 Au 31 Décembre 342,679 86, ,982 22,474 14,317 40,790 4, , ,281 Les expositions au risque de crédit liées aux éléments hors-bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations 4,096-29,619 1, ,483-37,034 Engagements de prêts et autres obligations liées au , ,968 Au 31 Décembre 4,809 52,874 1,836 1,483-61,002 70

73 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure - (a) Secteurs de l industrie (Les montants sont en millions de TZS) Institution financière Prodduction Négoce et commercial Vente en Gros et détail Transport et communication Agriculture Partculiers Autres Total Comptes auprès des banques centrales 91, ,012 Prêts et avances aux banques 127, ,261 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance 185, ,148 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 511 3, ,587 Prêts et avances à la clientèle: - Crédits aux particuliers: - - Prêts personnels , ,964 6,293 38,993 - Prêts commerciaux Prêts aux personnes morales: - Clients professionnels 2 82,133 25,179 28,730 2,256 32, , ,832 - PME 1,944 15,217 9,388 11,044 9,620 6,608-33,954 87,775 Autres actifs ,183 9,183 Au 31 Décembre 405, ,426 34,567 39,774 22,533 39,326 21, , ,791 Les expositions au risque de crédit liées aux éléments hors-bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations 4, , ,790 60,915 Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 148 5,925 5, , ,746 7,487 25,053 Au 31 Décembre 4,666 5,943 30,621 1,275 1, ,746 38,277 85,968 71

74 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration of risks of financial assets with credit risk exposure (suite) (a) Secteurs de l industrie (suite) (Montants en million de TZS) Institution financière Prodduction Négoce et commercial Vente en Gros et détail Transport et communication Agriculture Partculiers Autres Total Comptes auprès des banques centrales 69, ,930 Prêts et avances aux banques 120, ,833 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance 134, ,718 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 538 3, ,669 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: - Prêts personnels ,259-3,259 - Prêts commerciaux ,759 16,759 Prêts aux personnes morales: - Clients professionnels 67,441 66,339-6,596 34,314-59, ,558 - PME 1,388 16,306 54,160 21,482 7,721 6,476-46, ,693 Autres actifs ,546 8,546 Au 31 Décembre 327,407 86, ,499 21,482 14,317 40,790 3, , ,965 Les expositions au risque de crédit liées aux éléments hors-bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations 4,096-29,601 1, ,483-37,016 Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit , ,255 Au 31 Décembre 4,096-52,856 1, ,483-60,271 72

75 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - Groupee Pour ces tableaux, le Groupee et la ont affecté des expositions aux régions sutr la base du pays domicile de leurs contreparties. (b) Secteurs géographiques (Les montants sont en millions de TZS) Tanzanie Europe Amérique Autres Total Les expositions au risque de crédit liées aux éléments de bilan sont les suivants Comptes auprès des banques centrales 91, , ,881 Prêts et avances aux banques 32,342 5,449 82,794 11, ,202 Government securities 185, ,148 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 3, ,587 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: Prêts personnels 35, ,827 - Prêts commerciaux ,003 2,003 Prêts aux personnes morales: Clients professionnels 257,780 15, ,247 - PME 117,262 7, ,521 Autres actifs 9, ,060 Actifs dérivés Au 31 Décembre 731,871 5,449 82,794 63, ,584 Les expositions au risque de crédit liées aux éléments hors-bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations 60,915 Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 25, ,935 6,904 31,957 Au 31 Décembre 85, ,924 92,892 73

76 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - Groupee (suite) (b) Secteurs géographiques (Les montants sont en millions de TZS) Les expositions au risque de crédit liées aux éléments de bilan sont les suivants Tanzanie Europe Amérique Autres Total Comptes auprès des banques centrales 69, ,419 84,349 Prêts et avances aux banques 50,459 15,032 39,798 16, ,686 Government securities 134, ,718 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 3, ,669 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: Prêts personnels 3, ,160 - Prêts commerciaux 16, ,759 Prêts aux personnes morales: Clients professionnels 234, , ,406 - PME 153, , ,707 Autres actifs 8, ,281 9,827 Au 31 Décembre 675,591 15,032 39,798 51, ,281 Expositions au risque de crédit liées aux éléments de hors-bilan sont les suivantes: Garanties financières et acceptations Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 23,255 37, , ,968 Au 31 Décembre 60, ,002 74

77 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - (b) Secteurs géographiques (Les montants sont en millions de TZS) Les expositions au risque de crédit liées aux éléments de bilan sont les suivants Tanzanie Europe Amérique Autres Total Comptes auprès des banques centrales 91, ,012 Prêts et avances aux banques 31,879 5,449 87,188 2, ,261 Government securities 185, ,148 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 3, ,587 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: - Prêts personnels 35, ,558 - Prêts commerciaux Prêts aux personnes morales: Clients professionnels 257, ,780 - PME 117, ,262 Autres actifs 9, ,183 Au 31 Décembre 731,409 5,449 87,188 2, ,791 Expositions au risque de crédit liées aux éléments de hors-bilan sont les suivantes: Garanties financières et acceptations 60, ,915 Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 25, ,053 Au 31 Décembre 85, ,968 75

78 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.1 Risque de crédit (suite) Concentration des risques d actifs financiers exposés au risque de crédit - (suite) (b) Secteurs géographiques (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Tanzanie Europe Amérique Autres Total Les expositions au risque de crédit liées aux éléments de bilan sont les suivants: Comptes auprès des banques centrales 69, ,930 Prêts et avances aux banques 54,660 9,977 39,798 16, ,833 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance 134, ,718 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 3, ,669 Prêts et avances à la clientèle: Crédits aux particuliers: - Prêts personnels 3, ,259 - Prêts commerciaux 16, ,759 Prêts aux personnes morales: - Clients professionnels 234, ,558 - PME 153, ,693 Autres actifs 8, ,546 Au 31 Décembre 679,792 9,977 39,798 16, ,965 Exposition aux risques de crédit relatifs aux éléments hors bilan sont les suivants: Garanties financières et acceptations 37, ,016 Engagements de prêts et autres obligations liées au crédit 23, ,255 Au 31 Décembre 60, ,271 76

79 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché Le Groupee et la société prennent une exposition aux risques de marché, qui est le risque que la juste valeur ou les flux de trésorerie futurs d un instrument financier fluctuent en raison de variations des prix du marché. Les risques de marché résultent de positions ouvertes sur les taux d intérêts, les devises et les actions, qui sont exposés aux fluctuations des marchés généraux et spécifiques et aux changements dans le niveau de volatilité des taux du marché ou des prix tels que les taux d intérêt, les écarts de crédit, les taux de change et le prix des actions. Les risques du marché découlant des activités de négociation et autres que de négociation sont concentrés dans la trésorerie du Groupee et de la et suivis régulièrement. Des rapports réguliers sont soumis au comité des actifs et des passifs du Groupee et de la (ALCO) et des chefs de serivice Le risque de change Le Groupee et la s exposent aux effets des situations de taux de change en vigueur sur sa situation financière et ses flux de trésorerie. L ALCO fixe des limites d exposition par devise et en général pour les positions de jour comme de nuit, qui font l objet de suivi quotidien. Toutes les autres variables demeurent constantes, une variation du taux de change de 5% sur tous les actifs et passifs libellés en dollars américains, ce qui est un risque de change important pour le Groupee, aurait abouti à profit inférieur ou supérieur après impôt de 255 millions TZS au 31 Décembre (: 764 millions de TZS). Les tableaux ci-dessous résume l exposition du Groupee et de la de au risque de taux de change au 31 Décembre. Dans le tableau sont inclus les instruments financiers due Groupee et de la à la valeur comptable, classés par devise. 77

80 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque de change (suite) Groupee Concentrations de risqué de change Instruments financiers sur et hors bilan. (Tous les montants en million de TZS) Au 31 Décembre USD EURO GBP KMF Autres Total Acitfs Trésorerie et comptes auprès de banques centrales 32, ,242 1,872 55,823 Prêts et avances aux banques 85,684 6,481 2, ,713 Prêts et avances à la clientèle 248, ,884 1, ,197 Actifs dérivés Autres actifs Total des actifs financiers 367,446 7,911 2,911 44,102 3, ,725 Passifs Dépôts de clients 259,666 7,234 2,599 31,128 3, ,067 Dépôts de banques 71, ,311 75,298 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées 26,095 3, ,948 Autres passifs 9, ,048 Total des passifs financiers 366,868 11,536 2,877 31,280 6, ,361 Position financière nette sur bilan 478 (3,624) 34 12,822 (3,345) (6,364) Engagements de crédit 8, ,925-15,547 78

81 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque de change (suite) (Tous les montants en million de TZS) Au 31 Décembre USD EURO GBP KMF Autres Total Actifs Trésorerie et comptes auprès de banques 7, ,403-20,127 Prêts et avances aux banques 78,451 24,628 1, ,442 Prêts et avances à la clientèle 232, , ,969 Autres actifs 1, Total des actifs financiers 320,397 25,296 1,597 30, ,045 Passifs Dépôts de clients 242,364 8,277 2,667 26, ,598 Dépôts de banques 48,177 4, ,341-57,636 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées 28,933 4, ,059 Autres passifs 9, ,408 Total des passifs financiers 328,610 17,623 3,228 31, ,701 Position financière nette sur bilan (8,213) 7,673 (1,631) (601) 116 (2,656) Engagements hors bilan 30, , ,591 79

82 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque de change (suite) Concentrations de risqué de change Instruments financiers sur et hors bilan. (Tous les montants en million de TZS) Au 31 Décembre USD EURO GBP KMF Autres Total Actifs Trésorerie et comptes auprès de banques centrales 27, ,293 Prêts et avances aux banques 81,812 5,445 2, ,002 Prêts et avances à la clientèle 248, ,199 Autres actifs Total des actifs financiers 358,158 6,899 2, ,407 Passifs Dus aux clients 256,405 6,726 2, ,731 Dépôts de banques 67, ,469 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées 26, ,095 Autres passifs 9, ,551 11,324 Total des passifs financiers 359,268 6,920 2,878-1, ,619 Position financière nette sur bilan (1,110) (21) 33 - (1,113) (2,212) Engagements de crédit 8, ,622 80

83 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque de change (suite) (Tous les montants en million de TZS) Au 31 Décembre USD EURO GBP KES KMF Total Actifs Trésorerie et comptes auprès de banques 7, ,562 Prêts et avances aux banques 77,480 15,221 1, ,056 Prêts et avances à la clientèle 232, ,206 Autres actifs 1, ,275 Total des actifs financiers 318,610 15,776 1, ,099 Passifs Dus aux clients 242,054 8,133 2, ,854 Dépôts de banques 48,177 4, ,113-54,408 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées 28, ,933 Autres passifs 9, ,408 Total des passifs financiers 328,300 13,328 3,228 1, ,603 Position financière nette sur bilan (9,690) 2,448 (1,631) (1,113) 116 (10,504) Engagements de crédit 30,044 5, ,878 81

84 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque de prix Le Groupee et la sont exposés au risque des titres de participation en raison de son placement dans des actions cotées classées au bilan comme disponibles à la vente. Si le cours de bourse des actions avait augmenté / diminué de 5%, toutes les autres variables demeurèrent constantes, la réserve de juste valeur en capitaux propres aurait augmenté / diminué en raison des gains ou des pertes sur les titres de participation propres classés comme disponibles à la vente de 946 millions de TZS au 31 Décembre (: 729 millions de TZS) Risque de taux d intérêt Le risque de taux d intérêt de flux de trésorerie est le risque lié aux flux de trésorerie futurs d un instrument financier qui fluctue en raison de variations des taux d intérêt du marché. Le risque de taux d intérêt de juste valeur est le risque que la valeur d un instrument financier fluctue en raison des variations des taux d intérêt du marché. Le Groupee et la société s exposent aux effets des fluctuations des niveaux de taux d intérêt du marché en vigueur à la fois sur leur juste valeur et aux risques de flux de trésorerie. Les marges d intérêt peuvent augmenter en raison de ces changements, mais peuvent réduire les pertes en cas de mouvements inattendus. Le Comité des actifs et passifs du Groupee et de la (ALCO) fixe des limites au niveau de l inadéquation de la renégociation des taux d intérêt qui peut être entreprise, qui est surveillé quotidiennement par le la Groupee et la. Toutes les autres variables demeurent constantes, une variation du taux d intérêt de 100 points de base sur l ensemble des actifs et des passifs portant intérêts aurait entraîné un profit inférieur ou supérieur après impôt de 450 millions de TZS au 31 Décembre (: 406 millions de TZS). Le tableau ci-dessous résume l exposition du Groupee et de la aux risques des taux d intérêt. Il inclut les instruments financiers du Groupee et de la à la valeur comptable, classés par la réévaluation contractuelle ou la date d échéance survenant le plus tôt. Le Groupee et de la ne portent aucun risque de taux d intérêt sur les éléments hors bilan. 82

85 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque lié aux taux d intérêt - Groupee (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois 1-5 ans Plus de 5 ans Sans intérêt Total Au 31 Décembre Actifs Trésorerie et comptes auprès de , ,686 banques centrales Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance - 1,213 62,490 47,669 73, ,148 Prêts et avances aux banques 76,482 37,318 12, , ,202 Prêts et avances à la clientèle 101,502 50,982 94, ,371 Titres d'investissement disponibles à la vente Titres d'investissement détenus jusqu'a échéance 28, ,598-26,933 26, , ,587 Actifs dérivés Autres actifs ,060 10,060 Total des actifs financiers 178,133 89, , , , , ,322 Passifs Dépôts de banques 41,486 13,592 30, ,008 Dépôts de clients 158, , ,586 12, , ,734 Autres passifs ,433 18,433 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - - 1,089 28, ,948 Total des passifs financiers 199, , ,605 40, , ,123 Écart total de modification d'intérêt (21,717) (46,974) (59,666) 170, ,340 83

86 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque lié aux taux d intérêt - Groupee (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Au 31 Décembre Actifs Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois Trésorerie et comptes auprès de banques centrales ,501 99,501 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance - 1,750 22,033 61,310 38,555 11, ,718 Prêts et avances aux banques 85,912 25,611 10, ,686 Prêts et avances aux clients 415,111 2,297 2,104 4,069 1,057 6, ,032 Titres d'investissement disponibles à la vente ,730 20,730 Titres d'investissement détenus jusqu'a échéance , ,669 Autres actifs ,827 9, ans Plus de 5 ans Sans intérêt Total Total des actifs financiers 497,453 29,658 34,287 68,879 39, , ,163 Passifs Dépôts de banques 74, , ,887 Dépôts de clients 388,409 3,738 20,424 1, , ,259 Autres passifs ,492 19,492 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - - 3,231 29, ,059 Total des passifs financiers 462,786 8,738 26,165 31, , ,717 Écart total de modification d'intérêt 34,667 23,022 8,122 35,607 39,612 84

87 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque lié aux taux d intérêt - (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Au 31 Décembre Actifs Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois Total Trésorerie et comptes auprès de banques , ,157 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance - 1,211 62,490 47,669 73, ,148 Prêts et avances aux banques 76,482 41,603 9, ,261 Prêts et avances à la clientèle 90,117 50,756 89, ,768 28, ,600 Titres d'investissement disponibles à la vente ,933 26,933 Titres d'investissement détenus jusqu'a échéance , ,587 Autres actifs ,183 9, ans Plus de 5 ans Sans intérêt Total des actifs financiers 166,748 93, , , , , ,745 Passifs Dépôts de banques 38,648 13,593 23, ,133 Dépôts de clients 176, , ,215 11, , ,397 Autres passifs ,119 18,119 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées , ,095 Total des passifs financiers 215, , ,404 37, , ,744 Écart total de modification d'intérêt (48,819) (42,153) (47,411) 165, ,390 85

88 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.2 Risque du marché (suite) Risque lié aux taux d intérêt - (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois 1-5 ans Plus de 5 ans Sans intérêt Total Au 31 Décembre Actifs Trésorerie et comptes auprès de banques centrales ,447 84,447 Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance - 1,750 22,033 61,310 38,555 11, ,718 Prêts et avances aux banques 85,059 25,611 10, ,833 Prêts et avances à la clientèle 399, , , ,269 Titres d'investissement disponibles à la vente ,730 20,730 Titres d'investissement détenus jusqu'a échéance , ,669 Autres actifs ,546 8,546 Total des actifs financiers 484,679 27,361 32,337 66,368 38, , ,212 Passifs Dépôts de banques 81, , ,724 Dépôts de clients 390,738 3,534 9, , ,493 Autres passifs ,147 19,147 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - - 3,093 25, ,933 Total des passifs financiers Écart total de modification d'intérêt 472,012 3,834 14,666 26, , ,297 12,667 23,527 17,671 39,877 38,697 86

89 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité Le risque de liquidité est le risque que le Groupee ne soit pas en mesure de respecter ses obligations de paiement liées à ses passifs financiers à échéance et qu il ne puisse pas remplacer les fonds quand ils sont retirés. La conséquence peut être le manquement aux obligations de rembourser les déposants et l incapacité de répondre aux engagements de prêt Processus de gestion du risque de liquidité Le processus de gestion des liquidités du Groupee et de la, tel que réalisé au sein du Groupee et de la est suivi par le Comité des actif et des passifs (ALCO) de chaque banque. Cela comprend: Le financement au jour le jour, géré par le suivi des flux de trésorerie futurs pour s assurer que les exigences peuvent être satisfaites. Il s agit notamment de reconstituer des fonds à mesure qu ils vieillissent ou qu ils sont empruntés par les clients.le Groupee et la conservent une présence active sur les marchés monétaires pour permettre que cela se produise; Le maintien d un portefeuille d actifs hautement commercialisables qui peuvent être facilement liquidés en guise de protection contre toute interruption imprévue des flux de trésorerie; La surveillance des ratios de liquidité du bilan par rapport aux exigences internes et réglementaires, et La gestion de la concentration et du profil des échéances de la dette. La surveillance et les rapports prennent la forme de mesure de flux de trésorerie et de prévisions pour le lendemain, la semaine et le mois, respectivement, car ce sont des périodes clés de la gestion de la liquidité. Le point de départ de ces projections est une analyse de l échéance contractuelle des passifs financiers et de la date de collecte prévue des actifs financiers (note 3.3.3) Approche du financement Les sources de liquidités sont régulièrement examinées par le Comité des actifs et des passifs du Groupee et de la pour maintenir une large diversification par devise, région géographique, fournisseur, produit et durée. 87

90 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Flux de trésorerie non dérivés Les sources de liquidités sont régulièrement examinées par le Comité des actifs et des passifs du Groupee et de la pour maintenir une large diversification par devise, région géographique, fournisseur, produit et durée. Groupee Les montants sont en millions de TZS Au 31 Décembre Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois Plus de 1 ans Total Passifs Dus aux clients 384, , ,886 15, ,502 Dépôts de banques 41,075 18,190 31,812-91,077 Autres passifs 18, ,433 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - - 7,554 24,280 31,834 Total des passifs financiers (Dates d'échéance contractuelles) 444, , ,252 39, ,847 Total des actifs financiers (Dates d'échéance prévues) 178,134 89, , , ,559 Au 31 Décembre Passifs Dus aux clients 595,547 3,818 21,271 1, ,167 Dus aux clients 83, ,683-86,920 Autres passifs 19, ,492 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées 56-3,894 30,734 34,684 Total des passifs financiers (Dates d'échéance contractuelles) 698,677 4,129 28,193 31, ,263 Total des actifs financiers (Dates d'échéance prévues) 342, , , , ,697 88

91 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Flux de trésorerie non dérivés (suite) Les montants sont en millions de TZS Jusqu'à Plus de Au 31 Décembre mois mois mois 1 ans Total Passifs Dus aux clients 367, , ,668 13, ,165 Dépôts de banques 37,507 13,797 25,504-76,808 Autres passifs 18, ,120 Dettes subordonnées - - 6,763 21,219 27,981 Total des passifs financiers (Dates d'échéance contractuelles) 422, , ,935 34, ,074 Total des actifs financiers (Dates d'échéance prévues) 166,748 93, , , ,697 Au 31 Décembre Passifs Dus aux clients 577,019 3,614 10, ,904 Dépôts de banques 82, ,473-85,074 Autres passifs 19, ,147 Dettes subordonnées 26-3,116 26,582 29,724 Total des passifs financiers (Dates d'échéance contractuelles) 678,482 3,925 15,860 26, ,849 Total des actifs financiers (Dates d'échéance prévues) 342, , , , ,697 Les actifs disponibles pour répondre à tous les passifs et pour couvrir les engagements de prêts comprennent la trésorerie, les soldes de banques centrales, les éléments en cours de collecte et les bons du Trésor et autres bons éligibles; les prêts et avances aux Banques et le prêts et avances à la clientèle. Dans le cours normal de ses activités, une partie des crédits à la clientèle contractuellement remboursables dans l année sera prolongée. Le Groupee serait également en mesure de répondre à des sorties nettes de trésorerie imprévues en vendant des titres et en accédant à des sources de financement supplémentaires tels que les marchés adossés à des actifs. 89

92 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Flux de trésorerie dérivés Les dérivés de la Banque qui sont réglés sur une base brute comprennent les dérivés de change et contrats de change à terme. Les swaps de taux d intérêt sont réglés sur une base nette. Le tableau ci-dessous analyse les instruments financiers dérivés du Groupee et de la qui sont réglés sur une base brute en Groupees d échéance pertinents en fonction de la durée restante à la date de clôture jusqu à la date d échéance contractuelle. Les échéances contractuelles sont évaluées comme essentiel pour comprendre le calendrier des flux de trésorerie sur tous les produits dérivés y compris les dérivés classés comme «passifs détenus à des fins de transaction». Les montants indiqués dans le tableau représentent les flux de trésorerie contractuels non actualisés. Groupee (Les montants sont en millions de TZS) Au 31 Décembre Jusqu'à 1 mois 1-3 mois 3-12 mois 1-5 ans Total Dérivés de change: Total des sorties (10,533) (5,144) - - (15,677) Total des entrées 10,595 5,146-15,741 Dérivés de change: Total des sorties (7,179) (5,144) - - (12,323) Total des entrées 7,132 5,146-12,278 Groupee et Les montants sont en millions de TZS Au 31 Décembre Dérivés de change: Sorties (716) (716) Entrées Dérivés de taux d intérêts: Sorties (137) (194) (422) (753) Entrées Total des sorties (853) (296) (280) - (1,469) Total des entrées ,404 90

93 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Éléments hors-bilan (a) Les engagements de prêt Les dates des montants contractuels des instruments financiers hors bilan du Groupee et de la qui l engagent à accorder des crédits aux clients et aux autres services (Note 29), sont résumées dans le tableau ci-dessous. (b) Les garanties financières et autres services financiers Les garanties financières sont incluses ci-dessous en fonction de la date d échéance contractuelle la plus proche. (c) Engagement de bail d exploitation Lorsque le Groupee ou la, sont locataire, les futurs paiements minimums exigibles en vertu non bail d exploitation non résiliables sont résumés ci-dessous. (d) Engagements d investissement L engagement d investissement concerne l investissement de capitaux supplémentaires dans la filiale Exim Bank Djibouti SA. (e) Engagement de capitaux Ceux-ci se rapportent à l acquisition d immobilisations corporelles. 91

94 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Éléments hors-bilan Synthèse des Éléments hors-bilan: Groupee (Les montants sont en millions de TZS) Au 31 Décembre Maximum 1 an 1-5 ans Plus de 5 ans Total Lettres de crédit en cours, garanties et indemnités 48,043 15,318 4,478 67,839 Engagament à accorder un crédit 5,136 19,917-25,053 Engagament de bail d exploitation ,127 Engagament de capital 1, ,565 Au 31 Décembre Lettres de crédit en cours. garanties et indemnités 26,672 6,266 4,095 37,034 Engagament à accorder un crédit 23, ,968 Engagament de bail d exploitation 2,003 5,749 1,367 9,119 Engagament de capital

95 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.3 Risque de liquidité (suite) Éléments hors-bilan (suite) Synthèse des Éléments hors-bilan : (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Maximum 1-5 Plus de Au 31 Décembre 1 an ans 5 ans Total Lettres de crédit en cours, garanties et indemnités Engagament à accorder un crédit Engagament de bail d exploitation Engagament de capital 41,118 15,318 4,478 60,915 5,136 19,917-25,053 9, ,026 1, ,448 Au 31 Décembre Lettres de crédit en cours, garanties et indemnités Engagament à accorder un crédit Engagament de bail d exploitation Engagament d investissement Engagament de capital 26,654 6,266 4,096 37,016 23, ,255 1,954 5,602 1,367 8,923 2, , Au 31 Décembre 93

96 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.4 Juste valeur des actifs et passifs financiers (a) Instruments financiers non évalués à la juste valeur La juste valeur des actifs et passifs financiers non évalués à la juste valeur se rapproche de la valeur comptable à la fois pour le Groupee et la, à l exception des titres d État. (i) Les prêts et avances aux banques Les prêts et avances aux banques comprennent les placements interbancaires et les éléments en cours de collecte. La valeur comptable des placements à taux variable et des dépôts à vue est une approximation raisonnable de la juste valeur. La juste valeur estimative des dépôts à taux fixes est basée sur les flux de trésorerie actualisés en utilisant les taux d intérêt du marché monétaire en vigueur pour des dettes ayant un risque de crédit et une durée restante similaires. (ii) Prêts et avances à la clientèle Les prêts et avances sont nets de charges pour dépréciation. La juste valeur estimative des prêts et avances représente la valeur actualisée des flux de trésorerie futurs estimés qui devraient être reçus.les flux de trésorerie prévus sont actualisés aux taux actuels du marché pour déterminer la juste valeur.la valeur comptable correspond à une approximation raisonnable de la juste valeur. (iii) Les titres d État et d investissements La juste valeur des actifs détenus jusqu à l échéance est basée sur les prix du marché. Si ces information ne sont pas disponibles, la juste valeur est estimée en utilisant le cours du marché des titres présentant des caractéristiques de crédit, une échéance et un rendement similaires. La valeur comptable des titres de placement est une approximation raisonnable de la juste valeur. La juste valeur des titres d État s élève à 189,669 millions de TZS (: valeur comptable approximativement calculée). (iv) Les dépôts de banques et dus aux clients La juste valeur estimative des dépôts sans échéance déterminée, ce qui inclut les dépôts ne portant pas intérêt, est le montant à rembourser sur demande. La juste valeur estimative des dépôts porteurs d intérêts non cotés sur un marché actif repose sur les flux de trésorerie actualisés en utilisant les taux d intérêt pour les nouvelles dettes ayant une échéance résiduelle similaire. La valeur comptable correspond à une approximation raisonnable de la juste valeur. (v) Les instruments financiers hors bilan Les justes valeurs estimatives des instruments financiers hors bilan sont basées sur les prix du marché pour des services similaires. Lorsque cette information n est pas disponible, la juste valeur est estimée en utilisant l analyse des flux de trésorerie actualisés. 94

97 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.4 La juste valeur des actifs et passifs financiers (suite) (b) Hiérarchie de la juste valeur L IFRS 7 prévoit une hiérarchie des techniques d évaluation selon que les données utilisées dans ces techniques d évaluation sont observables ou non. Les données observables sont des données de marché obtenues de sources indépendantes; les données non observables reflètent les hypothèses de marché du Groupee et de la. Ces deux types d entrées ont créé la hiérarchie de la juste valeur suivante: Niveau 1 - Les prix (non ajustés) cotés sur des marchés actifs pour des actifs ou des passifs identiques. Ce niveau comprend les titres de participation cotés et les instruments de dette sur la bourse de Dar es Salaam. Niveau 2 - Les données autres que les prix cotés visés au niveau 1, qui sont observables pour l actif ou le passif, directement (à savoir comme prix) ou indirectement (à savoir dérivés de prix). Niveau 3 - Les entrées à l actif ou au passif qui ne sont pas basées sur des données de marché observables (entrées non observables). Ce niveau comprend les investissements en capitaux et les instruments d emprunt ayant des composantes importantes non observables. Cette hiérarchie exige l utilisation de données observables sur le marché lorsqu elles sont disponibles. Le Groupee prend en compte ls prix du marché pertinents et observables dans ses évaluations, si possible. Groupee Au 31 Décembre Les montants sont en millions de TZS Level 1 Level 2 Level 3 Total Actifs dérivés Titres d investissement - capital 25,733 1,200-26,933 Total des actifs 25,733 1,308-27,041 Titres d investissement - capital 25,733 1,200-26,933 Total des actifs 25,733 1,200-26,933 95

98 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.4 La juste valeur des actifs et passifs financiers (suite) Groupee et Au 31 Décembre Les montants sont en millions de TZS Level 1 Level 2 Level 3 Total Swap de taux d intérêt* Titres d investissement - capital ,530 1,200-20,730 Total des actifs 19,530 1,200-20,730 *Il n est pas facile de determiner la valeur juste par manqué de données de marché appropriées. 3.5 Gestion du capital Les objectifs du Groupee en matière de gestion du capital, qui se trouve être un concept plus large que celui des «fonds propres» apparaissant sur les bilans, sont les suivants: Se conformer aux exigences de fonds propres fixées par la Banque de Tanzanie; Préserver la capacité de la Banque à poursuivre son exploitation afin qu elle puisse continuer à offrir un rendement aux actionnaires et des avantages aux autres parties prenantes, et Maintenir une base de capital solide pour soutenir le développement des activités. La suffisance du capital et de l utilisation des fonds propres réglementaires sont surveillées quotidiennement par la direction de la Banque, avec des techniques basées sur les directives élaborées par le Comité de Bâle, telles que mises en œuvre par la Banque de Tanzanie, à des fins de surveillance. Les informations requises sont déposées auprès des banques centrales sur une base trimestrielle. La BoT exige que chaque banque ou Groupee bancaire: (a) maintienne le niveau minimum de fonds propres de base de 5 milliards TZS ; (b) (c) maintienne un ratio de fonds propres de base des actifs pondérés plus des actifs hors-bilan pondérés en fonction des risques (le «ratio de Bâle») égal ou supérieur au minimum requis de 10%; et maintiennent un capital total de pas moins de 12% des actifs pondérés par les risques ainsi que des éléments hors bilan pondérés en fonction des risques. 96

99 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.5 Gestion du capital (suite) Le capital réglementaire de la banquet el que géré par se son département du Trésor est divisé en deux catégories: Capital de catégorie 1: le capital-actions, les bénéfices non répartis et les réserves créées par la répartition des bénéfices non répartis. Les actifs incorporels et les charges payées d avance sont déduits dans le calcul du capital de catégorie 1 et Capital de catégorie 2: emprunts subordonnés qualifiants, dépréciations collectives et gains latents découlant de la juste valeur des instruments de capitaux propres détenus comme disponibles à la vente. Les actifs pondérés en fonction de risques sont mesurés au moyen d une hiérarchie de cinq pondérations de risque classées en fonction de la nature et reflétant une estimation de crédit, de marché et d autres risques associés à chaque élément d actif et de contrepartie, en tenant compte des sécurités éligibles ou des garanties. Un traitement similaire est adopté pour l exposition hors-bilan, avec quelques ajustements pour refléter le caractère plus contingent des pertes potentielles. Le tableau ci-dessous résume la composition du capital réglementaire et les ratios de la banque pour l exercice clos le 31 Décembre et l exercice clos le 31 décembre. Pendant ces deux périodes, la banque s est conformée à toutes les exigences de capital imposées à laquelle elle est soumises. 97

100 3 GESTION DES RISQUES (suite) 3.5 Gestion du capital (suite) Capital de catégorie 1 Capital-actions Bénéfices non répartis Dépenses payees d avance Impôt reporté Actifs incorporels Restated 12,900 12,900 64,697 57,706 (1,735) (1,765) (1,391) (1,050) (461) (644) Total du capital de catégorie 1 éligible 74,010 67,147 Capital de catégorie 2 Dettes subordonnées 7,897 7,912 Total du capital de catégorie 2 éligible 7,897 7,912 Total du capital réglementaire 81,907 75,059 Actifs pondérés par les risques Sur bilan Hors bilan 503, ,502 45,292 33,904 Total des actifs pondérés par les risques 548, ,406 Ratio requis % Le ratio de la Le ratio de la banque banque % % Capital de catégorie Capital de catégorie 1 + catégorie Le ratio d adéquation d augmentation du capital est principalement du à l augmentation de capital de catégorie 1 en raison de bénéfices non distribués pour l année proportionnellement aux actifs pondérés par les risques par rapport à 3. 98

101 4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES CRITIQUES La préparation des états financiers conformément aux IFRS nécessite le recours à certaines estimations comptables critiques. Cela exige également que la direction exerce son jugement dans l application des conventions comptables de la banque. Le Groupe procède à des estimations et pose des hypothèses qui influent sur les montants déclarés des actifs et des passifs au cours de la prochaine période. Les estimations et les jugements sont évalués continuellement et sont basés sur l expérience passée et d autres facteurs, y compris les attentes concernant des événements futurs qui sont considérés comme raisonnables compte tenu des circonstances. (a) Pertes de dépréciation sur les prêts et les avances Le Groupe revoit ses portefeuilles de prêts pour évaluer la dépréciation au moins sur une base trimestrielle. Pour déterminer si une perte de dépréciation doit être comptabilisée dans le compte de profits et pertes, la direction porte des jugements quant à savoir s il existe des données observables indiquant une diminution évaluable des flux de trésorerie futurs estimatifs dans un prêt individuel dans ce portefeuille. Cette preuve peut contenir des données observables indiquant qu il y a eu un changement défavorable dans l état de paiement des emprunteurs ou des conditions économiques nationales ou locales qui sont en corrélation avec les défaillances sur les actifs. La direction utilise des estimations fondées sur l expérience historique des pertes des actifs présentant des caractéristiques de risque de crédit et des indications objectives de dépréciation analogues à celles du portefeuille au moment de prévoir ses flux de trésorerie futurs. La méthodologie et les hypothèses utilisées pour estimer à la fois le montant et le moment des flux de trésorerie futurs sont revues régulièrement pour atténuer les différences entre les estimations de pertes et les pertes réelles (voir la note 16 pour plus de détails).si la valeur nette actuelle des flux de trésorerie estimatifs devait différer de + / - 1%, la perte de dépréciation est estimée à 79 millions de TZS au plus bas ou a 83 millions de TZS au plus. (b) Placements détenus jusqu à leur échéance Le Groupe suit les recommandations de la norme IAS 39 pour classer les actifs financiers non dérivés avec des paiements fixes ou déterminables et à échéance fixe détenus jusqu à l échéance. Cette classification exige beaucoup de jugement. En prenant cette décision, le Groupe évalue son intention et sa capacité à détenir ce placement jusqu à l échéance. Si le Groupe ne parvient pas à conserver ces placements jusqu à leur échéance autrement que pour des circonstances particulières, par exemple, en vendant une quantité non négligeable proche de l échéance, il sera nécessaire de reclasser toute la classe comme étant disponible à la vente. Les investissements seront donc évalués à la juste valeur au coût non amorti. Si tous les placements détenus jusqu à leur échéance devaient été reclassés, la valeur comptable augmenterait de 4,521 millions de TZS, avec une entrée correspondante dans la réserve de juste valeur dans les capitaux propres. (c) Dépréciation des placements de capitaux disponibles à la vente La Banque considère que des placements en actions disponibles à la vente sont dépréciés lorsqu il y a eu une baisse significative ou prolongée de la juste valeur en deçà de son coût. Cette détermination de ce qui est significatif ou prolongé nécessite un jugement. En rendant ce jugement, la banque évalue entre autres facteurs, la volatilité normale du prix des actions. De plus, la dépréciation peut être appropriée quand il y a des signes de détérioration de la santé financière de l émetteur, des performances du secteur et de l industrie, des évolutions technologiques et des flux de trésorerie opérationnels et de financement. 99

102 4 ESTIMATIONS ET JUGEMENTS COMPTABLES CRITIQUES (d) Juste valeur des dérivés La juste valeur des instruments financiers qui ne sont pas cotés sur des marchés actifs est déterminée en utilisant des techniques d évaluation. Dans la mesure du possible, les modèles utilisent uniquement des données observables; toutefois, des domaines tels que les volatilités et les corrélations nécessitent que la direction fasse des estimations. Les changements d hypothèses concernant ces facteurs pourraient affecter la juste valeur indiquée des instruments financiers. 5 INTÉRÊTS ET PRODUITS ASSIMILÉS Groupe Groupe Prêts et avances à la clientèle Prêts et avances aux banques Titres d'état détenus jusqu'à leur échéance Titres de placement 59,433 46,299 57,105 43,856 3,206 1,261 3,147 1,261 21,149 17,440 21,149 17, ,192 65,864 81,805 63,396 6 DEPENSE D INTERETS ET CHARGE SIMILAIRES Dépôts de clients Dépôts de banques Emprunts Prioritaires et Dettes subordonnées 34,879 22,415 34,563 22,165 4,959 2,155 2,806 2,130 1, , ,214 25,378 38,644 24,

103 7 PRODUITS NETS DE COMMISSIONS ET DE FRAIS Produits de frais & commissions Groupe Groupe Commission sur les lettres de Crédit et Garanties 1,782 1,272 1,516 1,247 Commission sur virements télégraphiques et autres activités financières de commerce international 2,248 2,745 1,695 1,972 Frais et commissions sur les opérations bancaires 3,593 3,456 3,038 3,450 Frais de service sur les prêts et avances 5,269 4,433 4,152 4,123 Frais et commissions sur les cartes de crédit/débit 4,562 2,645 4,562 2,335 Autres frais et commissions Charges de frais & commission Frais de garantie IFC Frais de dossier d'emprunt 17,693 14,901 15,218 13,437 - (35) - (35) (193) (160) (168) (37) (193) (195) (168) (72) Produits nets de frais et commission 17,500 14,706 15,050 13,365 8 AUTRES PRODUITS Revenus de dividendes Bénéfices de vente d'actifs 1, , , , La banque a généré des revenus de dividendes de ses investissements en capitaux dans la National Microfinance Bank Plc. 101

104 9 CHARGES D EXPLOITATION Les postes suivants sont inclus dans les charges d'exploitation: Groupe Groupe Charges de cotisation pour le personnel (Note 10) 18,337 14,775 16,625 13,371 Frais de déplacement 1, Dépréciation et amortissement (Notes 19 et 20) 4,023 3,267 3,347 2,583 Réparations et entretien 1,488 1,332 1,149 1,223 Publicité et promotion commerciale 1,940 1,085 1, Rémunération des administrateurs Rémunération des auditeurs Frais professionnels et de justice 1,742 2,092 1,519 1,808 Charges SWIFT et de banques Operating lease rentals 2,791 2,426 2,791 2,365 Occupancy costs 3,579 3,956 3,152 2,595 Correspondantes 3,619 3,040 3,611 3,036 Bail d'exploitation 5,788 3,941 5,339 2,897 45,336 37,643 40,970 32, DEPENSES DE PRESTATIONS SALARIALES Salaires Coûts de sécurité sociale (contributions définies) Autres coûts et prestations 13,395 10,250 12,171 9,165 1,460 1,028 1, ,482 3,497 3,042 3,214 18,337 14,775 16,625 13,

105 11 FRAIS D IMPOSITION Groupe et Groupe et Impôt courant - Exercice courant - exercice précédent Impôts différés - année en cours (Note 22) - exercice précédent 3,171 5, (342) (162) 1 (212) 2,873 5,042 L impôt sur le bénéfice de la société avant impôt sur le revenu diffère du montant théorique qui serait obtenu en utilisant le taux d imposition statutaire comme suit: Résultat avant impôt 15,809 19,114 Impôt calculé au taux d'imposition statutaire de 30% (: 30%) Incidence fiscale de: Revenus non imposables Charges non déductibles à des fins fiscales Dépenses déductibles non imputés au compte de résultat Selon les dispositions de l'impôt de l'année en cours - de l'année précédente Selon les dispositions de l'impôt de années précédentes - de l'impôt différé 4,743 5,734 (327) (614) (1,783) (175) Charge d'imposition sur le revenu 2,873 5,

106 12 INSTRUMENTS PAR CATEGORIE GROUPE Prêts et créances Juste valeur par le biais du résulat Détenus à échéance Disponible à la vente Total Au 31 Décembre Actifs financiers Trésorerie et soldes auprès Bnques centrales 143, ,686 Prêts et avances aux banques 132, ,202 Prêts et avances à la clientèle 435, ,598 Titres d Etat Titres de placement Actifs dérivés Autres actifs 185, ,148-3,587 26,933 30, ,060 10, , ,735 26, ,322 Passifs financiers Passifs financiers à la Juste valeur par le biais du résulat Autres passifs au coût amorti Total Dépôts de banques - 86,008 86,008 Deposits customers - 722, ,734 Passifs dérivés Autres passifs - 18,433 18,433 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - 29,948 29, , ,

107 12 INSTRUMENTS PAR CATEGORIE GROUPE (suite) Au 31 décembre Actifs financiers Prêts et créances Détenus à échéance Disponible à la vente Total Trésorerie et comptes auprès de banques centrales 99, ,501 Prêts et avances aux banques 121, ,686 Prêts et avances à la clientèle 428, ,032 Titres d Etat - 134, ,718 Titres de placement - 3,669 20,730 24,399 Autres actifs 9, , , ,387 20, ,163 Passifs financiers Passifs financiers à la Juste valeur par le biais du résulat Autres passifs au coût amorti Total Dépôts de banques - 81,887 81,887 Deposits customers - 617, ,259 Passifs dérivés Autres passifs - 19,492 19,492 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - 33,059 33, , ,

108 12 INSTRUMENTS PAR CATEGORIE SOCIÉTÉ (suite) Au 31 Décembre Actifs financiers Trésorerie et comptes auprès de banques centrales Prêts et avances aux banques Prêts et avances à la clientèle Titres d Etat Titres de placement Autres actifs Prêts et créances Détenus à échéance Disponible à la vente Total 116, , , , , , , ,148-3,587 26,933 30,520 9, , , ,735 26, ,869 Passifs financiers Passifs financiers à la Juste valeur par le biais du résulat Autres passifs au coût amorti Total Dépôts de banques - 76,133 76,133 Deposits customers - 684, ,397 Passifs dérivés Autres passifs - 18,119 18,119 Emprunts prioritaires et dettes subordonnées - 26,095 26, , ,

109 12 INSTRUMENTS PAR CATEGORIE SOCIÉTÉ (suite) Au 31 Décembre Actifs financiers Trésorerie et comptes auprès de banques centrales Prêts et avances aux banques Prêts et avances à la clientèle Titres d Etat Titres de placement Autres actifs Prêts et créances Détenus à échéance Disponible à la vente Total 84, , , , , , , ,718-3,669 20,730 24,399 7, , , ,387 20, ,845 Au 31 Décembre Passifs financiers Dépôts de banques Deposits customers Passifs dérivés Autres passifs Emprunts prioritaires et dettes subordonnées Passifs financiers à la Juste valeur par le biais du résulat - 83,724 83, Autres passifs au coût amorti - 586,493 Total - 586,493-19,147 19,147-28,933 28, , ,

110 13 TRÉSORERIE ET COMPTES AUPRÈS DE BANQUES CENTRALES Groupe Groupe Trésorerie à vue Compte de compensation Réserves minimum légales (SMR) 26,804 15,152 25,145 14,517 31,586 8,949 18,662 4,815 85,296 75,400 72,350 65, ,686 99, ,157 84,447 Le dépôt de SMR n est pas disponible pour financer les opérations au jour le jour du groupe et il est donc exclu de la trésorerie et des équivalents de trésorerie aux fins de la déclaration des flux de trésorerie (voir note 30).La trésorerie à vue et les soldes auprès des banques centrales sont sans intérêt. Tous les soldes sont en cours. 14 PRÊTS ET AVANCES AUX BANQUES Articles en cours de recouvrement Prêts et avances à d'autres banques Placements auprès d'autres banques Groupe Groupe 3,831 22,170 3,821 22,165 64,378 34,209 60,542 34,822 63,993 65,307 62,898 63, , , , ,833 Courant 132, , , , PRÊTS ET AVANCES À LA CLIENTÈLE Découverts Prêts personnels Prêts ommerciaux Autres Montant brut des prêts et avances Moins: Provision pour dépréciation Courant Non-Courant 237, , , ,608 2,714 1,433 2,596 1, , , , ,081 7,365 2,026 2,717 2, , , , ,130 (19,729) (14,211) (19,272) (13,861) 435, , , , , , , , , , , ,833 Les provisions pour dépréciation de perte sur prêts et avances se décomposent comme suit: 108

111 15 PRÊTS ET AVANCES À LA CLIENTÈLE (suite) Groupe Groupe Dépréciés individuellement Dépréciation du portefeuille 18,012 12,874 17,480 12,624 1,717 1,337 1,792 1,237 À la fin de l année 19,729 14,211 19,272 13,861 Les variations de provisions pour dépréciation de perte sur prêts et avances s établissent comme suit: Au début de l année Les charges de dépréciation pour pertes sur créances Montants recouvrés au cours de l'année Montants radiés pendant l'année Ajustement pour Groupe Groupe 14,211 8,022 13,861 7,888 6,329 6,409 6,234 6,180 (655) (177) (655) (177) (156) (43) (169) (30) À la fin de l année 19,729 14,211 19,272 13,861 La charge de l'exercice est composé de: charges de dépréciation pour pertes sur créances 6,329 6,409 6,234 6,180 Montants recouvrés au cours de l'année (655) (177) (655) (177) 5,674 6,232 5,579 6,

112 15 PRÊTS ET AVANCES À LA CLIENTÈLE (suite) L analyse du compte de provision pour pertes sur prêts et avances par catégorie est la suivante: Au début de l'année Provision pour dépréciation de prêts Prêts recouvrés au cours de l'année Découvert Particuliers PME Autres Total 9, , ,211 4, ,329 (178) (198) (279) (655) Prêts radiés au cours de l'année comme irrécouvrable (16) (153) (169) Ajustement À la fin de l'année 14, ,140 1,533 19,729 Exercice clos le 31 décembre Au début de l'année 5, , ,022 Provision pour dépréciation de prêts 4, , ,409 Prêts recouvrés au cours de l'année (177) (177) Prêt radiés au cours de l'année comme irrécouvrable (43) (43) À la fin de l'année 9, , ,

113 15 PRÊTS ET AVANCES À LA CLIENTÈLE (suite) SOCIÉTÉ Exercice clos le 31 Décembre Découvert Particuliers PME Autres Total Au début de l'année 9, ,943 1,316 13,861 Provision pour dépréciation de prêts 4, ,234 Prêts recouvrés au cours de l'année (178) (198) (279) (655) Prêts radiés au cours de l'année comme irrécouvrable (16) (152) (168) À la fin de l'année 13, ,038 1,871 19,272 Exercice clos le 31 décembre Au début de l'année 4, , ,888 Provision pour dépréciation de prêts 4, , ,973 À la fin de l'année 9, ,943 1,316 13,

114 16 TITRES D ETAT DETENUS JUSQU A LEUR ECHEANCE (Les montants sont en millions de TZS) Bons et obligations du Trésor: Groupe Groupe Echéance dans les 90 jours suivant la date d'acquisition 1,213-1,213 - Echéance après 90 jours suivant la date d'acquisition 183, , , , , , , ,718 Courant Non Courant 63,702 34,853 63,702 34, ,446 99, ,446 99,865 Les bons du Trésor et les obligations sont des titres de créance émis par le gouvernement de la République-Unie de Tanzanie. La Banque détient des bons du Trésor et des obligations d une valeur nominale de 16,890 millions de TZS qui ont été donnés en garantie par les banques locales contre des emprunts à court terme de 14,000 millions de TZS. Ceux-ci ne sont pas comptabilisés dans les états financiers comme des actifs de la Banque. Au 31 Décembre, la banque avait donnés son crédit pour des bons du Trésor et des obligations d une valeur nominale de 19 millions de TZS contre des dépôts de Banques de 14 milliards TZS. 112

115 17 TITRES DE PLACEMENT (Les montants sont en millions de TZS) Titres de placement disponibles à la vente Titres de participation - à la juste valeur - Investissement cotés dans la Tanzania Oxygen Limited Groupe et 85 Groupe et 85 - Investissement cotés dans la National Microfinance Bank Plc - Tanzania Mortgage Refinancing Company (TMRC) - non cotée Provision pour dépréciation 25,733 19,530 1, (85) (85) Total des titres disponibles à la vente 26,933 20,730 Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance Bond ALAF Bond Standard Chartered Bank Bond Tanzania Breweries Limited ,605 2,593 3,587 3,669 À la fin de l année Courant Non-Courant 149 3, ,

116 18 AUTRES ACTIFS (Les montants sont en millions de TZS) Groupe Groupe Débiteurs divers Créances de parties apparentées (note 31) Cartes TANAPA Créances de MasterCard Créances Carte Visa Créances Carte Moneygram Frais payés d'avance 4,054 5,365 3,257 4, , ,073 3,630 2,320 3,613 2,320 1, , ,878 1,892 1,735 1,765 11,938 11,719 10,918 10,311 Courant Non Courant 11,938 10,087 10,918 8,679-1,632-1,

117 19 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (GROUPE) (Les montants sont en millions de TZS) Coût Au 1er Janvier Bâtiments 9,382 Locaux locatifs 5,048 Véhicules à moteur Matériel de bureau Matériel informatique Mobilier et accessoires Travaux d'immob ilisations en cours 901 7,905 1,214 1,665 2,001 Total 28,116 Ajouts Cessions Transferts , , (52) (44) (96) (1,097) - Au 31 décembre 10,004 5,553 1,075 9,793 1,377 2, ,753 Amortissement Au 1er Janvier Charge de l exercice Cessions Transferts 471 1, , ,115-10, , , (52) (52) (20) Au 31 décembre 838 2, , ,291-13,350 Valeur comptable nette 9,166 3, , ,

118 19 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (GROUPE) (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Bâtiments Locaux locatifs Véhicules à moteur Matériel de bureau Matériel informatique Mobilier et accessoires Travaux d'immob ilisations en cours Total Coût Au 1er Janvier Additions Cessions Transferts Radiation 10,004 5,553 1,075 9,793 1,377 2, , , ,423 6, (35) (35) - 1, (1,264) (82) (82) Au 31 Décembre 10,318 7,803 1,548 10,394 1,579 2,363 3,020 37,025 Amortissement Au 1er Janvier Charge de l exercice Cessions 838 2, , ,291-13, , , (35) (35) Transferts - - (43) Au 31 Décembre 1,300 3, ,162 1,441 1,478-16,751 Valeur comptable nette 9,018 4, , ,020 20,

119 19 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (SOCIÉTÉ) (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Bâtiments Locaux locatifs Véhicules à moteur Matériel de bureau Matériel informatique Mobilier et accessoires Travaux d'immob ilisations en cours Total Coût Au 1er Janvier Additions Cessions Transferts Radiation 7,913 5, ,244 1,141 1,578 2,001 25, , (52) (44) (96) , (239) Au 31 décembre 8,535 5, ,625 1,274 1, ,466 Amortissement Au 1er Janvier Charge de l exercice Cessions 182 1, , ,079-9, , (52) (52) Au 31 décembre 491 2, , ,202-12,046 Valeur comptable nette 8,044 3, ,

120 19 IMMOBILISATIONS CORPORELLES (SOCIÉTÉ) (suite) (Les montants sont en millions de TZS) Coût Bâtiments Locaux locatifs Véhicules à moteur Matériel de bureau Matériel informatique Mobilier et accessoires Travaux d'immob ilisations en cours Total Au 1er Janvier Additions Cessions Transferts Radiation 8,535 5, ,625 1,274 1, , ,393 5, (35) (35) - 1, (1,264) - (82) (82) Au 31 Décembre 8,637 7,191 1,207 9,167 1,413 2,006 2,990 32,611 Amortissement Au 1er Janvier Charge de l exercice Cessions Transfert 491 2, , ,202-12, , ,891 (35) (35) 10 (10) - Au 31 Décembre 885 3, ,334 1,278 1,328 14,902 Valeur comptable nette 7,752 3, , ,990 17,

121 20 ACTIFS INCORPORELS (Les montants sont en millions de TZS) Mouvement au cours de l'année Au début de l'année Ajouts Radiation Amortissement Groupe Computer software licences Groupe Computer software licences Computer software licences Computer software licence (31) (587) (502) (456) (337) À la fin de l année Au 31 Décembre Coût Amortissement cumulé 3,392 2,851 2,675 2,402 (2,750) (2,091) (2,214) (1,758) Valeur comptable nette PLACEMENTS DANS LES FILIALES Investissement dans Exim Bank Comores SA Investissement dans Exim Bank Djibouti SA 2,728 2,728 4,770 2,559 Pays d'incorporation 7,498 5,287 Au cours de l année, la Banque a investi des capitaux supplémentaires de 2,211 million de TZS (1.4 millions de dollars US) dans Exim Bank Djibouti S.A. % d'intérêt détenu et Investissement dans Exim Bank Comores S.A Union des Comores 100% Investissement dans Exim Bank Djibouti S.A Djibouti 100% 119

122 22 IMPÔT SUR LE REVENU REPORTÉ GROUPE ET SOCIÉTÉ L impôt différé est calculé en utilisant le taux d imposition sur le revenu en vigueur de 30%. Le mouvement sur le compte de l impôt différé s établit comme suit: Au début de l'année Crédit au compte de résultat (note 11) (Dépassement) / sous provision de l'impôt sur le revenu reporté de l'exercice précédent (Note 11) 1, (1) 212 À la fin de l année 1,391 1,050 1er janvier Sous provision - exercice précédent Crédité au compte de résultat 31 Déc Actif d'impôt différé Biens, équipements Provisions 494 (2) Actif d'impôt différé net 1,050 (1) 342 1,

123 23 DÉPÔTS DE CLIENTS Tous les montants sont en Groupe Groupe Dépôts à vue et courants Comptes d'épargne Comptes de dépôts fixes 210, , , , , , , , , , , , , , , ,493 Courant Non Courant 709, , , ,816 13,716 1,470 11, Sont inclus dans les dépôts des clients ci-dessus 1,804 millions TZS (: 1,546 millions de TZS) au titre des dépôts de parties apparentées (Note 31). 24 ACTIFS ET PASSIFS DERIVES Groupe Tous les montants sont en Montant notionnel contractuel Justes valeurs Justes valeurs Montant notionnel Actifs Passifs contractuel Actifs Passifs Dérivés de change Change à terme 16, , Dérivés de taux d'intérêt Swaps* , Total des passifs dérivés détenus à des fins de transaction

124 24 ACTIFS ET PASSIFS DERIVES (suite) Tous les montants sont en Justes valeurs Justes valeurs Montant Montant notionnel notionnel contractuel Actifs Passifs contractuel Actifs Passifs Dérivés de change Change à terme 12, , Dérivés de taux d'intérêt Swaps* , Total des passifs dérivés détenus à des fins de transaction * Il n est pas facile de déterminer la juste valeur en raison de l absence de données de marché appropriées. Utilisation et Evaluation des instruments dérivés Dans le cours normal de ses activités, la banque conclut une variété de transactions sur des instruments dérivés à des fins commerciales et de couverture. Les instruments financiers dérivés sont conclus à des fins de couverture de change et d exposition de taux d intérêt. Les instruments dérivés utilisés par la banque à la fois dans les activités de négociation et de couverture comprennent les swaps, le change à court terme et d autres types d instruments similaires basés sur les taux de change, des taux d intérêt, des risques de crédit et des prix des actions. Les risques associés aux instruments dérivés sont surveillés de la même manière que pour les instruments sous-jacents. Les risques sont également mesurés à travers la gamme de produits afin de prendre en compte les corrélations possibles. La juste valeur de tous les dérivés est comptabilisée au bilan et elle n est déduite que dans la mesure où un droit légal de compensation existe et qu il y a une intention de régler sur une base nette. La banque a conclu un contrat de swap de taux d intérêt avec la Standard Chartered Bank Tanzania Limited au cours de l année 2009.En vertu de l accord de swap de taux d intérêt la banque est un payeur à taux fixe et l autre partie est un payeur à taux variable pour la période des swaps.l accord swap a expiré le 30 Août et en raison de la volatilité des marchés, la banque n a pas renouvelé le contrat. Les swaps sont des opérations dans lesquelles deux parties échangent des flux de trésorerie d un montant notionnel spécifié pour une période prédéterminée. Les contrats de swap de taux d intérêt impliquent généralement l échange contractuel des paiements d intérêts à taux fixe et flottant dans une monnaie unique, basé sur un montant notionnel et un taux d intérêt de référence. Les opérations de change à terme sont des obligations contractuelles d acheter ou de vendre des instruments financiers à une date future et à un prix spécifié. Les contrats à terme sont des accords établis sur mesure qui sont conclus entre des contreparties sur le marché hors cote. 122

125 25 AUTRES PASSIFS Groupe Groupe Traites bancaires Charges à payer Cartes TANAPA Master Card Cartes Visa Garantie et marges LC Commission différée Autres créanciers 1,723 2,655 1,723 2, ,346 2,059 1,346 2,059 2,304 1,280 2,304 1, ,396 4,797 6,396 4,778 1,386 1,378 1,350 1,366 4,368 6,509 4,219 6,320 18,433 19,492 18,119 19,147 Les autres passifs sont censés être réglés dans un délai de 12 mois après la date du rapport de situation financière. 123

126 26 EMPRUNTS PRIORITAIRES ET DETTES SUBORDONNÉES Dette subordonnée Taux d'intérêt Groupe Groupe 5 millions de dollars Norfund taux variable LIBOR + notes dues 2015 (a) 3% 7,897 7,912 7,897 7,912 Prêts prioritaires : 5 millions USD International Finance Corporation (IFC) à taux variable LIBOR + notes dues (b) 2.75% 522 1, ,187 5 millions de dollars Proparco taux variable LIBOR + notes due 2013 (c(i)) 2.3% 1,711 3,097 1,711 3,097 2 millions d'euros Proparco taux variable LIBOR + notes dues 2015 (c(ii)) 3.35% 3,853 4, millions de dollars Norfund taux variable LIBOR + notes dues 2013 (d) 2.3% millions de dollars FMO à taux variable LIBOR + notes dues 2018 (e) 2.8% 15,965 15,788 15,965 15,788 Total 29,948 33,059 26,095 28,

127 26 EMPRUNTS PRIORITAIRES ET DETTES SUBORDONNÉES (suite) Groupe Groupe Courant 7,492 3,257 6,615 3,119 Non Courant 22,456 29,802 19,480 25,814 (a) (b) (c) Le prêt subordonné de 5 millions USD Norfund a été établi en Décembre Le prêt est remboursable en 7 ans, avec un délai de grâce de 5 ans. Le remboursement du capital en 4 versements semestriels égaux, à compter du 31 Décembre Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 5 millions USD. Le taux d intérêt effectif est de 3.98%. Les dettes subordonnées sont subordonnées au paiement et à la liquidation de toutes les dettes prioritaires. Prêt prioritaires de 5 millions USD de la SFI dont 3 millions de dollars étaient retirés en 2007 et 2 millions de dollars en Le prêt est remboursable en 5 ans, à partir de Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 250,000 USD. Taux d intérêt en vigueur de 3.26%. (i) Prêt prioritaire de 5 millions USD de Proparco, dont 2 millions de dollars a été retiré en 2006 et 3 millions de dollars en Le prêt est remboursable en 7 ans, à partir de Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 1 million USD. Taux d intérêt effectif de 2.84%. (ii) Exim Bank Comores Ltd a emprunté 2 millions d euros de Proparco en prêt prioritaire en Le prêt est remboursable en 5 ans, à compter de. Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 2 millions d euros. Taux d intérêt effectif de 5.65%. La banque (Exim Bank Tanzania) a garanti ce prêt d un montant de 2 millions d euros. (d) Prêt prioritaire de 3 millions USD de Norfund, tous retirés en Le prêt est remboursable en 5 ans, à partir de Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 0.25 millions USD. Taux d intérêt effectif de 2.84%. (e) Prêt prioritaire de 10 millions USD de la FMO retiré en Décembre. Le prêt est remboursable en 7 ans, avec un délai de grâce de 1.25 ans. Remboursement du capital en 12 versements semestriels égaux annuels, à compter du 15 Avril Le solde de l emprunt en date du 31 Décembre était de 10 millions USD. Il n y avait pas d intérêt significatif pour l année. 125

128 26 EMPRUNTS PRIORITAIRES ET DETTES SUBORDONNÉES (suite) Le mouvement en emprunts et des dettes subordonnées est comme suit:- Groupe Groupe Au début de l année Ajouts Remboursements Différences de change 33,059 20,118 28,933 16,124-15,825-15,825 (4,448) (4,247) (3,827) (4,247) 1,337 1, ,231 À la fin de l année 29,948 33,059 26,095 28, CAPITAL-ACTIONS Émis et payé intégralement 12.9 millions de titres (:12.9 millions de titres) de 1,000 TZS chacun 12,900 12,900 Le nombre total autorisé d actions ordinaires est de 20,000,000 (: 20,000,000) d une valeur nominale de 1,000 TZS par action (:1,000 TZS par action).12,900,000 actions sont émises et entièrement payées. 28 RESERVES RÉGLEMENTAIRES ET AUTRES Groupe Groupe Réserve de juste valeur (a) Réserves réglementaires (b) Réserve de change (c) 22,575 16,372 22,575 16,372 8,383 2,005 7,790 1, ,694 18,869 30,365 18,

129 28 RESERVES RÉGLEMENTAIRES ET AUTRES (suite) (a) La réserve de juste valeur montre l effet des variations de juste valeur des instruments financiers disponibles à la vente. Le mouvement dans la réserve de juste valeur est le suivant:- Groupe Groupe Au début de l année Gain /perte de juste valeur de l'exercice 16,372 12,006 16,372 12,006 6,203 4,366 6,203 4,366 À la fin de l année 22,575 16,372 22,575 16,372 (b) Les pertes de crédit de réserves réglementaires représente une somme mise de côté pour couvrir la provision supplémentaire pour pertes de prêts et d autres Actifs nécessaires pour se conformer des règles de prudentielles de la Banque de Tanzanie (BdT).Cette réserve n est pas disponible pour la distribution.le mouvement en réserve réglementaire est comme suit:- Groupe Groupe Au début de l année Affectation des bénéfices non répartis 2, , ,378 1,419 5,945 1,259 À la fin de l année 8,383 2,005 7,790 1,845 Cette somme est ventilée comme suit: Réserve pour prêts et avances Réserve pour autres Actifs 7,431 2,005 6,838 1, À la fin de l année 8,383 2,005 7,790 1,

130 28 RESERVES RÉGLEMENTAIRES ET AUTRES (suite) (c) La réserve de conversion des devises montre l effet de conversion des états financiers de la filiale étrangère à la consolidation. Groupe Groupe Au début de l année Ecarts de change pour l'exercice À la fin de l année PASSIF ET ENGAGEMENTS CONTINGENTS (a) Procédures légales Il y avait un certain nombre de procédures légales en cours contre le Groupe et la Banque au 31 Décembre. Une provision est prévue pour les affaires où des conseils juridiques indiquent qu il est probable qu une perte importante sera subie. Au 31 Décembre, le Groupe et la Banque n avaient pas de passifs contingents liés à des procès contre la banque. (: néant). Aucune provision n a été constituée. 31 Décembre (néant en ).Les administrateurs sont d avis que l issue du litige en cours n aura pas d incidence financière significative sur la situation financière ou les résultats du Groupe ou de la société. (b) Engagament de capital Au 31 Décembre, la Banque avait des engagements de capital de 1,448 millions de TZS (:134 millions de TZS) à l égard de l achat de la nouvelle propriété à Iringa et l ouverture de nouvelles succursales à Arusha et Shinyanga. La direction de la Banque est confiante que les futurs revenus nets et les fonds seront suffisants pour couvrir cet engagement. 128

131 29 PASSIF ET ENGAGEMENTS CONTINGENTS (suite) (c) Engagement de prêt, garantie et autres services financiers En commun avec d autres banques, la banque exerce des activités impliquant des acceptations, des lettres de crédit, des garanties, des cautions de performance et des indemnités. La plupart de ces services sont compensées par des obligations correspondantes de tiers. Les montants nominaux de ces éléments hors bilan ne sont pas reflétés dans le bilan. Passifs contingents Acceptations et lettres de crédit Groupe Groupe 30,789 14,662 23,885 14,644 Garantie et de caution de performance 37,050 22,372 37,030 22,372 67,839 37,034 60,915 37,016 Nature des passifs contingents L acceptation est un engagement pris par une banque de payer une lettre de change tirée sur un client. La banque s attend à ce que la plupart des acceptations soient présentées et que le remboursement par le client sera normalement immédiat. Les lettres de crédit engagent la banque à effectuer des paiements à des tiers, sur présentation de documents, qui sont ensuite remboursés par les clients. Les garanties sont généralement écrites par une banque pour justifier la performance par un client envers des tiers. La banque sera uniquement tenue de répondre à ces obligations en cas de défaillance du client. Groupe Groupe Autres engagements Services stand-by formels inutilisées, lignes de crédit et d'autres engagements à prêter 25,053 23,968 25,053 23,

132 29 PASSIF ET ENGAGEMENTS CONTINGENTS Nature des engagements Les engagements de prêt sont des accords de prêt à un client pour l avenir à certaines conditions. Ces engagements sont normalement établis pour une période déterminée. La banque peut se retirer de son obligation contractuelle pour la partie non utilisée des limites de découvert autorisé, en donnant un préavis raisonnable au client. (d) Engagement de bail d exploitation Lorsque la Banque est locataire, les futurs paiements de location minimum en vertu des contrats de location-exploitation non résiliables sont les suivants: Groupe Groupe Pas plus tard qu'un an Plus d'un an et pas plus tard que cinq ans Plus de cinq ans 2,313 2,003 2,196 1,954 7,989 5,749 7,673 5,602 4,687 1,367 4,687 1,367 14,989 9,119 14,556 8, ANALYSE DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS TRÉSORERIE comme indiqué dans le TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE Groupe Groupe Trésorerie et comptes auprès de banques centrales (Note 13) 143,686 99, ,157 84,447 Less: cash reserve requirement (85,296) (75,400) (72,350) (65,115) Titres d Etat (Note 16) Prêts et avances aux banques (Note 14) 58,390 24,101 43,807 19,332 1,213-1, , , , , , , , ,

133 30 ANALYSE DE LA TRÉSORERIE ET ÉQUIVALENTS TRÉSORERIE comme indiqué dans le TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE (suite) Aux fins du tableau des flux de trésorerie, la trésorerie et les équivalents de trésorerie comprennent les soldes avec moins de 90 jours d échéance à partir de la date d acquisition: Trésorerie et Comptes auprès de banques centrales, titres d état et prêts et avances aux banques. La trésorerie et les équivalents de trésorerie excluent l exigence de réserve de trésorerie détenue par les banques centrales. Les banques sont tenues de maintenir un solde de trésorerie minimum prescrit par les banques centrales qui n est pas disponibles pour financer les activités au jour le jour de la banque. Le montant est déterminé à 10% des dépôts du public et 30% pour les dépôts gouvernementaux pour la Banque de Tanzanie et la Banque centrale des Comores, 25% de la moyenne des dépôts de la clientèle en circulation au cours d une période de cycle de réserve de trésorerie de deux semaines. La banque centrale de Djibouti exige que le montant du capital à entretenir chez elle dans un compte distinct et qui ne doit pas être utilisé à des fins opérationnelles. 31 OPERATIONS AVEC DES APPARENTES Un certain nombre de transactions bancaires sont conclues avec des parties apparentées dans le cours normal des activités. Celles-ci comprennent les prêts et les dépôts. Les volumes des transactions entre parties apparentées, les soldes en circulation à la fin de l année, et les dépenses et revenus afférant pour l année sont les suivants: Les avances à la clientèle au 31 Décembre et comprennent les prêts aux administrateurs et au personnel de gestion clé comme suit: Prêts aux administrateurs et autre personnel de gestion des clé Groupe Groupe Au début de l'année Avancé durant l'année Reclassement de prêt de l'ancien directeur général Remboursé au cours de l'année , ,925 (257) - (257) (28) (3,448) (28) (3,448) À la fin de l année Revenus d'intérêts générés par les parties apparentées

134 31 OPÉRATIONS AVEC DES APPARENTES (suite) Aucune provision n a été constituée au titre des prêts accordés aux parties apparentées (: néant). Les prêts consentis aux administrateurs et autres membres du personnel de gestion clé au cours de l année de 320 millions de TZS (: 3,925 millions de TZS) ont des taux d intérêt de 10% (:10%).Les prêts consentis aux administrateurs au cours de l année sont garantis par des garanties hypothécaires. Groupe Groupe Dépôts des administrateurs et autres membres du personnel de gestion clés Au début de l'année Reçu au cours de l'année Remboursé au cours de l'année 1,546 1,011 1,546 1, , ,303 (908) (6,768) (908) (6,669) À la fin de l année 1,408 1,546 1,408 1,546 Charges d'intérêt encourues Les dépôts ci-dessus portent des taux d intérêt variables et sont remboursables sur demande. 132

135 31 OPÉRATIONS AVEC DES APPARENTES (suite) D autres transactions ont été réalisées au cours de l année avec parties apparentées en vertu de l actionnariat commun. Elles sont comme suit: Service de conseil: Groupe Groupe Exim Advisory Services Limited MAC Groupe Limited Groupe Health Insurance Cover: Strategis Insurance Limited Location exploitation: MAC-UTI Properties Limited Prêts et avances à la clientèle: MAC-UTI Properties Limited Dépôts de clients: MAC-UTI Properties Limited

136 31 OPÉRATIONS AVEC DES APPARENTES (suite) Soldes de fin d année avec les filiales Inclus dans les dépôts des clients: Exim Bank Comores S.A. 9 3,867 Inclus dans les Prêts et avances aux banques: Exim Bank Comores S.A. Exim Bank Djibouti S.A ,385 3,972 Aucun intérêt n'est imputé ou généré par ces derniers. 4,385 3,972 Autres créances sur Exim Bank Djibouti SA. Au 1er Janvier Ajouts au cours de l'année Remboursements au cours de l'année - 1, (1,443) Au 31 Décembre - - Rémunération des dirigeants Salaires et autres avantages à court terme 2,252 1,288 1, Les principaux dirigeants sont décrits comme étant les personnes ayant l autorité et la responsabilité de planifier, diriger et contrôler les activités du Groupe, directement ou indirectement. Rémunération des gérants Groupe Groupe Honoraires et autres émoluments versés aux administrateurs de la banque au cours de l exercice s élèvent à 200 millions de TZS (: 120 millions de TZS). Le détail des paiements pour chacun des administrateurs sera présenté à l assemblée générale annuelle. 134

137 31 OPÉRATIONS AVEC DES APPARENTES (suite) Passifs contingent avec les parties apparentées La société dispose d un contrat à terme avec la filiale des Comores de 1.6 million de gestion. La direction de la Banque est convaincue que ce contrat à terme couvrira l euro par rapport au montant en USD que la Exim Bank Comores SA a placé dans Exim Bank Djibouti SA. Exim Bank Comores SA a souscrit un service de prêt à 2 millions d euros auprès de Proparco en tant que prêt prioritaire en 2010.Le prêt est remboursable en 5 ans, à compter de. Le solde du prêt au 31 décembre s élève à 1.82 million EUR. Taux d intérêt effectif de 5.65%. Exim Bank Tanzania a fourni une garantie de 2 millions d euros à Proparco pour ce prêt. 32 AJUSTEMENT DE L EXERCICE PRECEDENT Au cours de l année, la direction a découvert une erreur faite dans les années antérieures relative aux revenus des intérêts comptabilisés sur les services accordés à des clients spécifiques dans le cadre du Fonds Agricultural Input Trust Fund (AGITF). 40% des revenus d intérêts générés sur ces services sont dus à AGITF et ont été comptabilisés dans les revenus d intérêt de la Banque par erreur. Conformément à la norme IAS 8 (Conventions comptables, changements d estimations comptables et erreurs) les ajustements suivants ont été faits pour rétablir les chiffres correspondants à la période précédente antérieure présentée. Effets: Revenus d'intérêts pour l'année réduis de Charge d'imposition de l'exercice réduites de Groupe et 31 Dec Groupe et 1 Jan (120) Résultat après impôt réduit de (84) - Bénéfices non répartis réduits de (682) (598) Actifs autres réduits de (974) (854) Actif d'impôt différé augmenté de

138 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) Les états financiers ci-dessous n ont pas été vérifiés par nos auditeurs (PwC) et ont été inclus uniquement pour fournir des informations complémentaires sur notre panel varié d utilisateurs. Pour avoir des états financiers contrôlés les utilisateurs doivent se reporter aux états financiers vérifiés et aux notes afférentes qui ont été divulgués de la page 43 à la page 135 incluse. DÉCLARATIONS DE RÉSULTAT ET AUTRE RÉSULTAT GLOBAL Groupee Millions de USD Groupee Rectifié Millions de USD Millions de USD Rectifié Millions de USD Intérêts et produits assimilés Charges d'intérêts et charges assimilées (24.83) (16.04) (24.47) (15.70) Revenus d intérêts nets Charges de dépréciation de prêts et d'avances (3.59) (3.94) (3.53) (3.79) Revenu d'intérêts net après charge de dépréciation de prêts Produits de frais & commissions Charges de frais & commissions (0.12) (0.13) (0.11) 0.05 Revenus de frais et commission nets Revenu de change Autres revenus Charges d'exploitation (28.70) (23.79) (25.94) (20.34) Bénéfice avant impôt sur le revenu Charge d'impôts sur les bénéfices (1.82) (3.19) (1.82) (3.19) Bénéfice de l'exercice Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangèresa Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente Résultat total global pour l'exercice

139 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE - GROUPEE Groupee Millions de USD Groupee Rectifié Millions de USD Groupee Rectifié 2010 Millions de USD ACTIFS Trésorerie et les soldes auprès des banques centrales Prêts et avances aux banques Actifs dérivés Prêts et avances à la clientèle Les titres d'état détenus jusqu'à leur échéance Titres d'investissement Disponibles à la vente Détenus jusqu'à leur échéance Autres actifs Biens, installation et équipements Actifs incorporels Investissement dans des filiales Impôt exigible Impôts différés Total des immobilisations PASSIFS Dépôts de banques Dépôts de clients Passifs dérivés Autres éléments de passif Dettes subordonnées et des prêts supérieurs Total du passif CAPITAUX PROPRES Capital-actions Bénéfices non distribués Réglementaires et autres réserves Total des capitaux propres Total du passif et des capitaux propres

140 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ÉTAT DE LA SITUATION FINANCIÈRE AU 31 DÉCEMBRE - SOCIÉTÉ Millions de USD Rectifié Millions de USD Rectifié 2010 Millions de USD ACTIFS Trésorerie et les soldes auprès des banques centrales Prêts et avances aux banques Prêts et avances à la clientèle Les titres d'état détenus jusqu'à leur échéance Titres d'investissement Disponibles à la vente Détenus jusqu'à leur échéance Autres actifs Biens. installation et équipements Actifs incorporels Investissement dans des filiales Impôt exigible Impôts différés Total des immobilisations PASSIFS Dépôts de banques Dépôts de clients Passifs dérivés Autres éléments de passif Dettes subordonnées et des prêts supérieurs Total du passif CAPITAUX PROPRES Capital-actions Bénéfices non distribués Réglementaires et autres réserves Total des capitaux propres Total du passif et des capitaux propres

141 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - GROUPEE Exercice clos le 31 décembre Capital action Millions de USD Réglementaire et d'autres Bénéfices réserves distribués Millions de USD Millions de USD Au début de l'année comme indiqué précédemment Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (0.38) Au début de l'exercice tel que rectifié Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangères Résultat global total Transfert à la réserve réglementaire (0.90) Transaction avec les propriétaires: Paiement du dividende pour (2.99) À la fin de l'année Exercice clos le 31 décembre Au début de l'année comme indiqué précédemment Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (0.43) Au début de l'exercice tel que rectifié Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente Les écarts de change sur la conversion de transactions étrangères Résultat global total Transfert à la réserve réglementaire (4.04) À la fin de l'année Total Millions de USD (0.38) (2.99) (0.43)

142 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ETAT DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES - SOCIÉTÉ Exercice clos le 31 décembre Capital action Millions de USD Réglementaire et d'autres réserves Millions de USD Bénéfices distribués Millions de USD Total Millions de USD Au début de l'année comme indiqué précédemment Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (0.38) (0.38) Au début de l'exercice tel que rectifié Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente Résultat global total Transfert à la réserve réglementaire (0.80) - Transaction avec les propriétaires: Paiement du dividende pour (2.99) (2.99) À la fin de l'année Exercice clos le 31 Décembre Au début de l'année comme indiqué précédemment Ajustement de l'exercice précédent (Note 32) - - (0.43) (0.43) Au début de l'exercice tel que rectifié Résultat de l'exercice Autres éléments du résultat global: Valorisation à la juste valeur des actifs financiers disponibles à la vente Résultat global total Transfert à la réserve réglementaire (3.76) - À la fin de l'année

143 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ÉTATS DES FLUX DE TRÉSORERIE Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation Groupee Millions de USD Groupee Rectifié Millions de USD Millions de USD Rectifié Millions de USD Encaissement d'intérêts Paiements d'intérêts (21.37) (14.66) (21.02) (14.32) Recettes de commissions et de frais nets et les recettes commission Autres revenus reçus Paiements des employés et fournisseurs (27.07) (21.79) (24.19) (18.80) Dividendes reçus Impôts payés (3.88) (3.97) (3.88) (3.97) Flux de trésorerie provenant des activités d'exploitation avant les variations des actifs et passifs d'exploitation Variations des actifs et passifs d'exploitation: - Les prêts et avances (6.69) (53.72) (3.28) (51.65) - Obligation de réserve de trésorerie (6.27) (12.15) (4.61) (8.87) - Titres d'état (31.16) (12.46) (31.16) (12.46) - Autres éléments d'actifs (0.37) Dépôts de clients Dépôts bancaires (4.81) Titres de placement détenus jusqu'à l'échéance 0.05 (0.02) 0.05 (0.02) - Autres éléments du passif Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités d'exploitation (1.26) 141

144 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) ÉTATS DES FLUX DE TRÉSORERIE (suite) Activités d'investissement Groupee Millions de USD Groupee Rectifié Millions de USD Millions de USD Sociéte Rectifié Millions de USD Achat de matériel (4.05) (1.73) (3.33) (1.17) Achat d'immobilisations incorporelles (0.32) (0.44) (0.17) (0.44) Produits de la vente d'équipement Investissement dans la filiale-exim Bank Djibouti - - (1.40) - Titres de placement disponibles à la vente - (0.38) - (0.38) Trésorerie nette liée aux activités d'investissement (4.36) (2.55) (4.89) (1.99) Activités de financement Produits de dettes subordonnées Dividendes versés - (2.99) - (2.99) Remboursement de prêts prioritaires et de dettes subordonnées 26 (2.18) (2.68) (1.93) (2.68) Flux de trésorerie net généré / (affecté aux) activités de financement (2.18) Trésorerie et équivalents de trésorerie au début de l'année Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités d'exploitation (1.26) Trésorerie nette liée aux activités d'investissement (4.36) (2.55) (4.89) (1.99) Trésorerie nette provenant de / (affectée aux) activités (2.18) 4.33 (1.93) 4.33 Trésorerie et équivalents de trésorerie à la fin de l'année

145 CONVERSION DE CONVENANCE DES ÉTATS EN DOLLAR US (renseignements supplémentaires non vérifiés) La méthode suivante a été utilisée pour convertir les montants présentés dans les états financiers de TZS en USD: Le taux moyen de clôture de la banque au 31 décembre a été utilisé comme précisé ci-dessous Année 2010 TZS / USD Taux utilisé

146 PERSONNEL CLÉ ADMINISTRATEURS NOM NATIONALITE M. Yogesh Manek Tanzanien M.HanifJaffer Tanzanien Hon. Juma Mwapachu Tanzanien M. Pascal Kamuzora Tanzanien M. Shaffin Jamal Tanzanien M. Thomas Wescott Ameéicain CADRES DE DIRECTION NOM POSITION M. Anthony Grant Directeur Général M. Dinesh Arora Directeur exécutif CADRES SUPERIEURS NOM POSITION M. Ganesh Kumar S. Iyer Directeur général adjoint M. Neralla S. Rao Général adjoint (Relations d entreprise) M. Kuldip Paliwal Directeur régional (région de Dar) M. Sreekumar Vamadevan Directeur régional (région du Nord) M. Al-Amin Sadruddin Merchant Direction Technologie M. Eugen Massawe Chef de Groupe - Opérations M. Fredrick Robert Directeur de filiale - Agence de Moshi. M. Geoffrey Kitundu Directeur de filiale - Agence de Hill Park M. Gilbert A. Mwandimila Directeur de la Trésorerie M. Hamad Said Directeur de filiale - Mt. Meru M. Issa Hamisi Directeur Financier M. John Njau Directeur de filiale-agence de Karatu M. Jonathan Ngoma Premier auditeur interne Mme Khilna Mamlani Diercteur - Division des Opérations internationales M. Mithilesh Kumar Directeur de la Stratégie et de la Planification Mme Nancy S. Huggins Directeur de filiale - Agence de Samora M. Praveen Mehra Responsabl e du crédit Mme Priti Punatar Directeur de la Formation et du Développement M. R. Ramakrishna Rao Directeur des opérations bancaires de détail M. Sanjay Kachru Chef des opérations de cartes bancaires M. Selemani Ponda Directeur Financier M. Vishwanath K. N Directeur des opérations de cartes bancaires DIRIGEANTS NOM POSITION Mme Anisia S. Charles Responsable Administratif du crédit Mme Anna Mroso Directeur des compensations M. Bernadius Rwassa Directeur des Ressources Humaines Mlle Catherine Justine Responsable de curveillance du crédit M. David Lusala Responsablesdes risques 144

147 PERSONNEL CLÉ M. Edmund Mwasaga Responsable Juridique Mme Felister Simba Directeur de la gestion du crédit M. Frank Matoro Directeur du Service Client M. Frank Mbogo Directeur de la planification, du développement & des opérations M. Hamid Husain Responsible de la conformité M. Joan Rweyemamu Directeur des relations d entreprise M. Kinemo Kihomano Directeur des Relations Institutionnelles M. Kirit Vaitha Diercteur des marches publics Mlle Mita Shah Directeur des rapprochements M. Paul Ntobi Chef de la sécurité M. Pindu Luhoyo Responsable des audits internes M. Raymond Matiko Directeur des solutions bancaires de base DIRECTEURS D AGENCE NOM AGENCE Mme Agnes Kaganda Agnce de Clock Tower Mme Anna Wesiwasi Agnce de Morogoro Mlle Catherine Ibambasi Agnce de Namanga M. Deogratias Makwaia Agnce de Tanga M. Emmanuel Nkelebe Agnce de Mtwara M. Furanaeli Kimaro Agnce de Buguruni M. Gabriel Saria Agnce de Ubungo M. Iddy Mwacha Agnce de Mbeya M. James Nzalalila Agnce de Exim Tower Mme Joyce Sinamtwa Agnce de Temeke M. Lucas Peter Agnce de Nyerere M. Mwinyimkuu Ngalima Agnce de Zanzibar M. Paul Mbanga Agnce de Kilimanjaro M. Phenelant Aloyce Agnce de Kigoma M. Rishi Jotangia Agnce de Mwanza M. Thomas Beatus Agnce de Iringa M. Timoth Silaa Agnce de Babati FILIALES ETRANGERES COMORES NOM POSITION 1. M.Ganesan Subramanyam Directeur Pays 2. M. Mohamed Ahsan Directeur Général 3. M. Arpit Parikh Directeur général adjoint DJIBOUTI NOM POSITION M. Patrick Arthur Bettesworth Directeur Pays (retraité) M. Jacky Kayiteshonga Directeur Pays (actuel) M. G.Veeranna Naidu Directeur général adjoint M. V. N. Gopalakrishnan Directeur général adjoint 145

148 FINANCIAL STATEMENTS Présence régionale et au-delà... pour for the l exercice year ended clos 31 au December 31 Décembre RAPPORT ANNUAL ANNUEL REPORT COMORES S.A REPUBLIQUE DE DJIBOUTI MOHELI PRESENCE REGIONALE

149 EMPLACEMENTS ET CONTACTS Agence de Arusha Subzail Building, Goliondoi Road, P.O.Box 1906, Arusha, Tanzania Tel: (027) /1 Fax: (027) Agence de Babati Plot No. 86, Dodoma Transport Complex, Dodoma Road, P. O. Box 66, Babati Manyara, Tanzania Tel: / Fax: Agence de Buguruni 274 Block A, Buguruni Area, Uhuru Road, P.O.Box25557, Dar Es Salaam, Tanzania Tel: / Fax: Agence de Clock Tower Samora Avenue, P.O.Box 9510, Dar Es Salaam,Tanzania Tel:(022) /80, Fax: (022) Agence de Exim Tower Exim Tower, Ghana Avenue, P.O.Box 1431, Dar Es Salaam,Tanzania Tel: (022) , / Fax: (022) /4 Agence de Hill Park 70 Mlimani City, P.O.Box 33885, Dar Es Salaam, Tanzania Tel: (022) /71/72 Fax: (022) Agence de Iringa Plot No. 21 & 22 E Uhindini Street, P.O.Box 261, Iringa, Tanzania Tel: (026) /581/582 Fax: (026) [email protected] Agence de Karatu Plot No 15, Block D Karatu, Ngorongoro Road, P.O.Box 346, Karatu, Tanzania Tel: (027) /11/12/13 Fax: (027) [email protected] Agence de Kariakoo Plot No: 19, Block 65 Kariakoo, Along Morogoro Road Opposite Umoja wa Vijana Building, P.O.Box 6332, Dar Es Salaam, Tanzania Tel: (022) / / Fax: (022) [email protected] Agence de Kigoma Plot No. 193 NIC Building, Lumumba Road, P.O.Box 1060, Kigoma, Tanzania Tel: /5 Fax: [email protected] Agence de Kilimanjaro Plot No. 23/I CBD, Old Moshi Road, P. O. Box 3001, Moshi,Tanzania Tel: /4 Fax: [email protected] Agence de Mbeya Plot No, 2A, Block O. Mwanjelwa Industrial Area P.O.Box 2839, Mbeya,Tanzania Tel: (025) /5 Fax: (025) /5 [email protected] Agence de Morogoro Plot No. 13,Block H, Lumumba Road, P.O.Box 6033, Morogoro,Tanzania Tel: (023) /92 Fax: (023) [email protected] Agence de Moshi Plot No 4, Block B, Boma Road, P.O.Box 3001, Moshi Tel:(027) / /40 Fax: (027) [email protected] Agence de Mt. Meru TFA Shopping Center, Uhuru Road, P.O.Box 16286, Arusha, Tanzania Tel:(027) , , Fax :( 027) [email protected] Agence de Mtwara 2Tanu Road P.O.Box 1021, Mtwara, Tanzania Tel:(023) / Fax:(023) [email protected] Agence de Mwanza Plot No.21, Block K, Kenyatta Road, P.O.Box 822, Mwanza, Tanzania Tel (28) /1 Fax: (028) [email protected] Agence de Namanga Plot No 83, Ada Estate, Namanga, P.O.Box Dar es Salaam, Tanzania Tel:(022) /92/93 Fax: (022) [email protected] Agence de Nyerere Road Plot No 29A, Jacksi Plaza, Ground Floor,Nyerere Road, P.O.Box 1431, Dar Es Salaam, Tanzania Tel: (022) /13/14 Fax: (022) [email protected] Agence de Samora Avenue 9 Samora Avenue, P.O.Box 1431, Dar Es Salaam, Tanzania Tel:(022) / , Fax: (022) [email protected] Agence de Shinyanga Plot No. H.132, Block A, Uhuru Road, P.O Box 141, Shinyanga, Tanzania Tel: / Fax: [email protected] Agence de Tanga Opposite Bandari House, Independence Avenue, P.O.Box 729, Tanga,Tanzania Tel:(027) /86 Fax:(027) [email protected] Agence de Temeke TRA Regional Offices, B.O.Box 42763, Dar Es Salaam,Tanzania Tel:(022) /9 Fax: (022) [email protected] Agence de Ubungo Millenium Business Park, P.O.Box 55026, Dar Es Salaam, Tanzania Tel: (022) /2 Fax: (022) [email protected] Agence de Zanzibar Mlandege Street, Kwality Plaza, P.O.Box 538, Zanzibar Tel: (024) /5 Fax: (024) [email protected] Filiales Exim Bank Comoros S.A Moroni Branch P.O.Box 8298, Place de France, Moroni Tel: /2 Fax: Exim Bank Comores S.A Anjouan Branch P.O.Box 235, Mitsamudu, Anjouan Moroni Tel: Fax: Agence de Djibouti Exim Bank (Djibouti) S.A Batiment Ougoul, Avenue G. Clemenceau P.O.Box 4455,Djibouti. Tel : Fax:

150 NOTES 148

151 NOTES 149

152 NOTES 150

153 Notre voyage de 15 ans Ouverture de 3 agences: Tanga, Morogoro & Mwanza Relation établie avec IFC 1ère banque à introduire la MasterCard à Tanzanie Ouverture de la 8ème agence: Clock Tower Ouverture de la 1ère filiale Comores: Moroni Ouvertue de la 2ème agence: Arusha: Mt. Meru Celebration du 10ème Anniversaire Relation établie avec NORFUND Introduction de la carte TANAPA 1ère Banque à introduire la carte Visa la solution bancaire mmobile ATM Classée 6ème plus grande Bank en terms d actifs Reçoiot le prix du Meilleur rapport financier en 2008 Ouvertue de 3 agences: Ubungo, Zanzibar, Mbeya & Iringa Ouvertue de la 2ème agence: Comoros: Anjouan Ouverture de la 2ème filiale: Djibouti Ouvertue de 3 agences: Samora, Babati & Buguruni Lancement de empower Programme de gestion, leadership Et développement Migration vers un nouveau Système bancaire de base Ouvertue de 2 agences: Kigoma & Kilimanjaro Constitution d Exim Bank Ouverture de la 3ème agence: Arusha Ouverture de la 7ème agence: Moshi Ouverture de la 1ère agence sur Samora Avenue Ouverture de la 2ème agence: Mtwara Célébration du 5ème anniversaire Après 7 ans, Exim Bank est classée 8ème en termes de Dépôts MoneyGram, les cartes de salaire et les distributeurs sont introduits Partenariat avec PROPARCO Ouverture de 2 agences: Hill Park & Temeke Ouverture de 3 agences: Karatu, Namanga & Nyerere Ouverture du centre de formation du personnel Relocalisation à Exim Tower Ouverture des agences Kariakoo & Exim Tower Introduction du Compte Courant pour les ONG & La solution bancaire SMS Partenariat avec FMO Lancement de la banque mobile et Internet Inauguration de Exim Academy Célébration du 15ème Anniversaire Reçoit le prix Du meilleur rapport financier 2009

154 Un passé brilliant, Un avenir prometteur

155