Association Pour la Lutte Contre le Psoriasis COMPTES AU 31/12/2010

Transcription

1 Association Pour la Lutte Contre le Psoriasis Association reconnue d utilité publique SIREN : COMPTES AU 31/12/ Etats comptables Cabinet comptable EXONENS 2 Rapport financier 3 Rapport du Commissaire aux comptes Mr ARDOUIN DENIS APLCP Association Pour la Lutte Contre le Psoriasis Bureaux : 53 rue Compans PARIS Tél. : Siège social : APLCP Hôpital Saint-Louis Pavillon Bazin - 1 av. Claude Vellefaux PARIS

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27 A P L C P ASSOCIATION POUR LA LUTTE CONTRE LE PSORIASIS Association reconnue d utilité publique rue Compans PARIS RAPPORT FINANCIER EXERCICES du 01/05/2010 au 31/12/2010 et du 01/05/2009 au 30/04/2010 ATTENTION L EXERCICE ARRÊTE AU 30/04/2010 A ETE APPROUVE PAR L ASSEMBLEE GENERALE DU 06/11/2010 ET NE REPRESENTE QU UN INTERÊT CONSULTATIF - 1 -

28 Mesdames, Messieurs, Chers Amis, Conformément aux dispositions statutaires, nous avons l honneur de vous présenter le rapport financier sur les comptes arrêtés par le conseil d administration, concernant les exercices : / clos au 30 avril 2010 (12 mois) clos au 31 décembre 2010 (8 mois) Ces comptes ont été établis par notre Cabinet d Expertise Comptable, selon les règles comptables en vigueur et dans le souci de la plus grande transparence ; ils font l objet d un dossier annuel détaillé que nous tenons à votre disposition. Le présent rapport et ses annexes vous présentent une synthèse de ces comptes et toutes précisions vous seront apportées au cours de notre assemblée. Notre Association étant reconnue d utilité publique, nos comptes font l objet d un contrôle légal par notre Commissaire aux Comptes, qui vous donnera lecture de son rapport et vous présentera ses observations éventuelles. 1 BILAN FINANCIER Le Bilan représente l état patrimonial de votre Association à la date de clôture de chaque exercice, soit au 31 décembre de chaque année, conformément à la décision de votre assemblée générale du 06 novembre Il comprend : - l ACTIF = les biens, créances et disponibilités appartenant à l Association s élevant à le PASSIF = représentant les dépenses restant à payer à la clôture de l exercice ou des produits encaissés d avance pour des actions à réaliser, s élevant globalement à la SITUATION NETTE, égale à la différence entre l actif et le passif, représente le FONDS ASSOCIATIF de base, majoré ou diminué du REPORT A NOUVEAU des résultats nets des exercices précédents, approuvés par votre assemblée générale et des SUBVENTIONS reçues pour actions spécifiques à long terme et investissements en cours

29 L évolution des postes principaux du bilan, se résume comme suit : ACTIF Comptes Au 31 décembre 2010 au 30 avril mois 12 mois Immobilisations amortissement Valeur nette Actif circulant (Créances + Trésorerie) TOTAL DE L'ACTIF PASSIF - Provision risques et charges 0 0 Dettes exigibles Produits constatés d'avance TOTAL DU PASSIF exigible SITUATION NETTE Cette situation nette représente : - Le fonds associatif Subventions pour investissement Le report à nouveau antérieur Le résultat de l'exercice TOTAL Situation nette

30 2 COMPTE DE RESULTATS Le compte de résultats résume l activité au cours des deux exercices écoulés, clos respectivement au 31/12/ 2010 (durée 8 mois) et 30/04/2010(durée 12 mois), savoir : - les RECETTES correspondant aux cotisations et dons encaissés, subventions et partenariat, publicité Revue PSO, - les DEPENSES engagées dans l intérêt de l Association, tant au titre du fonctionnement, que des différentes actions, publications et manifestations. Le compte de résultats résumé de chaque exercice se présente comme suit : 1 - PRODUITS 31/12/ /04/ mois 12 mois Adhésions Dons et partenariats Insertions Revue Pso Autres produits TOTAL DES PRODUITS CHARGES Charges externes (détail ci-après) Impôts et taxes Rémunérations brutes Charges sociales Amortissements Provision risque et charges Charges d'exploitation Résultat d'exploitation Produits financiers RESULTAT COURANT Produits exceptionnels Charges exceptionnelles Engagements à réaliser RESULTATS NETS

31 Le poste le plus important, intitulé «Charges externes», comprend les dépenses ci-après : 31/12/ /04/2010 Fournitures administratives Locations et charges locatives Assurances Honoraires et Prestations Impression revue et documents Séminaires, conférences Annonces et insertions Transports et déplacements Missions Affranchissements Télécommunications Cotisations Site internet Frais divers Total «Charges externes» Les variations les plus significatives correspondent à des opérations spécifiques financées dans le cadre du soutien de nos partenaires et le coût de la revue Pso est atténué par les recettes de publicité. Il faut observer que l exercice arrêté au 31/12/2010 a une durée de 8 mois contre 12 mois pour l exercice arrêté au 30/04/2010, ce qui ne permet pas une comparaison homogène. En outre, compte tenu de certaines modifications comptables (mise en place du plan comptable associatif, comptabilité d engagement) mieux adaptées à nos besoins, en cours d exercice, le fonctionnement administratif de l Association s est trouvé modifié versés en décembre 2010 afin de financer «Jenemecacheplus.com» ont été placés en compte de titres à risque zéro et comptabilisés en fonds dédiés. Cette somme ne concerne que l exercice 2011 et n entre pas dans le résultat au 31/12/2010. Il ressort de ces documents que l activité se solde globalement : - pour l exercice arrêté au 30/04/2010 par un excédent de pour l exercice arrêté au 31/12/2010 par un excédent de s de bénévolat des délégués et membres du CA ont été valorisées à

32 a) REMUNERATIONS 3 INFORMATIONS COMPLEMENTAIRES Les dépenses de fonctionnement comprennent les rémunérations brutes, allouées au personnel salarié de l Association Il a été confié à la SASU DSM-Conseil, à dater du 01/01/2010, les fonctions de communication interne et externe ; de recherche de partenariat et de mise en œuvre des programmes d activités et des projets annuels ; de remise à jour du site internet CONCLUSION Après lecture du rapport du Commissaire aux Comptes et clôture du débat sur le bilan financier, vous serez appelé à vous prononcer sur : -L affectation des résultats de l exercice 2009/2010 au compte «report à nouveau» -L approbation des comptes au 31/12/2010 -L affectation des résultats de l exercice 2010 au compte «report à nouveau» Après approbation par l Assemblée Générale et selon la législation en vigueur pour les Associations, nos comptes seront publiés au Journal officiel. Nos documents comptables peuvent être consultés dans nos bureaux 53 rue Compans PARIS aux heures d ouverture. Le 02 avril 2011 Nous vous remercions de votre attention et restons à votre disposition pour vous apporter toutes informations complémentaires sur la gestion et la situation de l Association. La Présidente Roberte AUBERT Le Trésorier Jean-Claude PARMENTIER

33 Association A.P.L.C.P. Association reconnue d utilité publique Hôpital Saint-Louis Pavillon Bazin 01 Avenue Claude Vellefaux PARIS ******** RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES SUR L EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2010 *************************** ARDOUIN COM SARL Société de Commissariat aux Comptes Inscrite auprès de la Cour d Appel de Limoges 38 Avenue du Riant Portail BRIVE R.C.S. Brive Tél. : Portable :

34 RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES A L ASSEMBLE GENERALE ANNUELLE Appelée à statuer sur les comptes de l exercice clos le 31 décembre 2010

35 Mesdames, Messieurs, En exécution de la mission qui m a été confiée par votre Assemblée Générale, j ai l honneur de vous présenter mon rapport sur : - Le contrôle des comptes annuels tels qu ils sont annexés au présent rapport. - La justification des appréciations. - Les vérifications et informations spécifiques prévues par la loi, relatifs à l exercice clos le 31 décembre Les comptes annuels ont été arrêtés par le Président. Il m appartient, sur la base de mon audit, d exprimer une opinion sur ces comptes. I/ Opinion sur les comptes annuels : J ai effectué mon audit selon les normes d exercice professionnel applicables en France ; ces normes requièrent la mise en œuvre de diligences permettant d obtenir l assurance raisonnable que les comptes annuels ne comportent pas d anomalies significatives. Un audit consiste à vérifier, par sondages, ou au moyen d autres méthodes de sélection, les éléments justifiant des montants et informations figurant dans les comptes annuels. Il consiste également à apprécier les principes comptables suivis, les estimations significatives retenues et la présentation d ensemble des comptes. J estime que les éléments que j ai collectés sont suffisants et appropriés pour fonder mon opinion. Je certifie que les comptes annuels sont, au regard des règles et principes comptables Français, réguliers et sincères et donnent une image fidèle du résultat des opérations de l exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de votre Association à la fin de cet exercice.

36 2/ Justifications des appréciations Je porte à votre connaissance les éléments suivants à savoir, sur la justification de mes appréciations et vous informe que celle-ci a porté sur le caractère approprié des principes comptables appliqués, sur le caractère raisonnable des estimations significatives retenues et sur la présentation d ensemble des comptes. Les appréciations ainsi portées s inscrivent dans le cadre de ma démarche d audit des comptes annuels, pris dans leur ensemble, et ont donc contribué à la formation de mon opinion exprimée dans la première partie de ce rapport. Le résultat de l exercice est bénéficiaire de Euros, et le montant des fonds propres représentent Euros. 3/ Vérifications et informations spécifiques J ai également procédé, conformément aux normes d exercice professionnel applicables en France, aux vérifications spécifiques prévues par la loi. Je n ai pas d observation à formuler sur la sincérité et la concordance avec les comptes annuels des informations données dans le rapport financier annuel. Fait à Brive, le 15 mars 2011 Le Commissaire aux Comptes, Denis ARDOUIN