RAPPORT ANNUEL FMFF 2011

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1 RAPPORT ANNUEL FMFF 2011 Fonds de la mairie de Fort-de-France Caisse des Dépôts - Direction des retraites et de la solidarité rue du vergne Bordeaux cedex RETRAITES ET SOLIDARITÉ F S P O E I E - R 0A P P O R T A N N U E L - E X E R C I C E

2 Le rapport annuel se présente comme suit : I. LE RAPPORT DE GESTION...2 Il analyse la situation du régime, les évolutions constatées entre les deux derniers exercices et complète ou détaille les informations relatives à l activité. II. LES COMPTES ANNUELS...8 Le bilan, le compte de résultat et l'annexe comptable Le bilan décrit séparément, à la clôture de l exercice, les éléments actifs et passifs du fonds et fait apparaître de façon distincte les capitaux propres. Le compte de résultat récapitule les produits et les charges de l exercice, sans qu il soit tenu compte de leur date d encaissement ou de paiement. Il fait apparaître par différence l excédent ou le déficit de l'exercice. L'annexe comptable complète et commente l information donnée par le bilan et le compte de résultat, d une part, en mettant en évidence tout fait pouvant avoir une influence significative sur le jugement des destinataires et, d autre part, en indiquant toutes les explications nécessaires à une meilleure compréhension du bilan et du compte de résultat. L audit des comptes En qualité de commissaires aux comptes de la CDC, les cabinets Mazars et PricewaterhouseCoopers audits, effectuent des travaux d examen limité des comptes du FMFF portant sur les comptes annuels ci-dessus mentionnés. A l issue de leur intervention, ils émettent un rapport d examen limité joint au présent document. III. LES TEXTES Convention de gestion renouvelée sous tacite reconduction (dernière signature le 26 janvier 2004). - Procès-verbal annuel de reconduction de la convention, pris par le Conseil municipal de la mairie de Fort de France

3 LE RAPPORT DE GESTION - I - Présentation générale...3 Financement de l'incitation financière pour départ anticipé à la retraite...4 Paiements...5 Statistiques

4 LE RAPPORT DE GESTION PRESENTATION GENERALE La mairie de Fort de France propose à ses personnels un dispositif de départ à la retraite anticipée avec incitation financière, dont le financement est assuré dans le cadre de la Dotation Globale de Fonctionnement. Ce dispositif s'adresse aux agents titulaires et non titulaires, âgés de 60 ans et plus. Ces départs à la retraite font l'objet d'un paiement sous forme de capital au profit des agents. Pour réaliser cette opération, elle a sollicité la Caisse des dépôts qui a accepté la gestion administrative et financière du dispositif. Cette gestion est assurée au sein de la Direction de la solidarité et des risques professionnels, service de la solidarité, unité de gestion des fonds de compensation. Le paiement de l incitation financière intervient à la demande de la ville de Fort de France qui indique à la Caisse des dépôts les coordonnées du bénéficiaire ainsi que le montant du capital à libérer. En contrepartie de ses prestations, la Caisse des dépôts perçoit une rémunération représentant les frais engagés pour sa gestion. Le dispositif est alimenté par la ville de Fort de France en fonction des besoins. Ces dispositions, applicables depuis le 1 er avril 2002, prévues pour une durée de deux ans (convention du 16 avril 2002), ont été reconduites par la signature d une seconde convention le 26 janvier La délibération du conseil municipal du 28 septembre 2010 a autorisé la prolongation de la convention jusqu'en avril

5 LE RAPPORT DE GESTION FINANCEMENT DE L'INCITATION FINANCIERE POUR DÉPART ANTICIPÉ A LA RETRAITE La mairie de Fort de France a assuré le financement du fonds pour 2011 à hauteur de ,38. DATE CODE SOURCE SOMMES VERSEES POUR L'EXERCICE 2011 OBSERVATIONS 17/03/2001 M1AFMF ,00 Indemnité départ retraite DECEMBRE 17/03/2011 M1AFMF ,16 Indemnité départ retraite NOVEMBRE 11/07/2011 M1AFMF ,86 Indemnité départ retraite JANV à MARS 29/09/2011 M1AFMF ,57 Indemnité départ retraite JANV à JUIN 02/12/2011 M1AFMF ,79 Indemnité départ retraite JUIL à SEPT TOTAL ,38-4 -

6 LE RAPPORT DE GESTION PAIEMENTS Le paiement de l incitation financière intervient à la demande de la ville de Fort de France qui indique à la Caisse des dépôts les coordonnées bancaires et postales du bénéficiaire ainsi que le montant du capital à libérer. Il s agit d un montant net, les retenues de cotisations sociales et les formalités fiscales étant assurées par la ville de Fort de France. Le délai de la réalisation du paiement est fonction des disponibilités financières, qui sont en principe tenues en adéquation avec les besoins de financement. Au cours de l année 2011, 37 paiements ont été effectués pour un montant de ,

7 LE RAPPORT DE GESTION PAIEMENTS MOIS NOMBRE DE PAIEMENT MONTANTS AVRIL ,16 JUILLET ,55 OCTOBRE ,15 DECEMBRE ,79 TOTAL ,65-6 -

8 LE RAPPORT DE GESTION STATISTIQUES FINANCEMENTS PAIEMENTS , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,65 TOTAL ,15 TOTAL , FINANCEMENTS PAIEMENTS

9 LES COMPTES ANNUELS - II - Bilan...9 Compte de résultat...11 Résultat et réserves Evolution du résultat et des capitaux propres...12 L'annexe comptable Principes, règles et méthodes comptables...13 Notes sur le bilan...14 Notes sur le compte de résultat...14 Affectation du résultat...14 L'audit des comptes

10 LES COMPTES ANNUELS BILAN ACTIF A C T I F BRUT EXERCICE 2011 Dépréciations NET EXERCICE 2010 NET ACTIF CIRCULANT Disponibilités Banque Produits à recevoir s/compte courant TOTAL GENERAL

11 LES COMPTES ANNUELS BILAN PASSIF PASSIF AVANT AFFECTATION DU RESULTAT APRES AFFECTATION DU RESULTAT EXERCICE EXERCICE EXERCICE EXERCICE CAPITAUX PROPRES Report à nouveau Report à nouveau Résultat de l'exercice Résultat de l'exercice TOTAL I Dettes et comptes rattachés Charges à payer - pensions Frais administratifs à payer TOTAL II TOTAL GENERAL ( I + II )

12 LES COMPTES ANNUELS COMPTE DE RESULTAT PRODUITS D'EXPLOITATION Financement principal Versement Mairie de Fort-de-France CHARGES D'EXPLOITATION TOTAL I Prestations Indemnités exceptionnelles versées Charges à payer Frais de gestion Frais administratifs TOTAL II RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) RESULTAT COURANT ( I - II ) PRODUITS FINANCIERS Intérêts créditeurs s/compte courant TOTAL III RESULTAT FINANCIER ( III ) TOTAL DES PRODUITS ( I + III ) TOTAL DES CHARGES ( II ) RESULTAT DE L'EXERCICE

13 LES COMPTES ANNUELS RESULTAT ET RESERVES EVOLUTION DU RESULTAT ET DES CAPITAUX PROPRES REPORT A NOUVEAU (après affectation du résultat) RESULTAT DE L'EXERCICE (excédent ou déficit)

14 LES COMPTES ANNUELS L ANNEXE COMPTABLE PRINCIPES, REGLES ET METHODES COMPTABLES I - Principes comptables La comptabilité du Fonds de la Mairie de Fort-de-France (FMFF) est tenue conformément aux dispositions du plan comptable général. La nomenclature des comptes a été adaptée pour tenir compte de ses spécificités. La comptabilisation des opérations effectuées par le FMFF est faite en application du principe du droit constaté, l'enregistrement des opérations en comptabilité étant effectué dès la naissance du droit qui la sous-tend encore appelé fait générateur. Les documents de synthèse (bilan et compte de résultat) sont établis après ventilation des comptes de charges et de produits sur exercice antérieur. II - Règles et méthodes attachées à certains postes - Frais administratifs CDC La Caisse des dépôts, en tant que gestionnaire, met à la disposition du FMFF des moyens en personnel, informatique et fonctionnement. En contrepartie de ses prestations, la CDC perçoit une rémunération représentant le montant des frais engagés pour la gestion du Fonds. En application de l article 4 de la convention du 26 janvier 2004, la rémunération de la Caisse des dépôts est limitée à 0,70 % du montant des prestations versées au cours de l exercice

15 LES COMPTES ANNUELS L ANNEXE COMPTABLE NOTES SUR LE BILAN Le total du bilan s élève à au 31 décembre 2011 et correspond : - à l actif : uniquement au montant des disponibilités détenues par le fonds au 31 décembre au passif : au montant des capitaux propres et au reliquat des frais administratifs (110 ) à verser au titre de NOTES SUR LE COMPTE DE RESULTAT Financement principal Le financement du Fonds a été assuré pour l année 2011 par 5 versements ponctuels de la Mairie de Fort-de-France qui se sont élevés à , soit une diminution de 37 % par rapport à 2010 (diminution du nombre des demandes adressées par le Mairie de Fort de France). Charges d exploitation Les prestations versées au titre de l exercice 2011 s élèvent à , soit une diminution de 38 % par rapport à 2010, à rapprocher de la baisse du financement. Ces prestations correspondent aux paiements de 37 dossiers en 2011, contre 72 dossiers en Le montant de la facture des frais administratifs s élève à pour l exercice NATURE DES FRAIS FRAIS DE GESTION IMPUTES SUR L'EXERCICE Frais de personnel Frais informatiques Frais de fonctionnement Frais administratifs CDC TOTAL AFFECTATION DU RESULTAT DE L'EXERCICE Le résultat excédentaire, d un montant de , sera affecté au compte de report à nouveau

16 LES COMPTES ANNUELS L AUDIT DES COMPTES

17 LES TEXTES - III - LES TEXTES - Convention de gestion du 26 janvier Procès-verbal annuel pris par le Conseil municipal de la mairie de Fort de France depuis le 1 er avril