RAPPORT FINANCIER BILAN AU ETAT DE RESULTAT. ETAT DE FLUX DE TRESORERIE. NOTES AUX ETATS FINANCIERS.

Transcription

1 Rapport Rapport morale financier et financier Exercice RAPPORT FINANCIER BILAN AU ETAT DE RESULTAT. ETAT DE FLUX DE TRESORERIE. NOTES AUX ETATS FINANCIERS. TABLEAU DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS. 1

2 NOTES EXPLICATIFS AUX ETATS FINANCIERS Les présents états financiers relatifs à l exercice comptable clos le 31 décembre 2014 totalisant aux bilan dinars et dégageant un éxcédent (bénéfice) de dinars, sont élaborés par la comptable de la FTAV le 02 avril PRESENTATION DE LA FTAV : La FTAV représente et défend les intérêts de ses membres au niveau national auprès de l administration du tourisme et des fournisseurs du secteur. Elle s attache à obtenir des avantages de tout ordre au bénéfice de ses adhérents. Au niveau international, elle a un statut de membre de la Fédération universelle des agences de voyages (FUAAV). LES FAITS MARQUANTS DE L EXERCICE : Aucuns faits marquants spécifiques dont la communication peut influencer la compréhension de la situation financière de la «FTAV» et ses performances ne sont pas dégagés au cours de l exercice HYPOTHESES & CONVENTIONS COMPTABLES: Les états financiers relatifs à l exercice 2014 sont établis conformément aux principes légales et réglementaires prévues par les textes ci-après : La loi n du 30 décembre 1996 relative au système comptable des entreprises; Le décret n du 30 décembre 1996 portant approbation du cadre canceptuel de la comptabilité ; Ainsi que l arrêté du ministre des finances du 31 décembre 1996 portant approbation des normes comptables ; Ces états sont arrêtés dans le cadre des hypothèses sous-jacentes et des conventions comptables ci-après : A/ Hypothèses sous-jacentes : A-1/La continuité de l exploitation: Ont été arrêtés en présumant que la «FTAV» continuera à fonctioner dans un avenir prévisable et qu elle n a ni l intention, ni l obligation, de mettre fin à ses activités ou de réduire sensiblement leur étendue. A-2/La comptabilité d engagement: A l exception des informations contenues dans l état des flux de trésorerie, la comptabilité financière de notre société reflète tous les engagements de l activité, indépendamment des flux de trésorerie s y rapportant (encaissements ou décaissements). B/ Les conventions et principes comptables : Les états financiers relatifs à l exercice clos au 31 décembre 2014 de la «FTAV» sont 2

3 établis selon les principes et les conventions comptables généralement admis à l exception des méthodes d amortissements; En effet par soucis de simplification, il a été approprié d appliquer les méthodes et les règles d amortissements reconnues par la règlementation fiscale. NOTES COMPLEMENTAIRES SUR LES COMPTES 1- IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Les immobilisations corporelles et incorporelles sont comptabilisées au coût d entrée, ceci inclut pour les acquisitions le prix d achat, les droits et taxes supportés et non récupérable, et en général tous les frais directement rattachés à l acquisition. Les mobilisations corporelles et incorporelles sont amorties selon le mode linéaire sur la base des taux suivants : Taux Fonds de Commerce : -Fonds de Commercial de5%à l0% Constructions : -Constructions 5% Installation générale Agencement & Aménagement Constructions 15% Installations Techniques : - Portes, vitrines, miroirs - Enseignes lumineuses - Climatiseurs - Matériels sonorisation - Transformateurs électriques, Chariots Equipement de bureau : - Fax - Autres équipements de bureau Matériel et logiciel informatique : - Logiciel - Matériel informatique - Autres câbles, répartiteurs, réseau 15% 15% 15% 15% 15% 20% 20% 20 % 33,33 % 20% 3

4 Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV BILANS COMPARES ARRETES AUX 31 DECEMBRE 2014 (En dinars tunisiens) ACTIFS Note/Page Déc-2014 Déc-2013 ACTIFS NON COURANTS Actifs immobilisés Immobilisations incorporelles , ,000 Moins : amortissements <16 268,116> <8 439,651> 9 716, ,349 Immobilisations corporelles , ,978 Moins : amortissements <74 528,235> <50 469,482> , ,496 Immobilisations financières , ,000 Moins : provisions , ,000 Total des actifs immobilisés , ,845 Autres actifs non courants DES ACTIFS NON COURANTS , ,845 ACTIFS COURANTS Stocks Moins : provisions Adhérents et comptes rattachés , ,250 Moins : provisions , ,250 Autres actifs courants , ,256 Placements et autres actifs financiers , ,195 Liquidités et équivalents de liquidités , ,918 DES ACTIFS COURANTS , ,619 DES ACTIFS , ,464 4

5 Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV BILANS COMPARES ARRETES AUX 31 DECEMBRE 2014 (En dinars tunisiens) CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Note/Page Déc-2014 Déc-2013 CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS Capitaux propres Fonds Propres , ,270 Réserves Autres capitaux propres Résultats reportés Total capitaux propres avant résultat , ,270 Résultat de l'exercice , ,257 CAPITAUX PROPRES , ,527 PASSIFS Passifs non courants Emprunts Autres passifs financiers Provisions Total passifs non courants Passifs courants Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courants , ,937 Concours bancaires et autres passifs financiers Total passifs courants , ,937 DES PASSIFS , ,937 DES CAPITAUX PROPRES ET PASSIFS , ,464 5

6 Rapport morale financier et financier Exercice Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV ETATS DES RESULTATS COMPARES ARRETES AUX 31 DECEMBRE 2014 (En dinars tunisiens) Note/Page Déc Déc-2013 PRODUITS D'EXPLOITATION Budget Annuel: , ,000 Autres produits d'exploitation (Omra) , ,188 Dons et subventions (ONTT+ AMADEUS) , ,000 Total des produits d'exploitation , ,188 CHARGES D'EXPLOITATION Variation des stocks produits finis et encours Achats de marchandises consommés Achats d'approvisionnements consommés , ,262 Charges de personnel , ,320 Dotations aux amortissements et provisions , ,031 Autres charges d'exploitation , ,644 Total des charges d'exploitation , ,257 Résultat d'exploitation ,045 <7 913,069> Charges financières nettes <2 668,183> <690,087> Produits des placements , ,906 Autres gains ordinaires Autres pertes ordinaires <506,839> <114,243> Résultat des activités ordinaires avant impôt , ,507 Impôt sur les bénéfices EXO EXO Résultat des activités ordinaires après impôt , ,507 Eléments extraordinaires Résultat net de l'exercice , ,507 Effets des modifications comptables Résultat après modifications comptables , ,507 6

7 Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV ETATS DES FLUX DE TRESORERIE COMPARES ARRETES AUX 31 DECEMBRE 2014 (En dinars tunisiens) Note/Page Déc-2014 Déc-2013 Flux de trésorerie liés à l'exploitation Résultat net , ,507 Ajustements pour : Amortissements et provisions , ,031 Variation des : - Stocks - Créances , ,600 - Autres actifs <97 461,708> <55 277,974> - Fournisseurs et autres dettes ,772 <68 357,954> Plus ou moins values de cession Effet d'adondon de créances/ capitaux propres Flux de trésorerie liés à l'exploitation ,710 <78 518,790> Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement Acquisitions d'immobilisations <64 553,055> <34 186,777> Cessions d'immobilisations Acquisitions d'immobilisations financières Cessions d'immobilisations financières Flux de trésorerie liés aux activités d'investissement <64 553,055> <34 186,777> Flux de trésorerie liés aux activités de financement Encaissements suite à l'émission d'actions <4 355,750> <17 505,250> Variation situtaion nette et distribut Encaissements provenant des emprunts Remboursements d'emprunts Flux de trésorerie liés aux activités de financement <4 355,750> <17 505,250> Incidence des variations des taux de change sur les liquidités et équivalents de liquidités Variation de trésorerie ,905 < ,817> Trésorerie au début de l'exercice , ,930 Trésorerie à la clôture de l'exercice , ,113 Variation de trésorerie ,905 < ,817> 7

8 Rapport morale financier et financier Exercice Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION AU 31 DECEMBRE 2014 (En dinars tunisiens) Note/ Page Ventes de services , ,000 Coût d'achat des marchadises vendues MARGE COMMERCIALE , ,000 Revenus et autres produits d'exploitation , ,188 Production stockée Dons et subventions , ,000 PRODUCTION DE L'EXERCICE , ,188 Achats consommés < ,949> <42 023,262> MARGE SUR COÛT MATIERE , ,926 ACTIVITE E , ,188 Marge brute totale , ,926 Subvention d'éxploitation Autres charges externes < ,219> < ,644> VALEUR AJOUTEE BRUTE , ,282 Impôts et taxes Charges de personnel < ,968> <70 059,320> EXCEDENT BRUT D'EXLOITATION , ,962 Charges financières nettes <2 668,183> <690,087> Produits des placements , ,906 Autres gains ordinaires Autres pertes ordinaires <506,839> <114,243> Transfert et reprise de charges Dotation aux amortissements et aux provisions <31 887,218> <23 470,031> Impôt sur le résultat ordinaire EXO EXO RESULTAT DES ACTIVITES ORDINAIRES , ,507 Eléments extraordinaires net d'impôt Effets des modifications comptables net d'impôt Résultat net après modifications comptables , ,507 8

9 Rapport morale financier et financier Exercice , , , , , , ,682 Matériel informatique , , , , , , ,883 Matériel de bureau , , , , , , ,193 Agencements Aménagements & installations , , , , , , ,904 Matériel de Transport , , , , ,618 Constructions , , , , , ,200 Immobilisations corporelles , , , , , , ,798 Site Web , , , , , , ,667 Logiciel 8 945, , , , , ,217 Immobilisations incorporelles , , , , , , ,884 31/12/13 Acquisitions Cessions 31/12/14 31/12/13 Dotation 14 Régul 31/12/14 31/12/14 Valeurs brutes Amortissements VCN (En dinars tunisiens) TABLEAU DE VARIATION DES IMMOBILISATIONS ET DES AMORTISSEMENTS au 31 DECEMBRE 2014 Fédération Tunisienne des Agences de Voyages et de Tourisme : FTAV 9

10 NOTES COMPLEMENTAIRES SUR LES COMPTES: NOTE A01/IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ( voir Tableau détaillé) NOTE A02/IMMOBILISATIONS CORPORELLES ( voir Tableau détaillé) NOTE A03/ IMMOBILISATIONS FINANCIERES Participations Dar Essiyaha , , , ,000 NOTE A04/ ADHERANTS ET COMPTES RATTACHES Adhérants et comptes rattachés , , , ,250 NOTE A05/ AUTRES ACTIFS COURANTS Dons à reçvoir (ONTT Amadeus 10189) , ,000 Produits à recevoir: DVD SICAV Commission OMRA à reçevoir , , ,188 Charge constatés d'avances (budget 2015) , , , ,256 NOTE A06/ PLACEMENTS ET A.A.Financiers Placement SICAV BIAT , , , ,195 NOTE A07/ LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES Caisse FTAV + FRAV 9 165, ,929 Banque BIAT: N / , ,679 Chèques en caisse ,320 Compte Postal: CCP , , , ,918 10

11 Rapport morale financier et financier Exercice NOTE P01/ FONDS PROPRES Fonds et réserves détenus par la FTAV début exercice , ,543 Résultat de l'exercice précédent , ,727 Utilisation de fonds , , , ,270 NOTE P02/RESULTAT DE L'EXERCICE Résultat de l'exercice courant , , , ,257 NOTE P04/AUTRES PASSIFS COURANTS Etat, impôts et taxes à payer 5 528, ,071 Personnel - remunerations à payer 4 007, ,427 CNSS /4 Tr. à payer 6 989, ,741 Charges à payer , ,276 TVA à payer 9 875,927 Créditeurs divers , , , ,937 11

12 NOTES COMPLEMENTAIRES SUR LES COMPTES: NOTE R01/ REVENUS Cotisations FTAV , , , ,000 NOTE R02/ AUTRE PRODUITS D'EXPLOITATION Frais de Gestion OMRA , ,188 Assurance OMRA retrait des cahiers de charges , , , ,188 NOTE R03/ DONS ET SUBVENTIONS Subvention d'exploitation: ONTT , ,000 Subvention 50ème Anniversaire ,000 Subvention AMADEUS , , ,000 NOTE R04/ACHATS NON STOCKES Fournitures de bureau , ,273 Frais des assemblés Générales , ,417 Achats non stockés de matériaux , , , ,262 NOTE R05/ CHARGES DE RERSONNELS Salaires et charges sociales légales , , , ,320 NOTE R06/ DOTATION AUX AMORTISSEMENTS ET AUX PROVISIONS Amortissements des immo. Corporelles , ,297 Amortissements des immo. Incorporelles 7 828, , , ,031 NOTE R07/ AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION Services extérieurs , ,008 Cinquantième anniversaire Rémunérations d'intermédiaires et Honoraires , , ,912 Dépenses FRAV , ,876 Autres services extérieurs: mission, publicité et Rel Ext Impôts, taxes et versements assimilés , , , , , ,644 NOTE R08/ CHARGES FINANCIERES Charges financières 2 668, , , ,087 NOTE R09/ PRODUITS DE PLACEMENT produits financiers de placement de SICAV à proxim , ,906 Gain / constations de l'exercice , , ,906 12