Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables Principaux résultats Avril 20 CONSEIL SUPÉRIEUR DE L ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES Contacts TNS Sofres : Département Stratégies d opinion Emmanuel RIVIÈRE / Audrey TALON 01 40 92 46 / 46 Emmnuel.riviere@tns-sofres.com / audrey.talon@tns-sofres.com 17RF37
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Fiche technique Étude réalisée pour LE CONSEIL SUPÉRIEUR DE L'ORDRE DES EXPERTS-COMPTABLES Réalisée du au avril 20 Enquête réalisée par téléphone auprès d'un échantillon national de 800 dirigeants de (entreprises de 0 à salariés) et de (entreprises de 20 à 9 salariés) représentatif des entreprises de 0 à 9 salariés. Méthode des quotas : taille d entreprise croisée par le secteur d activité, région. L'échantillon a été raisonné pour disposer de 400 dirigeants de et 400 dirigeants de. Lors du traitement informatique des résultats, chaque catégorie a été remise à son poids réel afin d'assurer la représentativité des résultats, au regard des critères de la taille de l'entreprise, du secteur d'activité et d'une stratification géographique par région. 2
1. La perception de la situation économique et sociale
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 et toujours aussi pessimistes quant à la situation économique et sociale du pays Q1 Quand vous regardez la manière dont évoluent la France et les Français, avez-vous l'impression que la situation économique et sociale : 40 20 0 12 8 5 8 13 37 16 14 25 14 12 7 Évolution 6 5 6 4 % Va en s améliorant 13 13 13 9 8 7 6 6 6 7 5 6 4 4 Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 Il n y a pas de changement % 3% 63% Va en s améliorant ENSEMBLE 13% % Il n y a pas de changement 3% 6% 72% Va en s améliorant Sans opinion 2% 6% 72% A tendance à aller plus mal A tendance à aller plus mal 4
2. La perception de la situation de l entreprise
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Pour autant, les considèrent que leur propre situation continue de s améliorer Q7 Par rapport à la même période l'an dernier, diriez-vous que la situation de votre entreprise est plutôt meilleure, plutôt moins bonne ou identique? 60 40 20 0 46 43 40 37 36 37 37 35 33 34 32 20 20 20 16 12 13 13 12 12 12 8 % meilleure Évolution Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 3 1 46% 29 0 salarié 1-5 sal. Plutôt meilleure Plutôt moins bonne ENSEMBLE 2 38 31 6- sal. 2% % 3 1 2 1 29 39 14 45 20- sal. Identique Sans opinion -99 sal. 0-9 sal. 6
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Dans l ensemble, une situation stable de la rentabilité et de la trésorerie, en léger recul pour le carnet de commande Q Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants? % Très / assez satisfaisante 7 % 3 62 63 67 59 65 64 59 54 62 54 53 61 51-59 Déc 2008 54 51 51 45 44 43 40 53 Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 51 54 53 Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité 7
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Mais une situation inverse pour les : trésorerie en recul et carnet de commande en progression 9 Q Actuellement, diriez-vous que la situation de votre entreprise est très satisfaisante, assez satisfaisante, peu satisfaisante ou pas du tout satisfaisante sur chacun des aspects suivants? (% Très / assez satisfaisante) 9 8 7 % 82 81 79 79 78 78 77 72 75 74 72 71 70 7172 70 68 68 68 69 70 69 65 67 67 67 68 64 66 65 65 64 65 63 63 64 63 63 60 61 62 59 62 59 56 53 53 53 54 46 Le carnet de commande ou le volume de clientèle La trésorerie La rentabilité 8 7 % 67 65 63 64 62 62 59 60 59 56 54 54 54 54 53 51 51 54 53 51 51 45 46 44 43 39 3 Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 3 Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 8
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Les majoritairement optimistes sur la situation de leur secteur, à l inverse des, beaucoup plus partagées Q2 En ce qui concerne la situation économique de votre secteur d'activité, êtes-vous : 80 70 60 40 65 64 65 41 % optimiste 69 71 67 64 62 45 Évolution 46 45 38 45 39 45 43 41 41 39 Avr. 20 36 45 61 45 64 45 Juillet 20 Sept. 20 Pessimiste % % 2% 39% 1% 13% 3% 34% 64% % 7% 5% Très optimiste 59% ENSEMBLE 44% 39% Assez pessimiste 1% 13% 4% Optimiste % % 43% Assez optimiste Très pessimiste Sans opinion 9
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Si les - sont un peu plus nombreuses à avoir connu une meilleure situation au cours des trois derniers mois, elles restent très prudentes quant aux perspectives à court terme - Q6 La situation de l entreprise au cours des trois DERNIERS mois : Q8 La situation de l entreprise au cours des trois PROCHAINS mois : 7 % 3 % 65 68 67 61 68 66 68 17 61 65 60 26 26 31 14 14 14 16 16 14 14 9 9 12 Sans opinion 37 36 5 8 35 28 13 S est plutôt améliorée S est plutôt détériorée Est restée stable 62 59 53 56 25 25 16 17 12 12 Avr. 20 Juillet 20 Sept. 20 7 % 3 % 64 67 64 63 70 67 65 65 64 65 65 62 64 25 16 17 16 16 20 20 16 17 14 16 16 12 13 12 14 14 7 8 8 12 9 13 5 S améliorera Se détériorera Restera stable Sans opinion Avr. 20 63 69 67 64 59 Juillet 20 Sept. 20
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 sauf les, dont près du tiers voient leur situation progresser dans les trois prochains mois Q6 La situation de l entreprise au cours des trois DERNIERS mois : 8 63 60 61 59 53 59 56 62 54 31 26 29 34 34 31 45 26 38 9 13 13 13 13 7 17 20 9 5 13 Nov. Janv. 06 07 Mars 07 Mai 07 Juil. 07 Sept. Nov. Janv. 07 07 08 Mai 08 Sept. 08 53 53 53 51 34 31 33 36 41 25 31 16 16 9 20 17 12 Déc. MarsJuinSept. Déc. 08 09 09 09 09 Avr. Juil. Sept. Janv. Avr. Q8 La situation de l entreprise au cours des trois PROCHAINS mois : 8 63 68 63 64 61 62 61 61 62 53 56 67 59 64 61 65 33 29 34 29 31 17 17 6 9 7 5 7 7 5 5 7 13 13 12 20 12 17 8 16 Nov. Janv. Mars 06 07 07 Mai 07 Juil. 07 Sept. Nov. Janv. 07 07 08 Mai 08 Sept. 08 Déc. Mars 08 09 Juin 09 Sept. Déc. 09 09 Av. Juil. 63 29 31 7 Sept. Janv. 61 6 Avr. 8 65 68 67 68 61 66 69 61 65 60 56 53 56 59 62 8 68 64 64 63 71 67 65 61 64 65 64 65 65 63 69 67 59 64 20 16 14 14 13 Nov. Janv. 06 07 Mars 07 Mai 07 17 16 26 37 36 31 35 31 28 25 25 13 14 9 9 5 Juil. Sept. Nov. Janv. 07 07 07 08 Mai 08 Sept. 08 16 8 13 Déc. MarsJuinSept. Déc. 08 09 09 09 09 Avr. Juil. 12 17 Sept. Janv. Avr. 25 20 17 20 17 16 16 17 5 8 13 7 8 13 14 9 14 14 12 14 12 Nov. Janv. MarsMai 06 07 07 07 Juil. 07 Sept. Nov. Janv. 07 07 08 Mai 08 Sept. 08 Déc. Mars 08 09 Juin 09 Sept. Déc. 09 09 Av. Juil. Sept. Janv. Avr. S est plutôt améliorée S est plutôt détériorée Est restée stable S améliorera Se détériorera Restera stable
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Des perspectives de chiffre d affaires plus optimistes qu il y a trois mois, et stables pour la trésorerie - Q9 Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre CHIFFRE D'AFFAIRES sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement? Q Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre TRÉSORERIE sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement? 7 % 54 46 7 % 51 61 56 46 46 3 % 20 17 12 29 38 29 26 25 35 12 25 20 25 Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement 28 Avr. 20 Juil. 20 Sept. 20 3 % 26 20 13 20 20 17 16 37 13 34 17 Sans opinion 20 Avr. 20 Juil. 20 39 16 25 17 Sept. 20 12
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Chez les, les perspectives concernant à la fois le chiffres d affaires et la trésorerie progressent Q9 / Q Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que votre CHIFFRE D'AFFAIRES / TRÉSORERIE sera, par rapport aux trois derniers mois, plutôt en hausse, plutôt en baisse ou sans changement? LE CHIFFRE D'AFFAIRES LA TRÉSORERIE 42 38 45 44 32 43 46 41 41 40 39 29 16 1417 14 9 46 44 43 39 38 29 36 35 38 26 26 12 16 14 42 34 32 37 28 28 51 40 8 39 28 12 45 44 33 43 59 56 56 54 56 53 56 46 46 28 26 14 17 28 42 12 20 35 32 31 31 14 59 28 12 Avr. 20 Juil. 20 Sept. 20 Av. 20 Juillet 20 Sept. 20 20 16 12 53 28 26 38 9 26 29 25 36 20 25 Avr. 20 Juil. 20 Sept. 20 Plutôt en hausse Plutôt en baisse Sans changement 51 61 56 46 13 20 16 17 26 37 16 20 20 13 34 17 46 20 46 40 16 25 17 13 Avr. 20 Juil. 20 Sept. 20
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Perspectives à un an : les toujours très majoritairement optimistes, les de plus de 5 salariés aussi Q3 En ce qui concerne les perspectives à un an de votre entreprise, êtes-vous : 90 80 70 60 40 77 75 77 81 67 85 81 77 62 62 60 Évolution 73 70 59 51 62 59 61 60 56 51 54 54 54 51 44 % optimiste 67 65 Avr. 20 Juil. 20 73 67 73 Sept. 20 46 53 51 5 0 salarié Très optimiste Assez optimiste Pessimiste 41% 2 8 8 2 40 39 32 33% 6 1 66 5 4 1-5 6- sal. sal. ENSEMBLE 29 70 2% 8% 5% Assez pessimiste Très pessimiste 7 20- sal. % Optimiste % 2 3 7 2 25 29 66 64 64 73-99 sal. Sans opinion 7 71 9 0-9 sal. 73 14
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Pour autant, des prévisions d investissement prudentes, même pour les (45% vs. % il y a trois mois) Q13 Avez-vous prévu d'investir dans les six mois à venir (par exemple en matériel, bâtiments, véhicules, etc.)? - A prévu d investir dans les 6 mois à venir 77% 1% N a pas prévu d investir % 80 70 60 40 20 % A prévu d investir 51 53 51 59 59 Évolution 53 43 41 37 29 44 43 42 1616 17 16 17 14 13 Avr. 20 % oui 45 Juil. 20 Sept. 20
3. L emploi dans l entreprise
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Perspectives d embauche en nette hausse chez les avec salariés Q16A Au cours des trois prochains mois, estimez-vous que, par rapport à aujourd'hui, l'effectif salarié de votre entreprise sera : 3 % % En hausse 25 7 9 16 1414 2626 25 9 9 Évolution 25 8 6 17 13 13 14 9 9 4 6 5 8 7 8 9 7 6 Avr. 20 Juil. 20 Sept. 20 Sans changement (-5) 65 1 (+3) (=) Plutôt en hausse Plutôt en baisse ENSEMBLE 7 Plutôt en 1% hausse (+4) Plutôt en % baisse 7% (=) 81% (-4) 82 1 Sans changement Sans opinion (-5) (+5) 6 (=) 17
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 De même qu à long terme chez les sans salariés Q16B Envisagez-vous, DANS LES TROIS MOIS qui viennent, d'embaucher des collaborateurs salariés dans votre entreprise? 8 98 99 96 95 97 97 97 94 94 Aux entreprises sans salariés 98 99 99 97 97 96 95 98 95 97 Q17C Et pourriez-vous envisager d'embaucher UN JOUR un collaborateur salarié? 8 86 79 Aux entreprises sans salariés qui ne pensent pas embaucher au cours des trois prochains mois, soit 97% des entreprises sans salariés 84 79 80 82 83 77 75 77 75 78 75 82 76 74 66 83 75 2 Nov. 06 Janv. 07 3 Mars 07 4 Mai 07 5 Juil. 07 2 Sept. 07 1 Nov. 07 4 Janv. 08 2 Mai 08 1 Sept. 08 2 Déc. 08 1 Mars 09 1 Juin 09 2 3 2 5 2 4 Sept. 09 Déc. 09 Juil. Sept. Janv. 3 Avr. 25 25 20 14 17 Nov. 06 Janv. 07 Mars 07 Mai 07 Juil. 07 Sept. 07 Nov. 07 Janv. 08 Mai 08 Sept. 08 Déc. 08 Mars 09 Juin 09 33 Sept. 09 Déc. 09 26 Juil. Sept. 17 12 Janv. Avr. Oui Non Oui, pourquoi pas Non, en aucun cas
4. Questions d actualité Outils de gestion
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Le découvert, premier outil pour gérer les besoins de trésorerie à court terme. Ensuite, emprunt et escompte pour les, emprunt et avances familiales pour les K1 Parlons maintenant de la gestion de votre entreprise au quotidien. De quelle manière gérez-vous vos besoins de trésorerie à court terme? En % 38 Du découvert ou crédit de caisse 35 25 L escompte / Dailly / affacturage 9 En moyenne: 1,7 outils utilisés 7 16 Un emprunt à plus de 3 ans Un emprunt à moins de 3 ans Des subventions publiques 3 En moyenne: 1,5 outils utilisés 5 Une augmentation de capital réservée à des personnes privées 5 5 Des avances familiales 17 2 Une augmentation de capital réservée à des fonds de capital risque 1 Autres Aucun / Sans opinion 28 20
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Premier indicateur de suivi d activité : le suivi de chiffre d affaires. Puis des différences selon le type d entreprise : suivi de rentabilité pour les et suivi de trésorerie pour les K2 Quels sont les deux indicateurs de gestion qui vous sont les plus utiles pour suivre votre activité? En % Suivi de chiffre d affaires 53 43 Suivi de votre rentabilité 29 Suivi de trésorerie 40 25 Coût du personnel 8 Prévision des ventes 7 D autres éléments 8 3 Sans opinion 3
4. Questions d actualité Politique RH
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Peu de patrons de - envisagent de faire évoluer leur politique RH K3 Au cours des 12 prochains mois, envisagez-vous de faire évoluer votre politique de ressources humaines? En % Aux entreprises avec salarié(s), soit 61% des Non 68% 32% 2% 36% 9% % Oui 3 Non 83% 3% 3% % 56% % Oui 14% Oui, tout à fait Non, pas vraiment Oui, plutôt Non, pas du tout Sans opinion
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Quand c est le cas, c est avant tout dans une optique de productivité pour les. Pour les, trois grands objectifs : productivité, fidélisation, écoute des salariés K4 Est-ce? A ceux qui envisagent de faire évoluer leur politique RH, soit 3 des et 14% des % Oui 82 Pour améliorer votre productivité 73 76 Pour fidéliser vos salariés 42 74 Pour répondre aux attentes de vos salariés actuels 54 67 Pour vous adapter aux évolutions de la législation 56 63 Pour attirer de nouveaux collaborateurs
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Des patrons très partagés quant à l évolution des attentes de leurs salariés K5 Diriez-vous qu à l heure actuelle vos salariés expriment des attentes en matière de politique de ressources humaines et de rémunération? En % 46 51 Aux entreprises avec salarié(s), soit 61% des 64 Plus importantes Ni plus, ni moins importantes Moins importantes Sans opinion 25
Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Le salaire fixe, élément de rémunération de loin le plus motivant pour les patrons de - K6 Selon vous, les composantes de la rémunération suivantes sont-elles très efficaces, assez efficaces, peu efficaces ou pas du tout efficaces pour motiver et fidéliser vos collaborateurs? En % Total Pas efficaces 14 Total Efficaces 3 3 36 83 Le salaire fixe 7 8 29 7 45 64 La mutuelle complémentaire 34 12 31 12 43 via l entreprise 36 612 39 Les heures supplémentaires 36 17 26 16 42 20 5 41 56 La part variable du salaire 32 32 13 45 Les avantages en nature 33 9 39 9 35 31 14 7 34 (tickets-restaurants, prestations du comité d entreprise, etc) Total Pas efficaces Aux entreprises avec salarié(s), soit 61% des Total Efficaces 40 29 7 37 L offre d épargne-salariale 36 37 6 34 20 1 L offre d épargne-retraite 43 32 20 4 25 25 75 Sans opinion Pas du tout efficaces Peu efficaces Assez efficaces Très efficaces 26
Ce rapport a été rédigé dans le respect des procédures Qualité de TNS Sofres Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables, Vague 20 Il a été validé par Fabienne Cadenat Directrice de Clientèle Le : 5 mai 20 Baromètre des et du Conseil Supérieur de l Ordre des Experts-Comptables